交通运输技术经济学课程设计教学教材

1、交通运输技术经济学 课程设计 交通运输技术经学 课程设计 某汽车客运站经济评价 专业、班级 学号 姓名 王智慧 指导教师 武汉科技大学 汽车与交通工程学院 运输工程系 2013172013111 一）设计内容及要求 0 二）设计步骤及计算 7 1、编制 表 1 建设投资估算表见附表1 ， 7 2、编制 表 2 项目总投资使用计划与资金筹措表见附表 2 8 3、编制 表 3 营业收入、营业税金及附加估算表见附表 3 8 4、编制 表 4 固定资产折旧估算表 见附表 4 9 5、编制 表 5 无形资产和其他资产摊销估算表见附表 5 10 6、编制 表 6 总成本估算表 见附表 6 10 7、编制

2、表 7 利润与利润分配表 见附表 7 10 8、编制 表 8 借款还本付息计划表 见附表 8 11 9、编制 表 10 项目资本金流量表 见附表 10 12 10、编制 表 9 项目投资现金流量表 见附表 9 12 11、编制 表 11 敏感性分析表 见附表 11 13 三）设计结果分析 14 四）设计体会 16 五）参考书目 17 （一）设计内容及要求 设计目的及要求 ： 建设项目经济评价是技术经济学的重要内容。本次课程设计是为了让学生 更好地掌握项目评价的有关理论和方法，提高学生分析问题和解决问题的能 力，加深理解课程内容而设置的。 要求学生在本次设计中，按照建设项目评价的原则、程序和方法

3、，对某汽 车客运站进行深入的研究，包括财务报表的编制，计算方法的选择，评价指标 的计算和分析，并结合计算机在管理领域里的应用，要求学生能够应用微机进 行计算分析，最终写出课程设计报告。 设计时间安排 ： 总学时： 1周（5 天） 布置设计任务、收集有关资料： 0.5 天 编制基本报表和辅助报表并进行财务评价： 3 天 编写课程设计报告： 1 天 答辩： 0.5天 设计任务 ： 一、概述 某汽车客运站是新建项目。该项目经济评价是在可行性研究完成市场需求 预测，运输规模，工艺技术方案，原材料、燃料及动力的供应，建站条件和客 站建设方案，公用工程和辅助设施，环境保护，客站组织和劳动定员以及项目 实施

4、规划等诸方面进行研究论证和多方案比较后，确定了最佳方案的基础上进 行的 该客运站位于华中地区某中心城市，占地面积约 13 万平方米，包括站前广 场、停车场、发车位、下客位、各种站务用房、生产辅助设施、生活服务设 施、场内道路、预留用地、绿化用地等。该站可提供客运、货运以及与客、货 运相关的各种服务，它将通过现代化的运输设施，完善的通信信息网络和完备 的功能，为旅客提供优质的服务。它的建成，将有助于进一步改善该地区交通 运输基础设施不足的状况，对加强本地区与周边地区的联系，促进旅游业的发 展，满足人民群众出行的需要，进一步发挥中心城市的作用等方面都将起到积 极的作用。 二、 基础数据 （一）建设

5、期和计算期 该项目建设期为 2 年。场站项目营运期依据公路场站建设项目可行性研 究编制办法，一般取 10年，故财务评价中的借款偿还期按 10 年计。项目评 价期按照建设项目经济评价方法与参数规定为建设期加营运期，故取 12 年。 （二）项目总投资 该项目总投资包括固定资产投资、建设期借款利息和流动资金。 （项目总投资额具体数据要根据各组参数来确定） 1固定资产投资 工程建设费用约需 4026 万元，配套工程投资约为 1404 万元，其它费用 2440万元（其中土地费用 1925万元计入固定资产原值， 450 万元计入无形资 产， 65万元计入递延资产），预备费 638万元。具体构成参见表 1。

6、 2建设期借款利息 根据资金来源及投资使用计划表，计算各年建设期借款利息。 3 流动资金 在营运期的第一年，投入40万元，营运期的第二年，投入30万元。 （三）资金筹措 采用多元化，多渠道方筹措资金。投资使用计划按年平均使用进行分配。 政府补助2100万元，企业自筹资金3478万元，资产抵押贷款3000万元（不包 含利息）。借款年利率为6.55%，借款本金应在10年内用等额本金法归还。 （四）客运站基本设计参数 根据调查及预测，营运期第一年的各参数如下: 序号 项目 内容 单位 1 年旅客发送量 307 万人次/年 2 平均运距 198 车?Km/人次 3 客运费率 0.16 元/车? Km

7、4 驻站车辆数 335 辆/年 5 每辆车的管理费 8000 元/辆 6 日发车班次 320 辆/日 7 每车次修理费 200 元/辆 8 行包托运平均费率 4.3 元/件 9 综合寄存费率 1.5 元/件 （五）项目营运收入及税金 客运中心站其主要功能是为发往各个方向的旅客提供服务，它的建设将 围绕着组织管理，通讯信息，生产服务，辅助服务等四个子系统进行，由此 确定其主要收入为站务收入，车辆服务收入，行包收入，小件寄存收入及第 三产业收入。 1 站务收入 站务收入按客票收入的10%提取。计算公式为: 年站务收入=年旅客发送量X平均运距X客运费率X 10% 由已知条件求出营运期第一年的收入，以

8、后各年按6.8%递增。 2车辆服务收入 由已知条件求出营运期第一年的收入，以后各年按3.4%递增。 1）车辆管理收入 客运站提供停车服务，需收取一定金额的管理费，计算公式为： 年车辆管理收入=驻站车辆数X每辆车的管理费 2）车辆修理收入 考虑其修理的概率占总发车量的 5%，计算公式为： 年车辆修理收入=日发车班次X 0.05X每车次修理费X365 3）车辆清洗收入 按每车每月清洗四次，每次收费 10元，清洗概率为发车量的 50%，计算公 式为： 年车辆清洗收入=日发车班次X 0.5X48X10 4）车辆加油收入 按每车每年加油 80次计，每次加油费 200元，考虑加油概率为 10%，计算 公式

9、为： 年车辆加油收入=日发车班次X 80X200X10% 3行包收入 按行包托运费用的 15%提取。计算公式为： 年行包收入=年旅客发送量X 10% X行包托运平均费率X 15% 由已知条件求出营运期第一年的收入，以后各年按7%递增。 4小件寄存收入 寄存费分为大件 2 元，小件 1 元，按综合寄存费率 1.5元计算。计算公式 为： 年小件寄存收入=年旅客发送量X 10% x综合寄存费率 由已知条件求出营运期第一年的收入，以后各年按6.5%递增。 5三产收入 来源于餐饮、娱乐、旅馆等实施，营运期第一年为 300 万元，以后各年按 3%递增。 6税金估算 本项目须交缴纳营业税，城市建设维护税和教

10、育费附加。根据国家的有关 规定，公路运输的营业税按营运收入的 3%计征；城市建设维护税按营业税的 7%计征；教育费附加按营业税的 3%计征。 （六）项目总成本 总成本包括折旧费，摊销费，借款利息和经营成本。 1. 固定资产折旧费 年折旧额=固定资产原值x折旧率 1 ）房屋场站固定资产折旧 采取平均年限法，折旧率为 1.9%，折旧年限为 50年。 2）设备固定资产折旧 采取平均年限法，折旧率为 9.7%，折旧年限为 10年。 3）属于固定资产的其它费用 采取平均年限法，折旧率为 10%，折旧年限为 10年 2. 无形资产、递延资产摊销费 无形资产按 10年摊销，递延资产按 5 年摊销。 3. 借

11、款偿还及利息 有两组数据，见 B1，B2。 4. 经营成本 已知营运期第一年的成本，以后各年按 3%递增。 1）场站职工的工资及福利费 根据拟建项目的规模，同时考虑到目前人民平均生活水平，预计营运期第 年的工资及福利总额为 266 万元。 2）燃料动力费用 预计营运期第一年的燃料动力费为 50 万元。 3）管理费 营运期第一年投入 50 万元。 4）场站的日常房屋维护费用 营运期第一年按 15 万元计。 5）其它费用 营运期第一年投入 95 万元。 （七）综合财务基本收益率 综合财务基本收益率取为 6%。 三、 具体设计任务 对项目进行财务评价，包括盈利能力分析，清偿能力分析和不确定性分 1编

12、制以下各表：（要求用 Excel 制表） 表 1 建设投资估算表（已知） 表 2 项目总投资使用计划与资金筹措表 表 3 营业收入、营业税金及附加估算表 表 4 固定资产折旧费估算表 表 5 无形资产和其他资产摊销估算表 表 6 总成本费用估算表 表 7 利润与利润分配表 表 8 借款还本付息计划表 表 9 项目投资现金流量表 表 10 项目资本金现金流量表 表 11 财务敏感性分析表 2计算以下各指标 1）计算表 9 税前财务内部收益率，财务净现值，静态投资回收期。 2）计算表 10 财务内部收益率，财务净现值。 3）计算总投资收益率，项目资本金净利润率。 4）计算利息备付率、偿债备付率。

13、3 不确定性分析中，要求取23个因素，对项目投资所得税前财务净现值进 行单因数敏感性分析。 4选做：对项目投资所得税前财务内部收益率进行单因数敏感性分析。 5得出财务评价结论，写出评价报告。 （二）设计步骤及计算 1、编制表1建设投资估算表见附表1, 其中关键步骤求建设期贷款利息，如截图： F39 =Sheet2lC6 E F| 38 1925X)| 39 0. SE% 1199.7 j 其中C6的值的计算表达式如截图: C6H 国 & =SUItDG:EG) E C d r e 6 建设期刑息| 1 1刃.T . ,49.1 工150- 6 D6的计算表达式如截图: D6p 敦A =D14+

14、6. 5516/2 B U c D 建设期利息L99. 7 093 E6. 电抵二(M4+DG)*& 5昭E14郴.55%曲 B_J 1 c D E F 6 . 建设期利息 19 玄 7 J 49,1 1 150.61 i 1 2、编制表2项目总投资使用计划与资金筹措表 见附表2 3、编制表3营业收入、营业税金及附加估算表 见附表3 其中关键步骤 站务收入的计算表达式如截图: D5四拴=307*19SO. 1G+10% A B C D n P 5 L1 站务 1331L3 | 1 972.6 1 E5毀摄=05*(14-6. 8) A B 丄c L D T LI 站务收入 1331L3 972

15、.6 Pl 038? 7 1 车辆管理收入的计算表达式如截图: D7 A =335+8000/10000 rT a 1 B Cj D 71-2.1车辆管理收入 3129.5 1 268. 0 1 B7 因减=D7*(l+3. 4%) A B C D E 7 1.2.1 车辆管理收入 312.5 268. 0 1 2T7.1 车辆修理收入的计算表达式如截图: DE*歟我 二320*0. 05=1=200365/10000 AB ICD: 8 11 2车辆修理H攵入136?. 3116. 2 L12C ES毁戒=DS*(H3. 4%) ABI C丨 D E 8 .1-2.2车辆修理收入 1363.

16、9116.8 1 12(X8 车辆清洗收入的计算表达式如截图： D9 -I 也 A =320+0.54810/10000 A | BCD 9 .1-2,3车辆清诜收入89.71节畀i 车辆加油收入的计算表达式如截图: D10*|因丧=3230+200*1/10000 | A TB C D 10 1-2车辆加袖收入 弼.91乩21 E E10 因& =D10*(l+3. 4H) A I & CD E 10 1.2 4 车辆加油收入597. 95L 2 1 5Z 9 行包收入的计算表达式如截图: Dll 四 A| =307*104*3*15# A B 1 C D J 11 行包收八 273. 6

17、1 19*8| Ell通引=Dll*CL+7%) A B D _|E 11 1. 3 行包收入 273,6 19.81 21 2 小件寄存收入的表达式如截图: DI 2 殴 制=307*10%*!.5 B c D 12_. 1.4 小件寄存牧入621. 4 価11 El 2 T 二D12*(l+& 醐) A B C| D E 12 L4 小件寄存收入621.4 I 46. 11 49. 0 . 第三产业收入的计算表达式如截图: E13 =D1 謝（1+3旳 A B C E 13 1.S 第三产业收入 3439. 2 300. 0 1 309.0 4、编制表4固定资产折旧估算表 见附表4 其中房

18、屋场站固定资产折旧的计算表达式如截图: 设备固定资产折旧的计算表达式如截图: E1O =$D9*9. 79i r b D E U2 原值 1404. 0 当期折旧费 136L 9 1琢2 I 5、编制表5无形资产和其他资产摊销估算表 见附表5 其中关于无形资产的计算入截图: E6H & =$C阶而 A E CD E 4 无形说产 5 1 原值 450 6 当期摊销费 45 | 其他资产的计算如截图: 6编制表6总成本估算表见附表6 其中 固定资产折旧计算如截图: F4 通匹=Sheet4E18 C D E F 1 4 1 固定资产折旧 4889. 5 4赍.9 I 无形资产、递延资产摊销费的计

19、算表达式如截图: P5 回 A ShcctB !D14 A B 1 c1 D B F 1 5 9无形资产、递延 资产摊销费 515.0 58.0 利息支出的计算表达式如截图: 變虚 SheetSlFS |A &1 c 0 E F 1 6匚3利息支岀I 1152,7 亟& 7、编制表7利润与利润分配表见附表7 其中营业收入的计算公式如截图: F4 B C D 1 E 4 营业收入 1 22826. 4 4磁丄 所得税的计算表达式如截图: F11园日二F1LO2砒 B C F 11 所得税 2514. 8 122. 711 提取法定盈余公积金的计算表达式如截图: F1S* 通施二F1姑1囲 C EI E 15 揺取法定盈余公和金1 754. 4 1 36781 息税前利润的计算表达式如截图: F18 回 A FE+Sheet3F3 B C D E F I 迁息税前刑润 1121L 9 1 700. 31 Sheet!F8为当年付息金额 计算指标 总投资收益率的计算公式如截图: 项目资本金的计算表达式如截图: C21 瓯族 0,说明项目可行； FIRR=13.7%6%，说明项目可行； 静态投资回收期 7.9年20% 营业收入变化临界值