综合实训3-新准则

1、实验一 会计软件安装与基础信息一、实验目的1. 掌握用友 ERP-U8 软件的安装；2. 掌握用友 ERP-U8 管理系统中有关系统管理和基础设置的内容；3. 理解系统管理在整个系统中的作用和基础设置的重要性。二、实验内容1. 安装用友 ERP-U8 软件；2. 增加和减少用户（操作员）3. 建立会计核算账套；4. 进行财务分工；5. 输入基础信息；6. 备份账套数据。三、实验资料（一）有关账套信息1. 账套号： 0012. 账套名称：北京市维达股份有限公司（简称:维达公司）启用日期： 2008年 01月 01日3会计期间设置：01月01日12月31日4. 地址：北京复兴门内大街 32 号，法

2、定代表人：王靖，邮政编码： 100031，联系电话及传 真： 60456789。本币名称：人民币（代码： RMB ）， 企业类型：工业 ，行业性质：新会计 制度（建账时按行业性质预置会计科目） 。5. 分类编码方案如下： 存货、客户、供应商均分类，无外币核算。科目编码级次： 42222，存货分类编码级次：223，客户和供应商分类编码级次： 223，部门编码级次：22，其余采用系统默认值，存货数量、存货单价及换算率的小数位数均为2。（二）财务人员及其权限1. 账套主管 001 张川（口令： 1 ）拥有软件操作和管理的所有权限。2. 会计 002 于方（口令： 2）拥有总账系统、工资管理和固定资产

3、的所有操作权限。3出纳一003李民（口令：3）拥有总账系统中填制凭证、出纳签字和出纳的全部权限。4操作员一004王管（口令：4）负责采购业务，具有公共目录设置、应收款、应付款、总账、 采购、销售库存管理系统和存货核算的全部权限。5操作员一005李管（口令：5）负责销售业务，具有公共目录设置、应收款、应付款、总账、 采购、销售库存管理系统和存货核算的全部权限。（三）机构设置1部门档案:编号名称部门属性负责人01综合部管理王靖02财务部财务张川03生产部生产何军0301一车间生产王义0302二车间生产尹杰04市场部供应及销售陈杰0401供应处供应李丁0402销售处销售王一2职员档案:职员编号职员名

4、称所属部门101王靖综合部102张川财务部103于方财务部104李民财务部105王管财务部106李管财务部107何军一车间108王义一车间109王杰二车间110陈杰供应处111李丁销售处112王一供应处（四）客户分类及客户档案1客户分类:客户分类编码客户分类名称01长期客户02中期客户03短期客户2客户档案：编号名称简称 分类 税号开户银行账号01大连胜利公司胜利01444444444444工行大连分行34567802保定金辉公司金辉02555555555555工行保定分行56789103烟台宝乐公司宝乐03666666666666工行烟台分行498212（五）供应商分类及供应商档案1供应商分

5、类：供应商编码供应商分类名称01东北地区02华北地区03华东地区1.供应商档案:编号名称简称分类税号开户银行账号01辽宁海特公司海特011111111111111工行沈阳分行1357902河北九华公司九华022222222222222工行保定分行2468003杭州亚龙公司亚龙033333333333333工行杭州分行12345四、实验要求1. 掌握用友U8管理软件的安装2. 明确系统管理员和账套主管的权限范围。3. 掌握不同层次权限的赋权方法。4. 理解设置编码档案的意义和作用。5. 掌握数据输出的方法。实验二 总账系统及日常业务处理一、实验目的1. 掌握用友ERP-U85管理软件中总账管理系

6、统初始设置的相关内容。2. 理解总账管理系统初始设置的意义。3. 掌握总账管理系统初始设置的具体内容和操作方法。二、实验内容1. 总账管理系统基础设置2. 基础档案设置：会计科目、凭证类别、外币及汇率、结算方式、辅助核算档案等。3. 期初余额录入。4. 处理经济业务5. 凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法。6. 出纳管理：出纳签字、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。7. 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询方法8. 银行对账。9. 自动转账。10. 对账。11. 结账。三、实验资料(一)实验系统准备引入“实验一”账套数据。其操作步骤如下：(1) 以系统管理员的身

7、份注册进入系统管理，执行“账套”“引入”命令，打开“引入账套数据”话框。(2) 在“查找范围”下拉列表框中，选择实验一账套数据所在的磁盘驱动器，下拉列表框中显示该磁盘驱动器中所包含的所有文件夹，双击存放账套数据的文件夹，找到账套文件“UfErPAct-Lst ”，单击“打开”按钮，系统弹出信息提示对话框，请用户确认账套引入路径，如果无须修改账套引入路径，单击“否”按钮。如果系统内己存在该账套号账套，统会弹出信息提示对话框，要求用户确认是否覆盖已存在信息，单击“是”按钮选择覆盖，单击“否”按钮不覆盖。(二)实验资料1.总账控制参数选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制赤字控制：资金及往来科目 允

8、许修改、作废他人填制的凭证 可以使用应收款、应付款科目 凭证编号方式采用系统编号 打印凭证页脚姓名 凭证审核控制到操作员 出纳凭证必须由出纳签字 选择现金流量科目必录现金流量选项 外汇核算采用固定汇率进行预算控制账簿账簿打印位数、每页打印行数按标准设定明细账打印按年排页明细账查询权限控制到科目会计日历会计日历为1月1日-12月31日其他数量小数位和单价小数位设置为2部门、个人、项目按编码方式排序2.北京市维达股份有限公司资料（1）北京市维达股份有限公司2008年1月会计科目及期初余额表如下科目编码科目名称方向辅助核算期初余额1001库存现金借日记账2900.001002银行存款借日记账、银行账

9、297544.00100201工行存款借日记账、银行账297544.001012P其他货币资金1121应收票据借客户往来436801122应收账款借客户往来87360.001123预付账款借33900.001131应收股利借1132应收利息借1221其他应收款借个人往来8736.001231坏账准备贷500.001401材料米购借1403原材料借174,800.001405库存商品借168,200.001411周转材料借79700.00141101包装物借74700.00141102低值易耗品借5000.001501持有至到期投资借1503可供出售金融资产借140000.001511长期股权投

10、资借1601固定资产借873000.001602累计折旧贷160160.001604在建工程借167000.001606固定资产清理借1701:无形资产借43680.001801r长期待摊费用借1901待处理财产损溢借190101待处理流动资产损溢借190102:待处理固定资产损溢借2001短期借款贷81800.002201应付票据贷供应商往来2202应付账款贷供应商往来87360.002203预收账款贷2211应付职工薪酬贷39000.00221101应付工资贷28000.00221102应付福利费贷10000.002221应交税费贷36400.00222101应交增值税贷22210101进

11、项税额贷22210105销项税额贷22210109转出多交增值税贷22210103转出未交增值税贷222102未交增值税贷21840.00222106应交所得税贷14560.002241其他应付款贷3000.002231应付利息贷8000.002232应付股利贷2241其他应付款贷2501长期借款贷80000.002502应付债券贷300000.004001股本贷1500000.004002资本公积贷4101盈余公积贷4103本年利润贷4104利润分配贷410401提取法定盈余公积贷410402提取任意盈余公积贷410403未分配利润贷5001生产成本借174720.00500101基本生产成

12、本借174720.0050010101直接材料借项目核算:101920.0050010102直接人工借项目核算46592.0050010103制造费用借项目核算26208.005105制造费用借6001主宫业务收入贷6051其他业务收入贷6111投资收益贷6301营业外收入贷6401主营业务成本借6402其他业务成本借6403营业税金及附加借6601销售费用借6602管理费用借660201工资费用借部门核算660202办公费用借部门核算660203折旧费用借部门核算660204其他费用借部门核算6603财务费用借660301利息支出借660302其他借6711营业外支出借6801所得税费用借6

13、901以前年度损益调整借(2) “应收票据(1121)”辅助账期初余额表日期凭证号数客户摘要方向金额业务员票号票据日期2007.12.28记32胜利销售商品借43680李丁K47(3) “应收账款(1122)辅助账期初余额表日期凭证号数客户摘要方向金额业务员票号票据日期2007.12.28记46金辉销售商品借87360李丁Y103(4) “其他应收款(1221 ”辅助账期初余额表日期凭证号数部门名称个人名称摘要方向金额2007.12.28记25综合部王靖出差借款借8736(5) “应付账款(2202)”辅助账期初余额表日期凭证号数供应商摘要方向金额业务员票号 号票据日期2007.11.18记1

14、7亚龙购买材料贷37360陈杰C512007.12.31记20九华暂估入账贷50000陈杰H32(6 ”直接材料、直接人工、制造费用的金额为11号项目金额(7 ”结算方式结算方式编号结算方式名称是否票据管理1现金结算否2支票否201现金支票是202转账支票是3汇兑否301信汇否302电汇否4银行汇票否5银行本票否6委托收款否7托收承付否(8 ”数据权限管理操作员“李管”只具有应收账款、应付账款、其他应收款3个科目的明细账的查询权限，还具有所有部门的查询和录入权限。3经济业务如下：.2008年1月北京市维达股份有限公司发生以下经济业务（1）6日，采购部购买 200 元的办公用品，以现金支付，附单

15、据一张。借：销售费用 200.00贷：库存现金 200.00（2）7 日，市场部（王一）交来辽宁海特公司开具的增值税专用发票一张，发票列明材料1200公斤，单价 25元/公斤，增值税 5100 元，材料已验收入库。电汇价税款 35100元。借： 原材料30000.00应交税费 应交增值税 进项税额5100.00贷： 银行存款35100.003）8 日，上月从河北九华公司购进的2500 公斤材料账单已到，单价 21 元/公斤，货款尚 未支付。52500.00应交税费 应交增值税 进项税额8925.00贷：应付账款（九华）61425.004） 10 日，车间为生产产品领用原材料26000 元。借：

16、生产成本 基本生产成本 直接材料26000.00贷：原材料26000.005） 15 日，综合部王靖出差归来，报销差旅费8736.00 元借：管理费用8736.00贷：其他应收款8736.006）根据供货合同销售给烟台宝乐公司一批货物，成本为 75000 元，售价为 120000 元（增借： 原材料值税税率为 17% ）。全部价税款已办理托收承付手续。140400.00借： 应收账款贷：主营业务收入120000.00应交税费 应交增值税 销项税额20400.00（7）24 日，收到保定金辉公司汇来的前欠货款87360 元。借：银行存款 87360.00贷：应收账款（金辉） 87360.008）

17、31 日，分配本月工资。其中，综合部人员工资4200元，财务部人员工资 3600 元，生产部管理人员工资 4600元，生产部工人工资 13000元，市场部人员工资 2600元。借：生产成本一基本生产成本 一直接人工13000.00管理费用7800.00制造费用4600.00销售费用2600.00货：应付职工薪酬一应付工资28000.00三、实验要求1以“张川”的身份进行初始设置，账套的会计科目、 录入期初余额并进行试算平衡（在设置 会计科目时，只针对所给资料在已预置的会计科目中进行补充或修改，而系统所设置的其他会计科目则不必删除）。2指定“1001库存现金”为现金总账科目；“1002银行存款”

18、为银行总账科目。3由用户（张川）填制记账凭证，4由用户（李民）对涉及“库存现金”及“银行存款”的凭证进行签字，进行银行对账。5假设本月无完工产品。月末由用户（于芳）设置并生成“制造费用”结转、已销产品成本结转、按25%税率计算所得税的自定义转账凭证及期间损益结转账凭证。5由财务主管（张川）审核凭证并记账，在会计期末进行对账。实验三工资管理系统一、实验目的1掌握用友ERP-U852管理软件中工资管理系统的相关内容。2掌握工资系统初始化、日常业务处理工资分摊及月末处理的操作。二、实验内容1工资管理系统初始化设置。2工资管理系统日常业务处理。3工资分摊及月末处理。4工资系统数据查询。三、实验资料利用

19、以上实验的相关数据。资料：（1）北京市维达股份有限公司工资类别有两个：正式人员和临时人员；核算币别：人民币;工资管理代扣个人所得税；进行扣零处理（扣零至元） ；人员编码：3位。（2 ）部门档案如下：编号名称部门属性负责人01综合部管理王靖02财务部财务张川03生产部生产何军0301一车间生产王义0302二车间生产尹杰04市场部供应及销售陈杰0401供应处供应王一0402销售处销售李丁(3) 职员档案如下 正式职工：职员编号职员名称性别年龄所属部门银行账号101王靖男32综合部100001102张川男30财务部100002103于方女23财务部100003104李民男40财务部100004105

20、王管女30财务部100005106李管女26财务部100006107何军男45生产部100007108王义男38一车间100008109王杰男40二车间100009110陈杰男43供应处100010111李丁女29销售处100011112王一男32供应处100012临时职工:职员编号职员名称性别年龄所属部门银行账号201临时1男40一车间202临时2男30一车间203临时3男30二车间204临时4男30二车间(4)人员类别：管理人员、生产人员、营销人员。(5 )工资项目(正式职工)：项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数值型82增项岗位工资数值型82增项奖金数值型82增项副食补贴数值型82增

21、项应发工资数值型102其他请假天数数值型80其他请假扣款数值型82减项代扣税数值型102减项扣款合计数值型102减项实发工资数值型102其他其中：请假扣款=请假天数X 30元 (6 )正式人员工资类别设置如下： 部门设置：市场部。 人员档案如上，全部为中方人员，计税。 设置银行名称：工商银行北京市支行。 工资项目基本工资、岗位工资、奖金、请假天数、请假扣款、代扣税、应发工资、扣款 合计、实发工资。 工资计算公式同上。（7）月初正式人员工资如下：姓名基本工资岗位工资奖金|王靖4200.00500.00800.00张川3000.00400.00800.00于方2200.00200.00800.00

22、李民1800.00400.00800.00王管2000.00300.00800.00李管1600.00400.00800.00何军3200.00500.002000.00王义3000.00400.002000.00王杰2800.00400.002000.00陈杰3000.00500.00800.00李丁2200.00400.00800.00王一1700.00300.00800.00（8） 本月工资变动：本月李丁请假3天。本月李管请假 2天。生产部人员岗位工资在原有基础上增加500.00元，综合部副食补助增加800.00元。临时职工实行计件工资：一车间的计件单价为 50元/工时，二车间的计件单价

23、为 60元/工时。（9）月末分摊工资 应付工资总额=基本工资+岗位工资+奖金福利费、工会经费、职工教育经费以应付工资总额为基数计提。 工资分摊如下：部门人员类别工资应付福利费（14%）工会经费（2%）综合办公室管理人员6602012211016602042211026602042241财务部管理人员6602012211016602042211026602042241一车间生产人员50010102221101500101022211026602042241二车间生产人员50010102221101500101022211026602042241供应处:供应人员660201221101660204

24、2211026602042241销售处营销人员660122110166012211026602042241四、实验要求1. 以“张川”的身份进行工资核算处理。2. 建立工资账套，进行系统初始设置，进行正式人员工资类别初始设置。3 进行工资日常处理。实验四固定资产管理系统应用一、实验目的1掌握用友ERP-U852管理系统的子系统固定资产管理系统的内容2掌握固定资产系统初始化3掌握日常业务处理4掌握月末处理的操作。二、实验内容1固定资产系统参数设置、原始卡片的录入2固定资产日常业务处理：资产增加、资产减少、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查 询。3月末处理：计提减值准备、计提折旧、对账和结账。三

25、、实验资料（一）根据下列内容设置账套参数启用日期：2008-1 ;计提折旧主要折旧方法：平均年限法；汇总分配期间：1个月，当（月初已计提月份=可使用月份-1 ）时，将剩余折旧全部提足；类别编码：2-1-1-2，手工编码，序号长度：5位；与账务系统对账，固定资产对账科目：“1601固定资产”；累计折旧对账科目“1602累计折旧”。（二）基础设置1账套选项 选择业务发生后立即制单，缺省科目：1601，1602。2部门对应折旧科目部门编码部门名称折旧科目01:综合部66020302财务部6602030301一车间51010302二车间51010401供应处6602030402销售处66013固定资产

26、类别类别编码类别名称计提属性折旧方法净残值率01房屋及建筑物正常计提平均年限法4%011厂房正常计提平均年限法4%02专用设备正常计提:平均年限法4%021数控车床正常计提平均年限法4%03通用设备正常计提平均年限法4%031铳床正常计提:平均年限法4%04交通运输设备正常计提平均年限法4%041小车正常计提平均年限法4%05电气设备正常计提:平均年限法4%06其它正常计提平均年限法4%4.增减方式增加方式减少方式编码方式对应科目编码方式对应科目101直接购入100201201出售1606102投资者投入4001202盘亏190102103捐赠4002203投资转出1511104盘盈190102204捐赠转出6711105在建工程转入1604205报废1606106融资租入2701206毁损16064.录入原始卡片名称原值部门累计折旧月累计率年限开始日期办公楼400000.00综合部192000.000.5%161999.12.20铳床23000.00生