K3物流实验八、十二、十五

1、第八章 采购业务处理 第一节采购资料设置 案例 P78 上海电线电缆厂对电源订货在 100 个以内(含 100 个)，报价为 10 元， 100 个以上报价 为 9 元，为了控制采购成本，绿色原野公司要求电源采购最高价格不得超过 12 元。 在企业实际操纵过程中， 一般由采购经理进行采购价格设置。 为了演示方便， 这里我们 以系统管理员身份登录系统。 步骤(1)选择【供应链】T【采购管理】T【供应商管理】T【采购价格管理】，单击进入采购价格管理窗口，如图 8-1 所示。2)单击【供应商】 ，选择按供应商进行原材料采购定价设置，如图 8-2 所示。( 3)选定“上海电线电缆厂” ，单击图 8-2

2、 工具条中【新增】按钮，选择按供应商进行 原材料采购定价设置，如图 8-3 所示。(4) 单击【保存】 ，保存刚才所做采购 100 个以内(含 100 个)电源报价设置。(5) 单击【新增】 ，新增采购 100个以上电源报价设置，如图 8-4 所示。( 6)单击【保存】，保存刚才所做采购报价设置。 单击【退出】 ，返回到图 8-5 所示窗口， 窗口中显示了刚才新增上海电线电缆厂对电源报价。（ 7）设置完供应商报价，还需要对原材料最高采购价格进行限制。单击限价， 进行采购最高限价设置。 采购最高限价是指在企业进行购货交易时所能接受最高价格。 可以针对每一 个供应商对应一个物料设置和一个最高限价。

3、 用户在录入采购订单、 采购发票， 或者直接在 供应商供货信息中设置各类采购价格时， 若某物料针对某供应商采购单价超过了系统预设采 购最高价，系统会报警提示。按照案例要求，最高限价：将系统默认 0 改为 12。如图 8-6 所示。（ 8）单击确定，保存刚才设置电源采购最高限价，返回到图8-5 所示窗口。（9）采购报价要起作用，还必须进行审核操作。选中要审核报价记录，单击审核，这里 不再赘述。（10）审核完毕，单击退出，返回到K/3 系统主窗口。（1）采购报价性质是根据【供应链】T【采购管理】T【供应商管理】T【采购价格参 数设置】中其他页签“采购价格管理资料（含税） ”选项决定：如果选中该选项

4、，则采购订 单单价、 供应商报价、 采购最高限价都定义为含税单价； 如果不选中该选项， 采购订单单价、 供应商报价和采购最高限价都为不含税单价。（ 2）在采购系统选项中，有“采购订单自动更新价格管理资料”选项，选中后新增采购 订单时， 当用户修改了由系统自动带入供应商供货信息中匹配价格， 或增加了供应商供货信 息中没有价格之后， 系统将自动使用该新供应商供货信息资料， 并且日后处理采购业务时将 自动启用该价格。（ 3）采购价格参数设置作用如下：采购系统应用物料对应表：如果选中 在采购系统应用物料对应表 ，则在各采购单据 序时簿中增加 对应代码 、对应名称 显示，即系统自动取“供应商供货信息”中

5、供 应商与物料相对应代码、名称，用于显示、查询；如果未选中，则相应字段在单据和 报表中不显示。系统默认为不选中。已关闭采购订单可以变更物料 ：在订单实际执行过程中， 很多情况下执行完毕订单条 目会因为业务需求进行数量、 价格等修改； 或者因为具体原因而在订单上增加或删除 相应条目，该选项就按用户对执行单据具体管理需求分别处理：如果选择上述选项， 则已关闭 （包括自动关闭和手工关闭） 采购订单都可以再进行订单追加工作； 如果不 选择该选项，则已关闭采购订单就不能再进行追加工作（即订单逐条执行）。系统默认为不选中。 现购发票（费用发票）不传递到应付款系统 ：当选择该选项，采购方式为现购采购发票和采

6、购费用发票不传递到应付款系统， 应付系统将不能查询和统计现购采购发票 以及现购采购费用发票； 当不选择该选项， 采购方式为现购采购发票仍传递到应付款 系统， 同时传递一张采购费用其他应付款单据到应付款系统。传递到应付系统中现购采购发票和现购采购费用发票视为已经付款应付款，所以其状态默认是已核销。 与入库单相关联采购发票钩稽时自动钩稽 ：此选项业务影响是：如果选择该选项， 则当采购发票与一张入库单据采用单据关联生成时， 系统在发票钩稽时如果符合钩稽 条件则自动完成钩稽； 否则需要调出相应钩稽界面， 由用户自行选择单据进行手工钩 稽。检验单审核时自动生成退料通知单 ：选中该选项时，为采购入库检验类

7、型质检单审 核时，（ 1）物料为全检时，如果不合格数不为0，则审核时自动生成退料通知单，将不合格数量填入退料通知单，同时会将质检单对应收料通知单号记录到退料通知单 上，并反写收料通知单关联数量； （2）物料为抽检时，如果检验结果为不合格，则审 核时自动生成退料通知单， 将报检数量填入退料通知单， 同时会将质检单对应收料通 知单号记录到退料通知单上，并反写收料通知单关联数量；（ 3）物料为抽检时，如果检验结果为合格， 则审核时不生成退料通知单； 不选中该选项， 则不能自动生成退料 通知单。订单执行数量允许超过订单数量 ：当用户选中该选项时， （ 1）外购入库单选订单超 过订单数量时允许保存； （

8、2） 收料通知单关联订单时超过订单数量允许保存；（3）外购入库单选关联订单生成收料通知单时超过订单数量允许保存。 当用户不选中该选项 时，（ 1）外购入库单选订单超过订单数量时不允许保存； （2）收料通知单关联订单时 超过订单数量不允许保存； （ 3）外购入库单选关联订单生成收料通知单时超过订单数 量不允许保存。订单按比例入库 ：当选中“订单按比例入库”时，在采购订单关联生成外购入库单后 （包括直接关联和三方关联） ，入库单更新库存时需要判断订单出库数量是否在订单 上出库上下限百分比范围之内； 当选不中 “订单按比例入库” 时， 采购订单关联生成 外购入库单，外购入库单更新库存时不会判断订单是

9、否按比例出库。 采购发票和入库单数量不一致不允许钩稽 ：当用户选中该选项时，如果入库单和发 票物料匹配但数量不一致， 则钩稽时直接提示 “采购发票中物料数量和入库单中该物 料数量不一致。分别是无法钩稽！ ”。不选此选项，如果入库单和发票物料匹配但 数量不一致， 则钩稽时处理不变， 即提示 “采购发票中物料数量和入库单中该物料数 量不一致。分别是请确认是否钩稽？ ”由用户选择是或者否。 反钩稽时清空发票应计费用及运费税金 ：如果选中此选项，则 在反钩稽时将采购发 票中应计费用和运费税金字段中内容清空； 如果不选中该选项， 则在反钩稽时不会将 采购发票中应计费用和运费税金字段中内容清空。发票审核时

10、自动调用钩稽 ：如果选中该选项， 并且不选中 “采购发票审核时自动钩稽” 选项， 在发票审核时自动调出钩稽界面， 进行发票钩稽； 如果发票进行多级审核， 则 在完成业务级审核时调出钩稽界面， 进行发票钩稽。 如果是多张发票一起审核， 则调 出第一张发票进行钩稽。 如果选中该选项，并且选中“采购发票钩稽时自动钩稽” 选 项，在发票审核时自动进行发票钩稽，如果符合钩稽条件，则提示钩稽成功，如果不 符合钩稽条件， 则调出钩稽界面，进行发票钩稽。 如果发票进行多级审核， 则在完成 业务级次审核时自动进行钩稽， 如果符合钩稽条件， 则提示钩稽成功； 如果不符合钩 稽条件，则调出钩稽界面，进行发票钩稽。如

11、果是多张发票一起审核，则只对第一张发票进行钩稽。 当使用该功能时， 系统首先审核然后才进行钩稽， 所以当钩稽不成功 时，并不影响审核操作。如果不选中该选项，则在审核时不会调用钩稽。采用申请分配前允许修改供货比例：选中该选项后，则在供货按比例分配过程中“供 货比例”和“数量”字段允许用户修改。如果不选中，则供货比例和数量字段不允许 修改。采购系统支持部分钩稽：选中该选项时表示外购入库单、采购发票允许部分钩稽，此时外购入库单、采购发票单据以及序时簿中钩稽人、钩稽期间将不可见。不选中该选项表示外购入库单和采购发票只允许全部钩稽，此时外购入库单、采购发票单据以及序时簿中钩稽人、钩稽期间将不可见。采购系

12、统税率来源：该选项值可以选择为供应商或物料，当选择供应商时，则采购订单、采购发票（专用）新增是直接取对应供应商属性中税率；当选择物料时，则采购 订单、采购发票（专用）新增时直接取对应物料属性中税率。被跟踪采购申请单允许合并 ：当选中该选项，在合并当前采购申请单时，无论是否存在源单单号（包括采购申请单上存在其他跟踪单号），皆可进行正常合并操作，且无任何提示信息；当该选项不选中，在采购申请单合并时进行合法性验证。该选项默认不选中。退料通知单直接退料:当该选项选中，退料通知单关联收料通知单生成时，退料通知单中退料数量满足公式：退料数量 =收料通知单数量-已退料数量-已入库数量；当该 选项不选中，退料

13、通知单中退料数量满足公式：退料数量=已入库数量-已退料数量。允许钩稽以后期间单据：当该选项选中，采购发票为以前期、本期、以后期可以和以前期、本期、以后期外购入库存单进行钩稽，但不支持对以后期间费用发票钩稽，当该选项不选中时，只有以前期、当期采购发票才可钩稽以后期间费用外购入库单，以后期间发票，不可对以前期、当期、以后期外购入库单进行钩稽。不管该选项是否选中，均不可钩稽以后期间费用发票。订单允许超额付款：如果该选项选中，则采购订单（进口订单）付款时不进行超额控 制，允许超额付款；如果该选项不选中，则采购订单（进口订单）付款时进行超额控 制，不允许超额付款。系统默认不选中。第二节采购业务处理本节主

14、要讲述了采购各种业务具体处理，以及采购系统与其他系统数据接口。用户通过本系统可以对采购全过程进行有效控制和跟踪。通常，企业采购业务比较复杂， 处理过程也各不相同。下面我们介绍采购业务主流流程， 当然，此流程图中各项步骤也并非一成不变，有些步骤用户可以根据实际情况跳过免做。一、常用采购流程采购申请单采购订单收料通知单外购入库单采购发票付款单其中，除付款单外，其他单据在采购系统处理。 灰色单据是采购系统中最基本业务流程。 采购申请单和收料通知单可以根据企业需要选择是否使用。当然，外购入库单也可以在仓存系统新增。关于采购过程检验处理我们在质检系统再行讲解。该流程体现实际业务是：货先到，发票后到，最后

15、付款，同时，入库单和发票都在同一 个期间入账，处理相对简单。需要注意是：如果发票和入库单不在同一个期间入账，则仓库帐和财务帐可能存在不一致情况。为了保证账实相符，此时，需要财务根据入库单进行估价入账处理。案例P84见表8-1人员业务采购部崔小燕5月5日拟采购鼠标、键盘各 50个，拟采购单价为10兀经过几轮询价，5月8日和苏州电子厂签订协议，采购鼠标、键盘各50个，采购单价为10元，并约定12日到货。通知仓管人员准备收货仓管人员何佳5月12日收到苏州电子厂送来 50个鼠标及键盘,当日入原料仓会计满军5月13日收到苏州电子厂开来增值税发票，金额1000元，税额170兀，同时还有代垫运费发票200兀

16、主管人员各业务主管人员负责审核所负责业务所有单据后续所有操作以系统管理员身份进行。步骤1采购申请单选择供应链采购管理采购申请采购申请单一新增，单击进入采购申请单新增窗口。填制单据内容，保存后，由主管人审核，如图8-7所示。此单据用户不一定要填制。单采购申请单是企业需要采购物料时向上级提交申请单据， 据生成后要审核。参数内容详解，见表 8-2。表8-2数据项说明使用部门即申请采购部门，可以点击 F7或F8选择部门，一般是采购部门源单类型指关联其他单据生成记录时，被关联单据类型。采购申请单可以根据销售订单生成。许多企业投产是根据销售订单来控制，所以采购申请可以根据销售订单来定物料及数量关联是指单据

17、之间建立一种传递业务信息关系，即在连续业务处理过程中， 将某一流程单据业务信息传递给下一流程单据，使二者之间保持业务连续性， 同时也减少大量相同信息重复录入，包括上拉式和下推式两种关联方式选单号关联单据单据号编号采购申请单编号，可以自动生成，也可以手工输入修改物料代码点击F7或F8选择物料。还可以通过【SHIFT或者【CTRL键进行批量选择数量实际申请数量申请人点击F7或F8选择所需职员后【确定】审批人、审批时间审核时会自动输入制片人在制单时会根据登录人员身份自动输入注意当采购申请单保存后，可以在此界面上直接审核，但只有设置为审核人员和制单人为 同一人”时才可以；在单据序时簿采购申请单中也可以

18、审核（有一个【反审核】功能，可以 取消审核）。2采购订单采购订单是企业采购部门根据各种采购申请单制定，并交给供应商作为订货依据单据。采购订单是采购订货业务工作中非常重要一个管理方式，通过采购订单可以直接向供应商订货并可查询采购订单收料情况和订单执行状况。此单据用户可以不填制，单据生成后要审核。采购订单生成方法有两种方法，一种直接输入保存生成，另一种则通过采购订单中 【采购申请单号】接口引入数据生成（如果采购申请单没有审核，则无法直接引入）。单据生成后要审核。选择【供应链】T【采购管理】T【采购订单】T【采购订单一新增】，单击进入采购订单新增窗口，如图8-8所示。通过关联方法填制单据中相关内容，

19、保存后，由主管人员审 核。参数内容详解，见表8-3。表8-3数据项说明源单类型采购订单可以根据销售订单、采购申请单等多种单据生成数量向供应商资料购买货物数量金额当输入了数量和单价后，会自动计算显示。公式：金额=数量X单价关联数量指订单被收料通知单、采购入库单等单据关联数量，两个字段是系统根据订单执行 情况自动记录，用户不能手工维护入库数量指订单被收料通知单、采购入库单两个单据关联并最终传递到入库单数量。用户不能手工维护。如某订单某物料数量为100，该条目（1）被采购入库单直接关联了10个；（2）被收料通知单关联了 40个；（3）该收料通知单又被另一张入库单关联了 20个，则订单上“入库数量”为

20、 30个；”关联数量“为50个3收料通知单收料通知单时采购部门在物料到达企业后，登记由谁验收、由哪个仓库入库等情况详细单据，便于物料跟踪与查询。此单据用户可以不填制，单据生成后必须要审核。收料通知单是采购系统与仓存系统连接关键接口，仓存系统外购入库单就可以根据其引入生成，它是物料入库依据。选择【供应链】t【采购管理】t【收料通知】t【收料通知单一新增】，单击进入收料通知单新增窗口，如图 8-9所示。通过关联方法填制单据中相关内容，保存后，由主管人 员审核。4外购入库单外购入库单有两种生成方式，一是直接录入，二是从其他单据关联引入数据生成。外购入库单和采购系统有两个接口，一个是从收料通知单引入数

21、据生成外购入库单，另一个是外购入库单本身又是采购发票生成数据来源。外购入库单是与存货核算系统中外购入库核算接口。选择【供应链】t【采购管理】t【外购入库】t【外购入库单一新增】，单击进入入库单新增窗口，如图 8-10所示。通过关联方法填制单据中相关内容，保存后，由主管人员 审核。参数内容详解，见表 8-4.表8-4采购订单中有供应商、采购物料名称、采购数量等信息，采购入库单也有这些信息。 如果采购入库单关联采购订单生成， 则采购订单这些信息会自动携带到采购入库单 中。此外，通过订单关联生成，也让仓管人员事先知道需要接收什么货物，接收多 少数量，而不至于盲目收货。收料仓库应收数量实收数量批号单价

22、是收到物料仓库，用户要仔细录入，如果用户在业务单据审核完成后发现录入错误， 可以做调拨单更改指采购部门向供应商订购材料数量，可以从采购订单中引入获取。但因为各种原因, 企业常见情况是应收数量和仓库实收数量并不相同指实际收到物料数量当物料计价方式分批认定法时，有业务批次处理，批号才需要输入单价在存货核算系统中要由财务人员确认，此处可以不录入5. 米购发票采购发票是企业采购物料时供应商开具凭据，是财务上非常重要一种原始单据。采购发票在形式上分为专用和普通两种。它们区别在于专用发票涉及增值税，而普通发票不涉及， 普通发票在格式上只比专用发票少了几个与增值税有关项目，其他操作相同。不管是专用发票还是普

23、通发票，也分两种，即蓝字、红字发票，它们生成方式也有所不同。蓝字发票是真 正采购发票，而红字采购发票则是退货发票。采购发票是采购系统关键操作，它涉及付款和确定采购成本，所以是采购系统与本软件 中应付账款系统和存货核算系统接口。选择【供应链】t【采购管理】t【采购发票】t【采购发票一新增】，单击进入采购发票新增窗口，如图8-11所示。通过关联方法填制单据中相关内容，保存后，由主管人员审核。参数内容详解，见表 8-5.表8-5数据项说明发票号码采购发票编号，如果用户要求发票号码和实际收到采购发票号码保持一致，则单据设置中应选择“允许手工录入“，否则用户不能修改该编号数量录入是实际购买物料数量，用户

24、物料入库数量要与之相符单价录入单价是购买物料实际不含税单价含税单价系统会根据公式“含税单价=单价+单价X常用税率“自动计算金额当输入了数量和单价后，系统会自动计算显示。这里显示金额是不含税金额税率可以按实际输入，一般系统会自动显示，显示是常用税率税额指专用发票中增值税税额，系统根据公式：数量X含税单价x（1-折扣率）/ （ 1 +税率）X税率计算得出，用户可以修改应计成本费用是指在采购过程中发生并可以计入物料成本费用，按实际情况输入，在将来确定入库成本时会用到不计成本费用是指在采购过程中发生 不可以计入物料成本费用，按实际情况输入，凭证制作时，一般直接挂往来款或付现运费税金指运费中可以抵扣增值

25、税额6. 费用发票费用发票应用于运输单位开给购货单位或加工单位开给来料单位等，是用于付款、记账依据。一般来说，费用发票可以通过手工录入、采购发票连属等途径生成。选择【供应链】T【采购管理】T【费用发票】T【费用发票一新增】，单击进入费用发票新增窗口，如图8-12所示。填制单据中相关内容，保存后，由主管人员审核。参数内容详解，见表 8-6.表8-6数据项说明供货单位指提供发票单位名称，其录入方法是：可以直接手工输入供应商代码或使用快捷键F7、F8采购发票单号委外加工入库单号费用代码数量单价金额可抵扣税额不含税金额系统会根据采购发票来生成费用发票，即由采购发票连属费用发票。这种关联是一种复制关系，

26、而且一张采购发票只能连属生成一张费用发票系统会根据委外加工入库单连属生成费用发票指该费用发票费用项目代码，用户通过F7键选择录入。如果核算项目费用中没有明细费用项目，可以直接新增当前费用按当前当前所选单位计量数量指当前费用价格指当前费用各种金额，系统根据以下公式计算得出，用户可以修改，费用=单价x数量；也可以不录入单价和数量，手工录入金额指费用发票中增值税额，系统根据以下公式计算得出，用户可以修改，可抵扣税额=金额x税率指费用发票中不含税金额部分，系统根据公式不含税税额=金额-可抵扣税额计算得出，用户可以修改只有审核发票才能与费用发票进行关联。7. 采购发票钩稽采购发票钩稽具有特殊性，其实际意

27、义是采购发票和外购入库单核对，钩稽主要作用是进行实际成本匹配确认，最后通过外购入库核算后， 使外购入库单成本与采购发票保持一致。 无论是本期或以前期间发票，钩稽后都作为钩稽当期发票来计算成本。步骤(1) 发票审核后，选择【供应链】t【采购管理】t【采购发票一维护】，单击进入采购发票过滤窗口，见图 8-13。(2) 选择全部发票，单击【确定】，进入采购发票序时簿，如图8-14所示。(3) 选择一张还没有钩稽发票，单击【钩稽】，第一次执行时提示选择要显示列，设置完成后进入发票钩稽界面，如图8-15所示。发票钩稽窗口上半部分显示了参与钩稽发票列表，左边显示了本次钩稽发票数量。发票钩稽窗口下半部分显示

28、了参与钩稽外购入库单列表，左边显示了本次钩稽外购入库数量。本次钩稽发票数量与本次钩稽外购入库数量原则上应保持一致。(4) 选择对应钩稽采购发票、费用发票和外购入库单，单击【钩稽】，系统提示成功，如 图8-16所示。图8-15采购发票与外购入库单钩稽界面（5）如果只收到部分存货，但发票对方全额开具时，发票数量大于外购入库单数量，钩稽前需要在发票序时簿中先将该发票进行拆分处理。同样，如果存货全部入库，但只收到部分采购发票，发票数量小于外购入库单数量，钩稽前需要在外购入库单序时簿中先将外购入库单进行拆分处理。（6） 所有单据钩稽完毕，单击【退出】返回到K/3系统主窗口。（7） 通过【供应链】t【采购

29、管理】t【采购发票】t【采购发票-钩稽日志】可以钩稽 单据信息，见图8-17。4注意已经钩稽采购发票可以通过反钩稽取消钩稽操作。如果选择采购发票是钩稽，再点击【钩稽】键，弹出是发票已钩稽界面。若不拆单，部分钩稽也可以实现。二、暂估入库案例P94采购部崔小燕于2008年5月20日向石家庄电子厂购买多媒体音箱100个，单价50元（不含税）；2008年5月25日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓库管理员何佳入原料 仓，发票本月未到。该案例特点是货先到采购发票后到。 仓库先收到货物，仓库先入账；后收到发票，财务才入账。所以在发票到达前实际仓库账与财务账是有差异。但其中一点要注意：单据在当月无法到达，单

30、据和货物处理不在同一个会计期间内， 所以财务上一般使用暂估入库， 在核算 成本时人为给该物料一个单位成本。处理流程：采购申请单 采购订单 采购收料通知单外购入库单采购发票（下月做）其流程与案例一是一致，各单据可以参考案例一，其中采购申请单和采购订单用户单位 如果没有这些程序可以不操作，采购发票没有到达，所以下月再录入。电滾注意暂估入库业务发票当月不处理，月底在存货核算系统中做暂估处理。1. 收料通知单步骤【供应链】T【采购管理】T【收料通知】T【收料通知单-新增】T【填制单据中相关内容】保存】t【审核】，如图8-18所示。图8-18收料通知单2. 外购入库单步骤【供应链】t【采购管理】t【外购

31、入库】t【外购入库单-新增】t【填制单据中相关内容】保存】t【审核】，如图8-19所示。图8-19外购入库单三、单先到货后到 U案例采购部崔小燕于2008年5月20日向广东电力仪器制造有限公司购买主板100个，单价200元（不含税）；2008年5月25日收到广东电力仪器制造有限公司开出增值税发票;2008年5月30日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓库管理员何佳入原料仓。【案例分析】：该案例也是企业中常见一种采购业务。但其中有一点要说明：单到货后 到，一般企业在货物不到时是不付款，此时企业可以将该发票暂放，等货到后一起处理。 处理流程：采购申请单 采购订单 采购发票收料通知单外购入库单其中，采

32、购申请单和采购订单用户单位如果没有这些程序可以不操作。1、采购发票步骤【供应链】t【采购管理】t【采购发票】t【采购发票 容】保存】t【审核】，如图8-20所示。图8-20采购发票2、收料通知单步骤【供应链】t【采购管理】t【收料通知】t【收料通知单 内容】t【保存】t【审核】，如图8-21所示。图8-21收料通知单3、外购入库步骤【供应链】t【采购管理】t【外购入库】t【外购入库单 容】保存】t【审核】，如图8-22所示。图8-22外购入库单4、钩稽外购入库单和采购发票V步骤【供应链】t【采购管理】t【采购发票】t【采购发票-新增】t【填制单据中相关内-新增】t【填制单据中相关-新增】t【填

33、制单据中相关内-维护】t【选择需要钩稽发票】t【点击“钩稽”键进入】t【选择对应发票和入库单】t【再次点击“钩稽”键】，如图8-23所示。四、退货业务图8-23采购发票钩稽仓库管理人员何佳发现 5月13日向苏州电子厂购买入库键盘10个有质量问题，采购人员决定于5月13日从材料库退货。5月14日苏州电子厂开出红字增值税发票。【案例分析】：该案例也是工业企业中常见一种业务。特点一般是先退货，然后供应商 再开发票。处理流程原收料通知单退料通知单t红字处购入库单t红字采购发票t退款单J1、退料通知单步骤【供应链】T【采购管理】T【退料通知】T【退料通知单 容】保存】t【审核】，如图8-24所示。图8-

34、24退料通知单-新增】t【填制单据中相关内毅注意退料通知单可以直接录入,2、红字外购入库单也可以从原收料通知单中获取，但注意要更改退料数量。【采购管理】【填制单据中相关内容】【外购入库】t【外购入库单-新增】t【点击“红字”按钮】【保存】t【审核】，如图8-25所示。图8-25退料通知单艮匚注意红字外购入库单可以直接录入或从退货通知单中获取，也可以从原外购入库单中获取， 但注意要更改退料数量。2、红字采购发票及钩稽【采购管理】t【采购发票】t【采购发票-维护】t【点击“红字”按钮】t【通过关联方法填制单据中相关内容】T【保存】T【审核】T【钩稽】，如图8-26所示。在发票新增界面保存后，可以直

35、接点“审核”按钮，进行及时审核（当然，需要系统设置中选择保存和审核可以为同一人）。审核完成后，由于发票通过入库单关联获取，选择查看菜单中钩稽选项，可以直接进行发票与入库单钩稽，如图8-27所示。图8-26 红字发票 图8-27发票钩稽采购发票：可以直接录入或从红字入库单中获取，也可以从原采购发票中获取，但注意 要更改退料数量，并进行发票审核钩稽。五、直运业务 語案例采购部门业务员崔小燕应供应商深圳有限公司订单要求5月10日向深圳有限公司订购内存条50个，不含税单价为 50,不进行入库，直接发送给客户深圳荣普公司。处理流程采购订单采购发票1、采购订单步骤【供应链】T【采购管理】T【采购订单】T【

36、采购订单-新增】，单击进入采购订单新增窗口。通过关联方法填制单据中相关内容，保存后，由主管人员审核，如图8-28所示。图8-28采购订单2采购发票步骤选择【供应链】t【采购管理】t【采购发票】t【采购发票-新增】，单击进入采购订单新增窗口。通过关联方法填制单据中相关内容，保存后，由主管人员审核，如图8-29所示。图8-29采购发票倉後注意采购订单和采购发票采购方式要选择直运采购。六、代管物资g案例P1022008年5月25日收到广州省电力仪器制造有限公司发来代管物资CPU100片，入代管库。案例分析：该业务类型不核算企业实际仓库，通过虚仓进行管理，只核算数量不核算金额，不进行成本计算。处理流程

37、收料通知单退料通知单收料时采用收料通知单，代管物料发出时采用退料通知单。W4步骤【供应链】t【采购管理】t【收料通知】t【收料通知单-新增】t【填制单据中相关内容】保存】t【审核】，如图8-30所示。图8-30收料通知单七、受托代销案例P1031. 2008年5月25日收到受托方广州省电力仪器制造有限公司发来飞利浦显示器200台，单价1000元。2. 2008年5月28日代销给江门电器公司 150台，单价1500元。3. 2008年5月30日把未销售完显示器50台退回给受托方广州省电力仪器制造有限公司。案例分析：收到代销商品时，先放入代管仓。根据实际销售数量情况， 先做同样数量采购入库，再做销

38、售出库，未销售完成商品退回给受托方。处理流程退料通知单收料通知单毅注意(1) 收到受托商品时，做一张收料通知单，注意此时仓库应当是代管仓，代管仓只核 算数量，不核算金额。(2) 销售受托商品时，要从待检仓转出销售数量商品，先做外购入库单，入库单必须是关联收料通知单方法录入，入实仓，同时生成采购发票(此发票是与受托方结算发票并做一张实际销售发票和销售出库单，发到目标客户)。(3) 当还有受托商品要退回给受托方时，只要再做一张退料通知单，从代管库发回给 受托方即可。详细操作步骤参考前述内容，不再演示。第三节采购系统单据及报表查询日常业务处理完毕，需要随时查询已录入单据或分析采购订单执行情况，通过账

39、簿报表 进行处理。 案例P104仓管人员需要查询5月份所有采购入库单。W4步骤(1) 选择【供应链】t【采购管理】t【外购入库】t【外购入库单-维护】，单击进入过滤条件窗口。在【条件】选项中，将【红蓝标志】改为全部，如图8-31所示。图8-31收料通知单(2 )在【排序】选项中，选定要排序记录“日期”，单击【添加】按钮，则排序字段框中自动增加了刚才选择 “日期”字段，排序方式系统提供“升序”、“降序”两种，可以自由选择。 同样操作，增加排序字段“供应商”。排在上面是第一排序字段，依此类推。本案例先按日期排序，然后是供应商。如果想先按供应商排序，则选定供应商，单击右边【上移】按钮即 可，如图8-

40、32所示。8-33所示。图8-33外购入库过滤-表格设置，系统自动将满足条件记录显示在序时簿窗口，如图(3 )在【表格设置】选项中，设置需要显示内容，如图 图8-32外购入库过滤-排序8-34所示。，可以查询所选择单据，新增录入时关联过单据，如图，可以查询所选择单据，被哪儿些单据关联过，如图 ，返回K/3主窗口。(4) 单击【确定】 图8-34外购入库835所示。8-36所示。(5) 单击【上查】(6) 单击【下查】(7) 单击【退出】笛I案例P107采购部需要按供应商查询 5月份采购订单执行情况。步骤（1） 选择【供应链】t【采购管理】t【采购订单】t【采购订单执行情况汇总表】，单击进入过滤

41、条件窗口。按照案例要求修改过滤条件，起始日期：2008年5月1日，截止日期：2008年5月31日，去掉“仅显示汇总行”选项，汇总依据改为：供应商，如图8-37所示。图837报表过滤（2） 单击【确定】，系统按照过滤条件显示出“采购订单执行情况汇总表”，表中按照供应商分类显示了采购订单签订数，入库数及未入库情况，如图838所示。图8-38采购订单执行情况汇总表（3） 在图338所示窗口，可以进行打印、数据引出等操作。查看完毕，单击【退出】，返 回在K/3主界面。第四节委外加工处理委外加工是企业将原材料或半成品发出，通过加工后再收回仓库一个过程，在此过程中物料发生增值，其成本将会因加工费而增加。本

42、节主要讲述了委外加工业务处理过程。案例P108一款新式框架外壳 NEW由镀锌钢板加工而成，2008年5月5日何佳从原料仓领料镀锌 钢板100克，发送到西安电子厂采用新工艺进行加工。2008年5月15日将加工好物料框架外壳NEW90个送回半成品仓。 同日加工单位开来加工发票金额1800元，以及发生运费400元（可抵扣税金40元）。案例分析；这是一个典型委外加工业务，实际上是物料发出和收入，但发出是一种物料， 收回则是加工好另一种物料，不能混淆。委外加工收入和发出物料成本不由仓存人员来定， 所以不要录入单价，其成本由财务人员在存货核算系统中核定。处理流程即：委外加工材料发出t委外加工成品入库t费用

43、发票（运输等）7采购发票（加工费用） t钩稽t委外加工入库核算（核销、分配、核算）。增加物料 步骤【系统设置】T【基础资料】T【公共资料】T【物料（物料属性是委外加工）】T【新增】T【保存】，如图8-39所示。二、增加供应商步骤【系统设置】t【基础资料】t【公共资料】t【供应商】t【新增】t【保存】，如图8-40所示。图8-40供应商三、委外加工物料发出步骤-新增】T【填制单据中-新增】T【填制单据中【供应链】t【采购管理】t【委外加工管理】t【委外加工发出 相关内容】t【保存】t【审核】，如图8-41所示。图8-41委外加工出库四、委外加工后物料入库步骤【供应链】t【采购管理】t【委外加工管

44、理】t【委外加工入库 相关内容】t【保存】t【审核】，如图8-42所示。图8-42委外加工入库五、委外加工费用发票，注意委外加工过程中加工费采用采购发票类型。在采购发票中，通过“业务类型”来区分是原材料采购发票还是加工费发票。 而在委外加工过程中发生其他杂项费用， 如运输费、装卸 费等则通过费用发票进行处理。W4步骤【供应链】t【采购管理】t【费用发票】t【费用发票-新增】t【填制单据中相关内容】t【保存】t【审核】，如图8-43所示。在新增单据过程中，如果费用代码中没有运费项目，可以通过F7键按钮弹出“核算项目-费用”对话框实时新增。或者在新增单据之前，先在【系统设置】t【基础资料】t【公

45、共资料】t【费用】中进行新增。图8-43委外加工费用（费用发票）六、委外加工发票（加工费用）步骤【供应链】t【采购管理】t【采购发票】t【采购发票-新增】t【填制单据中相关内容】t【保存】t【审核】t【钩稽】注意委外加工发票类型，使委外加工发票可以与采购发票采用相同处理方式，即委外加工发票价外税处理，并可实现加工单价数据携带。委外加工发票用于处理加工价格， 而采购费用 发票用于处理采购过程中发生运费等费用，如图8-44所示。图8-44购货发票钩稽时，现增加费用发票。即选择费用发票页签，单击工具条中费用按钮，如图8-45所示。选择完相关费用发票，回到发票页签，单击工具条中钩稽按钮。如图8-46所

46、示。图8-45委外加工钩稽(一) 图8-46委外加工发票钩稽(二)六、委外加工入库核算獺注意在委外加工入库核算前， 先进行委外加工材料出库核算，选择【供应链】t【存货核算】t【出库核算】t【材料出库核算】，按系统提示逐步操作，这里不详细讲述，我们会在存货核算章节再介绍。委外加工材料出库核算成功以后就可以算出委外加工入库原材料费。步骤(1 )【供应链】t【采购管理】t【委外加工管理】T【委外加工入库核算】 按钮】，选择委外加工入库对应委外加工发出单，录入本次核销数量，再点“核销” 将出库原材料成本转入委外加工入库半成品中，如图8-47所示。图8-47委外加工核销(2)【供应链】t【采购管理】t【

47、委外加工管理】t【委外加工入库核算】 将委外加工中发生运输等费用计入委外加工入库半成品中。(3 )【供应链】t【采购管理】t【委外加工管理】T【委外加工入库核算】 综合计算委外加工入库半成品成本，如图8-48所示。图8-48委外加工核算(4) 双击记录条，可以查看委外加工入库单详细信息，包括成本数据，如图,【点“核销” 按钮，点【分配】，点【核算】，8-49所示。(5) 从图8-49中可以看出：材料费 200元(领用100克镀锌钢板*2元/克)，加工费2200 元(加工费1800元+计入成本运输费400元)，与手工下计算结果完全一致。图8-49委外加工入库八、委外加工资料查询1委外加工材料汇总

48、表，如图8-50和图【采购管理】t【委外加工管理】t【委外加工材料汇总表】8-51所示。图8-50委外加工查询条件案例P94采购部崔小燕于2008年5月20日向石家庄电子厂购买多媒体音箱100个，单价50元(不含税)；2008年5月25日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓库管理员何佳入原料 仓，发票本月未到。该案例特点是货先到采购发票后到。 仓库先收到货物，仓库先入账；后收到发票， 财务 才入账。所以在发票到达前实际仓库账与财务账是有差异。但其中一点要注意：单据在当月无法到达，单据和货物处理不在同一个会计期间内， 所以财务上一般使用暂估入库， 在核算成本时人为给该物料一个单位成本。处理流程：采

49、购申请单 采购订单 采购收料通知单外购入库单采购发票（下月做）其流程与案例一是一致，各单据可以参考案例一，其中采购申请单和采购订单用户单位 如果没有这些程序可以不操作，采购发票没有到达，所以下月再录入。案例P98仓库管理人员何佳发现 5月13日向苏州电子厂购买入库键盘10个有质量问题，采购人员决定于5月13日从材料库退货。5月14日苏州电子厂开出红字增值税发票。案例分析：改案例也是工业企业中常见一种业务。特点一般是先退货， 然后供应商再开案例P101采购部门业务员崔小燕应供应商深圳有限公司订单要求5月10日向深圳有限公司订购内存条50个，不含税单价为 50，不进行入库，直接发送给客户深圳荣普公

50、司。处理流程采购订单采购发票案例P1022008年5月25日收到广州省电力仪器制造有限公司发来代管物资CPU100片，入代管库。案例分析：该业务类型不核算企业实际仓库，通过虚仓进行管理，只核算数量不核算金额，不进行成本计算。处理流程收料通知卩退料通知单收料时采用收料通知单，代管物料发出时采用退料通知单。案例P1034. 2008年5月25日收到受托方广州省电力仪器制造有限公司发来飞利浦显示器200台，单价1000元。5. 2008年5月28日代销给江门电器公司 150台，单价1500元。6. 2008年5月30日把未销售完显示器 50台退回给受托方广州省电力仪器制造有限 公司。案例分析：收到代

51、销商品时，先放入代管仓。根据实际销售数量情况，先做同样数量采购入库，再做销售出库，未销售完成商品退回给受托方。案例P104仓管人员需要查询5月份所有采购入库单。案例P107采购部需要按供应商查询 5月份采购订单执行情况。案例P108一款新式框架外壳 NEW由镀锌钢板加工而成，2008年5月5日何佳从原料仓领料镀锌 钢板100克，发送到西安电子厂采用新工艺进行加工。2008年5月15日将加工好物料框架外壳NEW90个送回半成品仓。 同日加工单位开来加工发票金额1800元，以及发生运费400元（可抵扣税金40元）。案例分析；这是一个典型委外加工业务，实际上是物料发出和收入，但发出是一种物料， 收回

52、则是加工好另一种物料，不能混淆。委外加工收入和发出物料成本不由仓存人员来定， 所以不要录入单价，其成本由财务人员在存货核算系统中核定。第九章 进口管理案例P119见表91表91人员业务采购部崔小燕5月21日和JEAN COOP COMPAN签订进口协议，进口 CPU50个，采购单价为100美兀，并约定30日前到货，采用航空运输方式。对方要求采用信用证付款方式仓库管理员何佳5月30日收到JEAN COOP COMPAN送来 CPU50个，当日入原料仓会计满军5月31日收到JEAN COOP COMPANY来进口单证第十章出口管理案例P130见表101表 101人员业务海外市场部陈丹5月21日和德

53、国 WEBSTER公司签订出口协议，出口绿色牌高端电脑50台，销售单价为1000美兀，并约定30日出货，采用航空运输方式。对方开具信用证结算。仓库管理员何佳5月30日发货到德国 WEBSTEF公司会计满军5月31日到银行进行信用证结算第十一章质量检验管理案例P134供应商评估采用提醒方式，其他参数不变。案例P135抽样方法按自定义抽样表，严格度为正常，水平一般，AQL0.015，批量大小10,样本数为10，允收数为8，拒收数为9。案例P136安培和电压检验，安培采用定性分析，电压定量分析。安培检验值分别为5、5.5和4.5三项，案例P138对主板进行安培和电压检验。采用安培，目标值是5，规格上

54、限为5.5，下限是4.5,采用电压目标值是10，上限是10.5，下限是9.5。案例P138主板采用材料检验标准。案例P139主板，采购检验方式，全检。案例P140拟对杭州电子厂进行价格情况、供货质量、服务质量评估，各项权重分别是40、30、30。案例P141对杭州电子厂进行价格情况、供货质量、服务质量评估，经评估后，得分分别为30、20、30。合格。案例P141对杭州电子厂评估价格，可以从杭州电子厂订购主板。案例P1462008年5月11日采购部崔小燕向杭州电子厂采购主板100个，采购单价220元（不含税）；2008年5月25日货到，提出检验申请，先抽检 50个，经检验主板不合格 5个，决定 拒收4个，让步接受1个。处理流程：采购订单采购检验申请单采购检验单外购入库单采购检验不良品处理单退料通知单案例P1532008年5月30日质检部周化对采购部崔小燕送过来产成品服务器100个进行检验，其中抽检10个，合格9个，不合格1个。处理流程：产品检验申请单产品检验单产品入库单 案例P1562008年5月20日质检部周化对委外加工后