老年用品创业项目计划书

1、“老来乐”有限公司创业计划书目 录一、实施概要3二、公司概况42.1 公司摘要42.2 公司业务描述42.3 公司发展战略5三、产品与服务53.1 产品与服务概述53.2 产品及产品服务的优势6四、市场分析64.1 老年人口市场分析64.2 目标顾客分析74.3 市场分析74.4 竞争分析104.5 结论与建议11五、公司管理模式115.1 系统化管理模式115.2 人员机构管理115.3 权利与责任125.4 各部门职能135.5 人员分工15六、营销策略166.1 产品策略166.2 产品项目策略166.3 产品组合策略176.4 定价策略176.5 促销策略186.6 分销策略186.7

2、 广告策略18七、经营策划197.1 场所定位197.2 经营内容197.3 经营重点197.4 质量控制207.5 经营目标与发展规划20八、财务分析218.1 启动资金极其投资计划218.2 现金流量表238.3 损益表248.3 资产负债表26九、融资决策269.1 第一阶段融资269.2 第二阶段融资279.3 第三阶段融资27十、风险控制27“老来福”有限公司创业计划书一、实施概要（一）公司概况公司名称： “老来福”有限公司，本公司主要经营各种老年产品和服务。主要产品：老年衣服、老年书籍、拐杖、收音机、老花镜等各种老年用品。主要服务：老年英语培训班，老年计算机培训班，并根据消费者需求

3、开展各种学习班。公司发展壮大后，还将进军老年人旅游市场及开办老年人学习班，满足老年人的不同需求。公司宗旨：黄昏无限好，唯我老来福。服务宗旨：寸草心献给父母，夕阳情挥洒晚年。服务理念：真正的用爱关注，真正的用心服务。企业愿景：最优质的老年服务，最过硬的老年品牌。（二）商机通过公司前期进行的关于人口、购买欲望和购买力三者调查分析表明，我国老年人市场是个日益庞大、消费需求越来越高的购物群体。而且，到目前为止， 老年人在我国仍是一个待研究待开发的市场，谁最先有效地进入这一市场，谁就有可能获得巨大的收益。（三）目标市场与预测我国人口年龄结构已达到老年型标准。已初步形成潜力巨大的“银色（老年 人）市场”。

4、一方面，随着国家经济实力的增强，社会保障基金越来越丰厚；另一方面，如今 50 多岁正当年、收入颇丰的企业负责人、中高层管理人员届时将步入晚年，他们需要也能够承受比较高档特色的服务。此外，老年人的儿女们也会为 父母购置生活用品等，因此，公司的目标市场是老年人市场有着广阔的市场前景。（四）竞争优势1）目前市场上存在的同类型的企业较少，故而，重点竞争对手较少，有广阔的市场发展空间，前景好。2）产品类型多种多样，提供的服务独特，本公司销售业与服务业紧密结合在一起，全方位的满足了老年人的物质享受与精神享受，能够满足大多数老年群体的需要，因此，可以吸引更多的目标顾客。3）本公司适应了中国老年人的消费趋势，

5、受到政府、学校和社会的大力支持。（五）管理团队本公司的高层管理人员及经营人员均是大学本科级以上学历，具有特定的优势：1）具备发觉创业机会和合理利用创业机会的能力。2）具有完备的知识机构、抗压能力、创新创业精神。3）大学生在学校里学到了很多理论性的东西，有着较高层次的技术优势。4）团队意识强，有着较高的核心凝聚力，在公司运营上能够协作一致，为公司的发展奠定基础。二、公司概况2.1 公司摘要“老来福”服务有限公司以老年人为服务对象，针对现阶段老年人的特点，提供一系列专门为针对老年人设计的活动和服务，包括老年人服务公司以及下属的老年人俱乐部和老年吧。老年人俱乐部主要提供一系列的经过专业人员针对老年人

6、设计的科学健康的娱乐活动，老年吧主要提供给不同修养和爱好兴趣的老年人聚会倾谈研讨各自兴趣和科目（例如退休语文教师的定期聚会探讨些乡村教育课题），而作为老年人服务公司则为老年人提供一系列特色服务，包括实现老年人年轻时未成实现的梦想和各种愿望。2.2 公司业务描述1公司主旨:“三有“,即老有所为,老有所用,老有所成.2公司选址：宁静，舒适，交通方便，在老人集中区域。3公司营业范围：主要提供老年人的服务4公司的目标：打开银色特色服务市场并占据银色市场的龙头位子。2.3 公司发展战略第一阶段：求生存（资本的原始积累）此阶段注重发展会员，形成一定固定数量的会员，吸纳一批优秀具有社会影响力的老年人会员，逐

7、步吸引各行各业的不同老年人精英，进而形成一定的社会影响力，扩大公司的知名度。第二阶段：谋发展（实力的逐渐壮大）通过第一阶段的取得的成果继续扩大公司的影响力和知名度，进而向中型规模企业发展，开展一些列高级服务和扩展配套服务， 针对一些有特殊需求的老年人提供个性化服务。第三阶段：成规模（规模的经济时期）形成规模经济后，公司将向连锁经营方向发展，建立一些列连锁店提供跨地域跨时空服务和统一的服务标准，使得不同地区的老年人可以得到交流和合作， 不同区域的资源得到更好的利用和共享，进一步扩展公司的业务类型和服务种类， 形成全国性的超级连锁经营企业，占领银色市场的老头位子，确立公司在整个市 场中的影响力，并

8、上市融资。三、产品与服务3.1 产品与服务概述公司在开发老年产品时，考虑到老年人的生理、心理及行为特征，注重其实用性、方便性和保健性。比如在饮食方面，老年人一般要求食用一些易嚼、易消化且低脂、低糖、低胆固醇的食物；在穿着方面，基本要求是服装大以外，易穿易脱；在用的方面要求物品轻便、实用等。除了老年人用品市场以外，老年人服务市场我们也正在进一步的研究和开发，如开办老年公寓，提供生活服务、教育服务、送温暖服务、保健服务、医疗服务、娱乐服务、旅游服务、咨询服务、送终服务等一系列服务。3.2 产品及产品服务的优势1、价格：适中实惠，物有所值一般老年人生活阅历较为丰富，消费者主权意识较强，是一个成熟的消

9、费群体，他们购买产品时一般为慎重。因此，我们公司在产品定价时一定要实事求是， 价格适中，实实在在，物有所值。2、产品服务：增加便利，开设专柜，服务上门渠道策略以增加老年人的便利条件、尽量接近消费者为主线，如开设老年专柜、老年专卖店、老年便利店等。店铺的位置应分布在老年人较集中的居住区； 店铺的设施应尽量自动化，增加休息区；店铺的服务应细致周到，热情为老年人提供商品介绍、购物咨询，为行动不便的老人提供上门服务、电话预约购物等。3、提供产品及服务的销售优势：情感营销，以情促销适当应用广告策略。针对老年消费者制作的广告，多选择介绍性、提示性和劝说性广告，同时也会借助多种媒体和报刊类的宣传方式对我们的

10、产品进行营销和宣传，此外我们尽量避免炫耀性、夸张性广告，名人广告，视听广告和报刊广告是两个比较重要的媒体对于我们所提供的产品和服务的销售将会起到非常重要的作用。同时，因为老年人不喜欢孤独，又最容易孤独，他们渴望与人接触，渴望得到社会与家人的尊重和关注。因此在促销的各个环节上，我们都注重用“情” 字贯穿始终，以情感人，以情动人，时时处处为老人着想。四、市场分析4.1 老年人口市场分析民政部最新数据显示，我国现有 1.34 亿 60 岁以上的老年人，约占总人口的10.2%。按照国际通行标准，一个国家或地区 60 岁及以上人口达到总人口的 10%， 则称这一国家或地区的人口年龄结构进入了老年型。因此

11、，我国人口年龄结构已达到老年型标准。已初步形成潜力巨大的“银色（老年人）市场”。一方面，随着国家经济实力的增强，社会保障基金越来越丰厚；另一方面，如今 50 多岁正当年、收入颇丰的企业负责人、中高层管理人员届时将步入晚年，他们需要也能够承受比较高档特色的服务。因而，现在开创一个概念化的老年人相关的需求所选择的市场时机是千载难逢的。老竞老老老老老年争年年年年年人优人人服保人口势购消装健旅分分买费市市游析析力特场场征4.2 目标顾客分析面对这一银色（指老年人）浪潮，我们可以分析得到：日益扩大的老年群体以其自身特点将带来一些新的经济增长点。老年是一个消费的阶段，工作时的长 期积蓄以及无需再照料家庭，

12、使得老年人可以有时间有资本享受人生和追求自己 年轻时没完成的目标。特别是一些经济发达地区的老年人更具市场，他们大部分 人一般都有收入（退休工资或福利或子女的赡养费等等），知识水平、受教育程度、修养观念都相对来说较高，因此可以针对这类人群这种特点开展老年人特色服务 业务。这一类人群的特点是有时间，有金钱，有一定的知识水平，懂得享受人生， 还有一定精力，具有特殊的消费偏向和对市场的特色需求。4.3 市场分析目前来说中国市场上的针对老年人开展的特色业务基本上为零，因而，市场空间十分广阔，面对这个尚未开发利用的市场，要进入这个市场没有什么障碍， 进入成本较低。就目前中国的养老福利制度而言，基本上是政府

13、投资兴办的，民间兴办所占的比例很小，不成规模，远远不能满足现在老年人日益增长的各种个样的需求的，因此，面对如此巨大的银色市场，我们要开创银色市场的先例，创立一个专门服务老年人的公司，针对老年人的特点提供一系列特色服务。根据国际社会通例，65 岁及以上人口占总人口 7%以上或 60 岁以上人口比重超过 10%的社会被称为老龄社会或老年型人口国家。因 20 世纪 50 年代至 60 年代高生育率和死亡率急剧下降，平均寿命迅速上升以及成功的计划生育工作等因素的影响，为我国迈入老龄化国家奠定了一定的基础。据有关人士统计，目前我国65 岁及以上老年人有 0.88 亿，已经达到总人口比例的 7%。据测算,

14、到 2020 年我国 65 岁以上老年人口将占全国总人口的 11.8%，21 世纪中叶将占全国总人口的1/4。预计到本世纪中期，中国老年人口将超过 4 亿人。到 2030 年前后，我国 60 岁以上的老龄人口总数将预计增加到 4 亿左右，相当于现在欧盟 15 个国家的人口总和，从现在的趋势来看确实老年市场是一个巨大的市场。2、老年人购买力随着中国经济的快速发展，人们的收入在逐步增加，购买力也在逐步增强， 而且随着国家对老年人的更加重视，老年人的生活更加有保障。有关数据统计， 我国 1978 年离退休职工支出 17.3 亿，1990 上升到 388.9 亿元，2003 年已达到4088.6 亿元

15、；医疗费用从 1990 年的 76.2 亿元增长到 2003 年的 271.3 亿元。我国上世纪 90 年代社会保障费用也曾高达 GDP 的 13%，近年稳定在 5%左右据统计部门调查,2000 年城市老年人平均收入比 1992 年提高 3.1 倍，同期农村老人收入增长1.7 倍。我国城乡老年人口一次性抽样调查显示，城市 75.6%和农村 55.6%的老人 感到自己的生活有保障。在农村，86.1%的老年人认为比起过去在生产队里的老人， 自己的生活水平明显提高，城市也有 70.3%的老人认为自己比过去离退休职工“经济上更加有保障”。需要指出的是，虽然我国老年人生活水平有了很大提高，但其消费额占社

16、会消费总额的比例还很小，还有很大的拓展空间，他们的家庭财产也明显少于青壮年。国家统计局 2002 年对 4000 户城市居民调查显示，60-70 岁老年户家庭财产平均 16.2 万元，70 岁以上者 15.7 万元，比 35-40 岁青壮年户家庭财产少 43%。人口的年龄结构，以上数据足以表明老年人的购买力在逐步加强和提高，消费量也更大。3、老年人的消费特征根据调查结果显示，老年人一般所消费的物品所占比例一般健康食品占 31%， 保健品 33%，服装占 19%，其他占 17%，而且根据调查发现，受到本地老年人收入状况与消费水平的限制，老年人在购买用品时主要集中在中、低档产品。也就是 平价实货应

17、占主体，一般老年人都想买到物美价廉的货物，去达到经济实惠。说明被调查老年人的总体消费水平还较低。但公司也看到，不少老人将一部分收入 用于储蓄、投资、抄股等，说明他们还有很大的消费潜力可以挖掘。因此，生产、开发真正适合老年人需求、喜欢、价格适当的用品和服务项目将会推动老年消费 市场的发展。4、老年保健品市场人类对自身的健康日益关注。90 年代以来，全球居民的健康消费逐年攀升， 对营养的需求十分旺盛。在按国际标准划分的 15 类国际化产业中，医药保健是世界贸易增长最快的五个行业之一，保健食品的销售额每年以 13%的速度增长。而且随着年龄的增长，身体、精神、抵抗力、心理承受力等方面都会受到困扰和限制

18、， 中老年人的健康问题已经迫在眉睫、刻不容缓。年轻一辈对长辈的关爱与付出毫不吝啬，送礼送健康，孝敬爸妈不是“脑白金”中老年人的健康消费需求极度膨胀。这些保健品也通过各种媒体宣传，像脑白金，黄金搭档，新盖中盖等产品已成为大家所认可产品，现在大家也在追求绿色、安全产品老年人现在也更注重既健康又有营养的食品，从身边的老人每天所吃的东西看素菜还是占主要，而且 60 岁的老人也在肯德基吃着定位 15 岁青少年爱吃的炸鸡。新纪元后，市场巨变，消费观念巨变，我们的消费主流人群更在巨变。所以我们要更加注重安全、低脂、营养食品市场开发。5、老年旅游以及其他行业我国目前已进入老龄化社会 ,庞大的老年人口意味着老年

19、旅游市场是一个具有极大潜力的市场,开发老年旅游市场不仅是旅游企业谋求发展的机遇 ,更是拉动旅游经济发展的重要举措，当今特别是“五一”、“十一”黄金周旅游业更是发达， 特别是有经济基础的老人一般都会借此机会出去玩，又当是健身。而且现在城市里更存在全家游现象，这样老年人的旅游市场就有很大的发展潜力。现在的老人有更多的休息时间，健身又成了他们生活所不可缺少的一部分， 深入研发新健身器材市场也很广阔，现代追求物质的同是也追求精神上的享受老年娱乐市场也有待开发，现在老人娱乐场除了广场外几乎没有其他娱乐场地。4.4 竞争分析主要的竞争对手是商场的老年人用品专柜和一些大城市的老年人用品专卖连锁店，潜在竞争对

20、手主要是小部分规模很小的老年人服务中心，通过调查了解到现在 市内还没有老年人用品专卖连锁直销店。利用标杆法对这 市两个主要的竞争对手群现状进行比较可得出：由此可见，目前 市老年人用品市场的竞争厂商的主要呈现出以下的特点：1，老年商品市场主要被大商场控制，商品专卖所占的份额较少。2，老年商品销售网点较分散，产品较单一，产品针对性不强，专业品牌缺位。对于我们在发展后期提到的老年人旅游、老年人个性化服务目前还主要由非专业公司提供，例如老年人旅游主要由各旅行社附带提供，这种没有专业化的服 务团队，很难提供信誉度高的服务，这正是目前老年人不敢选择这类服务的原因， 在市场调查中我们了解到，老年人想去旅游而

21、不去的原因主要是对旅行社服务的不信任，最大的问题是自己人身安全保障权利。4.5 结论与建议通过调查和分析发现在老年用品等方面存在巨大市场空间。随着经济的不断发展，人们生活水平的不断提高，人们收入的增多，老年人口的不断增长，老年产业确实是个朝阳产业，老年消费市场发展的前景广阔。我们应该充分开发好现有产业，挖掘新的潜在的产业，扩大消费，满足消费者需求，拉动经济增长。但我们在看到好的同时也应看到随着老年人口的增加，所产生社会劳动力欠缺年轻人负担加重等负面的影响，在开发好这份朝阳产业的同时控制好人口比例，促进社会和谐快速发展。五、公司管理模式5.1 系统化管理模式5.2 人员机构管理5.3 权利与责任

22、5.4 各部门职能5.5 人员分工总经理：葛亚茹背景：研究生毕业，有一定的管理经验，取得过 MBA 学位个人特点：成熟稳重、考虑周全、细心、有远见人力资源部总监：贾菲菲背景：研究生毕业，有国家承认的人力资源证书，为人处事能力较好，有 2年人员管理方面的经验个人特点：公私分明、具有理性的思维，沟通能力好财务部总监：李娜娜背景：本科毕业，具有 3 年财务管理方面的经验个人特点：细心、耐心、认真、做事踏实销售部总监：曹姗姗背景：本科毕业，大学所修专业为工商管理，有两年的销售经验，有一定的营销能力个人特点：活泼、好动、与人交流能力突出行政部总监：刘梦梦背景：本科毕业，大学期间在学校组织活动等方面表现突

23、出个人特征：积极、主动、细心、有思想研发部总监：马国全背景：研究生毕业，大学期间曾组队参加国家级研究设计项目并获得优秀奖， 具有设计头脑个人特征：思维缜密、逻辑性强、吃苦耐劳、刻苦钻研生产部总监：陈恒背景：本科毕业、对待工作比较认真负责 个人特征：不怕烦琐，认真踏实，比较固执专业顾问与法律：依照公司法、税法、经济法商法、公司注册资本管理规定 、公司登记管理条例 、国家土地法、知识产权法等顾问：邓玉中维持公司文化及权利与义务在市场上的正常运转合作银行： 银行六、营销策略6.1 产品策略产品指在市场上提供的有价值的实物或服务，产品策略是在研究目标市场特 点的基础上，开发制造在产品四层次上都能满足目

24、标群体需求的产品的一种策略， 包括个别产品和产品组合。老年人口在长期的生活经历中，形成成熟而稳定的消费习惯和爱好，注重实体产品，然而又对形式产品和附加产品比较挑剔，但并不十分关心潜在产品，因此老年产品的开发制造要以质量为本，以质量赢得信誉，同时加强外观设计，提高品牌知名度，增强配套服务。6.2 产品项目策略产品属性上，严格质量检验程度，杜绝劣质品进入市场，因为老年人重质量的特点使其在优质品牌和劣质品牌间的转换较快；产品功能、外观性能组合上要力求方便化、保健化和舒适化，以刺激老年人的购买欲。品牌上，依据老年人认品牌的特点，以品牌延伸决策为主，即用已经成功的品牌为其品牌名称，在名称选择上力求易记易

25、念易辨认，独特而又不脱离主流价值。包装上，简便实用，过于奢侈的外包装会令老年人望而却步；标签说明简洁明了，尽量用大号字和图案说明。服务上，“三包”上门服务，以情换取老年人对产品的信赖。6.3 产品组合策略产品组合指个人或公司提供给市场的所有产品项目及产品线。产品组合策略包括宽度、长度、深度和关联度。之所以要研究老年市场的产品组合，是因为老年人并非同质群体，不同特征（年龄、性别、文化、地区等）的老年群体有不同的消费需求。宽度、长度、深度和关联度的有效组合有利于合理配置企业资源， 占有更大的老年市场份额，取得更大的经济效益。因此，公司在资金和技术力量允许的条件下，会生产多类老年产品（如保健食品、保

26、健器械等），生产同类产品的多型号产品（如适应我国南北气候特点的不同的加温器）。6.4 定价策略定价过程非常复杂，受产品成本、利润、弹性、企业策略等内部因素和目标 市场特性、竞争、消费者偏好和经济法律环境等外部因素的制约。老年人消费特 点影响老年产品的定价策略。老年人口属于成熟的消费群体，是理智型购买群体， 对产品价格变动较为敏感。目前我国老年人人均收入水平低于社会平均收入水平， 物美价廉是我国老年人基本的产品价格取向。因此企业应持薄利多销的价格策略， 必要时可以打折促销。公司会结合现在退休老人的收入水平和生活水平初步拟定价格，并在运营过程中随时做出调整，运用产品组合价格策略，实现利润互补，如高

27、中低级品等级价格组合，以高价补低价，又如主要产品和附加产品价格组合，以附加产品赚取主要利润等。低廉大众化定价策略同时又是一种社会性目标策略，赢利的同时还有利于提高组织的社会信誉，增加无形资产。6.5 促销策略促销指营销沟通，其目的是利用一定的推广手段去说服消费者接受一个产品、观念或想法。促销是为了唤起消费者的需求，并将公司的产品描述成为满足此需 求的最佳选择，诱导消费者购买，因此老年人市场的促销策略必须适应目标群体 老年人的特点。老年人积累人生经验，消费技能相对较强，是理智型购买者，因此促销必须坚持诚信原则，采取相对保守的倾向，以平实取胜。我们采取的促销策略主要有人员促销、电视广告促销、报纸杂

28、志促销等。6.6 分销策略分销策略是使产品顺利地经由市场交换过程最终转移给消费者的过程中，对商品流通渠道的选择。分销策略选择受公司资源、营销目标、市场需求和产品特性等的制约，目的是使选定的流通渠道能满足购买方便性的要求，能获得中间商的销售支持，同时不超过流通预算等。老年人一般行动不便，活动范围局限于社区，因此至少在城市，公司应把零 售商选址在社区，在老年人相对集中的聚居社区可考虑建立老年人专卖店，老年 人自选商场等。同时，我国老年人收入水平相对较低，尤其是农村老年人，因此 我们公司组织缩短中间环节，降低流通成本，使老年消费者免付中间商的利润， 譬如采用零阶流通（即直销）分销策略。当然根据公司、

29、市场、产品的不同特点。我们公司组织应采用不同的流通辅助渠道。6.7 广告策略老年人活动范围相对缩小，一般局限于家庭和社区，因此媒体的选择应适应这个特点，以家庭和社区为主要目标。有一定文化的老年人在闲暇喜欢阅览报刊， 了解社会变化，因此报刊广告应成为企业在城镇的主要促销手段。电视机在我国已基本普及，农村老年人业余爱看电视，因此电视广告是农村主要促销手段。 另外老年人由于角色转换，一般会有孤寂失落感，而有孤寂失落感的人心理防线脆弱，易接受直接的人员推销。因此在费用允许的情况下，公司会多采用人员推销，如电话推销、上门直销、“大蓬车”下乡等。通过口头交谈，交流思想， 帮助说服老年人购买产品或接纳某种想

30、法。七、经营策划7.1 场所定位（1）选择交通便利的场所（2）场所周围居民区不少于 5 个，进而可以最大限度地接近顾客。（3）选择的场所在涧西区。（4）场所分为两层，面积不小于 300 平方米。7.2 经营内容本公司主要经营各种老年产品和服务。主要产品：拐杖、老年衣服、老年书籍、收音机、老花镜等各种老年用品； 主要服务：老年英语培训班，老年计算机培训班，并根据消费者需求开展各种学习班。7.3 经营重点（1）适时地采取各种促销手段以更好地吸引潜在顾客群体。（2）努力地保持现有的顾客群体，以防流失。（3）提高从业人员的素质。（4）不断地改进和提高自身的服务水平和质量。7.4 质量控制1.对于商品我

31、们采用源头控制法。直接从生产厂家提货，货物必须经过国家严格的质量认证，以保证所售老年用品货真价实，进而保证物美价廉。2.对于服务我们选用的辅导老师必须具备一定的教学技能和经验，有文凭限制，除此之外，因为我们的工作是与老年人打交道，所以必须对任职人员的素质进行考量， 比如：耐心、爱心、责任心等等。7.5 经营目标与发展规划1.第一阶段现阶段，关于经营各种老年业务的公司、机构和组织相对较少，所以，我们认为本公司的市场潜力还是巨大的。在创业初期，即第 12 年内我们打算在市中心的居民区成立我们的公司，包括一楼前台区，主要经营老年用品；二楼学习区，用于学习培训。并在这个时期扩大宣传，在 市形成一定的影

32、响力和知名度，为下一步的扩展奠定基础。2.第二阶段第 3-6 年，有了一定的发展经验和经济基础后，本公司将在 市建立分公司， 目标为 3-5 个，争取成为一个成长型的公司。3.第三阶段第 7-10 年间，由于本公司的目标顾客是在市区，所以我们不打算向县区发展，所以，在 市发展成熟后，我们将进攻河南省其他省市，比如郑州市，开封市等城市，如果发展的好的话，再考虑开展出省业务。八、财务分析8.1 启动资金极其投资计划1.启动资金厂房30000 元/年设备48520 元总投资78520运营资本6 个月的员工工资26130 元6 个月的经营支出25798 元总运营资本130448总启动资本1400002

33、投资项目说明投资项目说明价格厂房采用租赁形式30000 元/年设备服务器 1 个电脑 4 台柜台 3 台办公桌椅 4 套电话机 4 部总计30000 元12000 元4500 元1650 元380 元48520 元总投资785203启动资金来源1）资金来源2）企业运营与成本预测月度销售计划（2013.7.1-2013.12.31）1 月2 月3 月4 月5 月6 月称单价686868686868手工布鞋数量104050254550销售额68027203400170030603400单价10.510.510.510.510.510.5运动帽数量156045256525销售额157.5630472

34、.5262.5682.5262.5单价202020202020老花镜数量255520309545销售额50011004006001900900单价757575757575摇椅数量51055105销售额375750375375750375单价858585858585中药磁保健数量05151055护肩销售额04251275850425425单价888888精装孝子手数量155565155040销售额120440520120400320单价235235235235235235红外磁波足数量510510155底按摩器销售额117523501175235035251175*合计17262.5256803

35、2542.531852.533967.536532.5注：因产品种类繁多，不能一一列出，故列出几样主要产品以作参考，带*即为省略的诸多产品。月度经营成本计划（2013.7.1-2013.12.31） 本计划基于月度销售计划编写成本费用项目1 月2 月3 月4 月5 月6 月人工支出613051305130513051305130原料支出5107.5888510122.510212.510587.510617.5其他支出179131141313113117131221313113总计29150.52542828365.527055.527930.528860.58.2 现金流量表一.经营活动产生

36、的现金流量销售商品,提供劳务收到的现金177837.5现金流入小计177837.5购买商品,接受劳务的现金56032.5支付给职工及为职工支付的现金30780支付的各项税费57768.25现金流出小计144580.75经营活动产生的现金流量净额33256.75二.投资活动产生的现金流量现金流入小计0购建固定资产.无形资产支付的现金48520现金流出小计48520投资活动产生的现金流量净额-48520三.筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金80000借款收到的现金40000吸收的其他与筹资活动有关的现金20000现金流入小计120000现金流出小计0筹资活动产生的现金流量净额1200008

37、.3 损益表123456总计主营业务收入17262.52568032542.531852.533967.536532.5177837.5电脑及服务器666.66666.66666.66666.66666.66666.663999.96折旧营业税1035.751540.81952.551911.152038.052191.9510670.25主营业务成本5107.5888510122.510212.510587.510617.555532.5毛利10452.5914587.5419800.7919062.1920675.2923056.39107634.8房屋租金5000500050005000

38、5000500030000水电费用10005001000800130012005800财产占用费总60005500600058006300620035800计设备维护2000600000800办公用品103103103103103103618办公费用总计3031037031031031031418电话费2002002002002002001200宽带网使用费1801801801801801801080通讯费用总计3803803803803803802280宣传费65000000650娱乐活动费用5003003003003003002000营销费用总计1150300300300300300265

39、0员工工资及培61305130513051305130513031780训费用开办费3150000003150运输费50000000500其他费用30000000300经营成本总计17913114131311311713122131311375603总利润-7460.413174.546687.797349.198462.299943.3932031.79净利润-7460.413174.546687.797349.198462.299943.3932031.79120001000080006000400020000系列1-2000123456-4000-6000-8000-10000净利润趋势

40、图（2013.7.1-2013.12.31）结合曲线图可以看出，在开始经营的前 6 个月，公司处于成长阶段，月份销售收入增长的同时，净利润呈良好的增长趋势。在第一个月，由于一切处于起步状态，支出较多，出现一定程度上的收不抵支，通过自身经营活动的不断扩大和积累，从第二个月开始，净利润呈现稳定增长趋势。8.3 资产负债表资产流动资产：期初数期末数负债及所有者权益活股东权益流动负债:期初数期末数货币资金30002500短期借款4000040000银行存款57382130447.71应收票据10003000应付工资025200应收账款50002000应付福利费05580存货7451518982.5应交税金010670.25待摊费用450980流动负债合计4000081450.25流动资产合计185995156930.21固定资产：负债合计4000081450.25固定资产原价4200042000减：累计折旧03999.96所 有 者 权益：固定资产净值4200038000.04实收资本8000080000固定资产合计4200038000.04资本公积400004