年度财务分析报告

1、年度财务分析报告 二00二年度，在公司“与时俱进，管理创新”的工作方针的正确指引下，经过 全体员工的共同努力，我们取得了一定的成绩。现将本年度财务状况报告如下： 主要经济指标完成情况 金额单位：万元 项目 本年目标 （含税） 本年实际累 计（含税） 本年实际比 目标 % 去年同期累 计（含税） 去年同期 对比 % 工业总产值 销售总额 实现利润 【简要分析】 1、 工业总产值万元，比公司制定的目标值万元增长（或减幅），比去年同期增 长（或减少）。 2、 销售收入万元，比目标值万元增长（或减幅）%，比去年同期增长（或减少）% 3、 实现利润（或亏损）万元，超过目标值万元（或距目标值还差万元，只完

2、成 占目标的 ）;比去年同期增长（减少）万元。 二、财务指标情况 比率分析明细表 比率分析 比率 备注 2002 年（%） 2002 年（%） 资产负债率 流动比率 销售利润率 资产利润率 成本费用利润率 应收款周转率（次数） 周转天数 存货周转率 存货周转天数 【简要分析】 1、资产负债率升降情况。2002年负债率比2002年升高/降低了 % 2、 流动比率比去年升/将%。说明企业的偿还能力 。 3、销售利润率比去年增加 %。 4、应收款周转天数比去年减少 天。说明变现能力比去年快 5、存货周转率比去年减少。说明存货停留时间比去年长。 三、经营状况 1、损益表 表（一） 项 目 2002 年

3、 2002 年 增加（减少） 变动百分比（%） 销售收入 销售成本 销售费用 产品销售税含及附加 销售利润 管理费用 财务费用 禾润 表（二） 项目 2002 年 2002 年 金额 占销售收入% 金额 占销售收入% 土对比 产品销售收入 产品销售成本 产品销售费用 产品销售税金及附加 产品销售利润 管理费用 财务费用 禾润 【简要分析】 从以上两表可以看出： 1）销售收入今年 万元，比去年 万元增/减 万元。主要原因是： 2）产品销售成本占销售收入的比例与去年持平，销售利润率比去年上升% 3）管理费用每百元收入比去年上升/降 元 4）销售费用每百元占收入比去年升/降 元 5）财务费用基本持平

4、。 2、主要销售收入与利润明细情况 销售收入与利润明细表 车间 （不含税） 销售收入 占今年销售 总额比例 （%） 销售利润 净利润% 利润率% 去年同期 利润率% 对比 % PTC车间 装配1 装配2 【简要分析】 从上表可以看出： 车间利润率比去年有所提高。其中：利润上升幅度较大（上升 %）, 为主要盈利车间；利润率上升 %;而仍处于状态，但比去年有所好转 3、各项费用明细情况 费用明细对比表 项目 合计 工资 福利费 运输费 差旅费 待摊、递延、低易品 折 让 办公费 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 200

5、2 对比 2001 2002 对比 2001 2002 对比 19.69 2002 管理 费用 销售 费用 制造 费用 合计 项目 耗用机物件 水电费 接待费 广告费 折旧 其 他 劳动保险费 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 2002 管理 费用 销售 费用 制造 费用 合计 【简要分析】 根据上表，三项费用合计 万元与去年 万元相比增加/减少万元。 具体情况如下：1）工资较去年增/减万元。2）折让较去年增/减 万元。3） 差旅费增/减 万元。4）此外，其余各项

6、费用与去年对比都有不同程度的增加： 运输费增加 万元，办公费增加 万元；机物料耗用增加 万元；水电费增 加 万元；接待费增加 万元，其他增加 万元。增幅最大的是费用。 4、工资情况 工资占销售收入明细表（一） 工资总额 每百兀销售收入明细表 月人均工资（元） 2001 年 2002 年 对比 % 2001 年 2002 年 同比百 分点 2001 2002 年 平均人数 平均工资 平均人数 平均工资 部门工资一览表（二） 工资总额 平均人数（人）月平均工资 行政部 财务部 采购部 电脑部 品管部 技术部 生管部 PTC车间 装配2车间 装配1车间 机修车间 注：表中工资总额末含年终奖 【简要分

7、析】 从上表可以看出，全厂工资比2001的增加（减少）万元，增加（减少）;月平均工 资增加（减少）元，增加（减少）%; 四、税金情况 税种 2001 年 2002 年 对比土 % 增值税 城建税 教育附加税 平均税率 合计 【简要分析】 2002年税金合计 万， 与去年相比；今年平均税率 %与去年 相比，提 高/降低了 %。 五、其他财务状况补充说明 1、 应收账款：期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元，附表 ； 2、 存货：期末余额 万元，比年初数万元增加（减少） 万元，期末库存中原材料 万 元，半成品 万元，产成品 万元； 3、 固定资产净值：期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元，主要是 4、 递延资产：期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元，其内容： 5、 应付账款：期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元，附表 ； 6、 其他应付款：期末余额万元，比年初数万元增加（减