七项目建议书的编写与审批

1、项目建议书的编写与审批一、项目建议书概述（一）项目建议书的地位根据我国现行的投资建设程序，投资前期（建设前期）是指从提出项目建议书到批准可行性研 究报告这一时期，包括提出项目建议书、可行性研究、评估和决策等工作内容。项目建议书，是指按规定由政府部门、全国性专业公司以及现有企事业单位或新组成的项目法 人，根据国民经济和社会发展的长期规划，产业政策、地区规划，经济建设的方针、技术经济政策和建设任务，结合资源情况、，建设布局等条件和要求，经过调查、预测和分析，向国家计划部门、 行业主管部门等或本地区有关部门提出的对某个投资建设项目需要进行可行性研究的建议性文件， 是对投资建设项目的轮廓性设想。编制、

2、提交和审批项目建议书是投资建设程序的初始环节，是将国家计划落实到具体地点、具 体项目的重要步骤。项目建议书得到批准，该项目方可列入国家长期计划；项目建议书得到批准， 也才能编制可行性研究报告。因此，项目建议书在投资建设程序中有着重要的地位。80年代以前，在我国长期遵循的基本建设程序中，把设计任务书（计划任务书）作为第一个工 作环节，强调所有建设项目都必须有批准的设计任务书才能列入年度基本建设计划。在这个阶段所 做的项目技术经济分析论证，也以满足审批设计任务书的要求为目标。随着经济建设的发展和经济 体制改革的开展，原有基本建设程序也不断补充和完善。在建设程序的工作阶段划分上，从设计任 务书一个阶

3、段发展为项目建议书、可行性研究两个阶段，为投资决策的科学性、可靠性提供了程序 上的保证。1981年，在国务院发布的技术引进和设备进口工作暂行条例中正式提出，技术引进 和设备进口项目要编制项目建议书。该条例指出，所有技术引进和设备进口项目，都要参照本条例附录的要求，编制项目建议书和可行性研究报告”，项目建议书是这个项目引进各项准备工作和在年度计划里安排有关工作和费用的依据，任何项目，都只有在项目建议书批准以后才能列入技术引进 和设备进日年度计划”。1984年，根据计划管理体制改革的精神，确定所有项目都实行项目建议书和设计任务书两个阶段， 利用外资、引进技术项目，以可行性研究报告代替设计任务书。其

4、中，在1984年发布的国家计委关于简化基本建设项目审批手续的通知中明确规定：华凡列入长期计划或建 设前期工作计划的项目，应该有批准的项目建议书。”至此，正式确立了项目建议书是投资建设程序的组成部分。近年，随着发展社会主义市场经济和深化投资体制改革，国家提出，今后无论是改、扩建项目 还是新建项目，都要尽可能依据现有企业进行，项目建议书由企业或由新组成的法人提出，不能依 据现有企业的项目建议书可由政府部门或有关单位提出。但经批准后要迅速确定法人。（二）项目建议书的特点项目建议书是对项目的轮廓性设想，主要是从宏观上来考察项目建设的必要性，看其是否符合 国家长远规划的方针和要求，同时初步分析项目建设的

5、条件是否具备，是否值得投入人力、物力作 进一步的深入研究。从总体上看，项目建议书是属于定性性质的，与可行性研究相比，项目建议书 具有如下几个主要特点：1 从目的性考察看，提交项目建议书的目的是为了建议和推荐项目，因此，它只是对项目的一 个总体设想，主要是从宏观上考察项目的必要性，分析项目的主要建设条件是否具备，研究有没有 价值投入更多的人力、物力、财力进行深入的可行性研究。2 从基础性分析看，项目建议书阶段是投资建设程序的第一步，这时还难以获得有关项目本身的详细的经济、技术、工程资料和数据。因此，其工作依据主要是国民经济和社会发展的长远规划、行业规划、地区规划、技术进步的方针、国家产业政策，技

6、术装备政策、生产力布局状况、自然资 源状况等宏观信息资料，以及同类已建项目的有关数据和其他经验数据。3 从内容上探究，项目建议书的内容相对简单。主要侧重于论证项目是否符合国家宏观经济政策的要求，特别是产业政策、产品结构政策的要求和生产力布局方面的要求。关于市场调查，市场预测、建设条件和建设措施以及社会经济效益评价等方面不如可行性研究深入、细致。4 从方法上看，在编制项目建议书阶段需要运用和计算的指标不多，而且大多采用静态指标， 对数据精度的要求不高。例如，对需用的投资总额，可以根据单位生产能力投资按比例估算，误差 一般在20%左右。5 从结论上判断，项目建议书的结论是否值得做进一步的研究工作，

7、其批准也不意味着是对项目的决策。通常是在认为值得进行可行性研究时，才提交项目建议书的，因而其结论一般都是肯定的，而可行性研究有时会得出不可行的结论”。(三) 项目建议书的作用项目建议书是项目发展周期的初始阶段。在前期工作中，项目建议书的作用主要体现在三个方面：1. 项目建议书是国家选择项目的依据。国家投资计划最终要落实到一个个具体项目上。国家对 项目，尤其是大中型项目的比选，初步确定又是通过审批项目建议书来进行的。项目建议书的审批 过程实际上就是国家对所建议的众多项目进行比较筛选、综合平衡的过程。项目建议书经过批准， 项目才能列入长期计划和前期工作计划。2. 项目建议书是可行性研究的依据。可行

8、性研究是在项目建议书的基础上进行的。是在项目建 议书指导下开展的。而且，对于在城市内进行的建设项目，国家计委在审批项目建议书的同时也可 确定委托进行评估的咨询单位。3 涉及利用外资的项目，在项目建议书批准后，方可开展对外工作。二、项目建议书的基本内容如前所述，项目建议书只是投资前对项目的轮廓性设想，主要从投资建设的必要性方面论述， 同时初步分析投资建设的可行性。基本内容有：投资项目提出的必要性；产品方案、拟建规模 和建设地点的初步设想；资源情况、建设条件、协作关系的初步分析；投资俏篡血资金筹措设 想；项目大体进度安排；经济效益租礼会效益的初步评价。项目建议书的内容总的说来比较简明，、因而不同性

9、质的项目(指一般项目、技术引进和设备进口项目、外商投资项目)的建议书之间的差异就比较明显。下面按项目性质分别列出不同类别项目 建议书的主要内容：(一) 一般项目建议书的内容1984年国家计委关于简化基本建设项目的审批手续的通知中规定了项目建议书的内容和要 求。根据这项通知，一般项目建议书应包括以下主要内容：1 项目提出的必要性和依据(1) 说明项目提出的背景、拟建地点，提出与项目有关的长远规划或行业、地区规划资料，说 明项目建设的必要性。(2) 对改扩建项目要说明现有企业概况。(3) 引进技术和进口设备项目，还要说明国内外技术差距和概况及进口的理由。2产品方案，拟建规模和建设地点的初步设想(1

10、) 产品的市场预测。包括国内外同类产品的生产能力，销售情况分析和预测，产品销售方向和销售价格的初步分析等。（2）确定产品的年产量，一次建成规模和分期建设的设想（改扩建项目还需说明原有生产情况 及条件），以及对拟建规模经济合理性的评价。（3）产品方案设想。包括主要产品和副产品规格、质量标准等。（4）建设地点论证。分析拟建设地点的自然条件和社会条件，建设地点是否符合地区布局的要 求。3资源情况、建设条件、协作关系和引进国别、厂商等的初步分析（1）拟利用的资源供应的可能性和可靠性。（2）主要协作条件情况，项目拟建地点、水电及其他公用设施、地方材料的供应分析。（3）主要生产技术与工艺，如拟引进国外技术

11、，要说明引进的国别以及与国内技术的差距、技 术来源、技术鉴定及转让等概况。（4）主要专用设备来源，如拟采用国外设备，要说明引进理由以及拟引进国外厂商的概况。4投资估算和资金筹措设想投资估算根据掌握数据的情况，可进行详细估算，也可以按单位生产能力或类似企业情况进行 估算。投资估算中应包括建设期利息、投资方向调节税，并考虑一定时期内的涨价因素的影响，流 动资金可参照同类型企业的情况进行估算。资金筹措计划中应说明资金来源，禾U用贷款需附贷款意向书，分析贷款条件及利率，说明偿还 方式、测算偿还能力。5. 项目的进度安排（1）建设前期工作的安排，包括涉外项目的询价、考察、谈判、设计等计划。（2）项目建设

12、需要的时间。6. 经济效果和社会效益的初步估计，包括初步的财务评价和国民经济评价（1）计算项目全部投资内部收益率、贷款偿还期等指标及其他必要指标，进行盈利能力、清偿 能力的初步分析。（2）项目的社会效益和社会影响的初步分析。上述内容适用于不涉及利用外资的项目，特别是 既不涉及利用外资、也不涉及技术引进和设备进口的一般项目。涉外项目的建议书主要内容按涉及 利用外资与否分别列述。（二）技术引进和设备进口项目建议书的内容80年代初期，国务院曾在技术引进和设备进口工作暂行条例中专门对这类项目的项目建议 书内容提出了要求。这类项目建议书的内容主要包括：1 项目名称、项目的主办单位及负责人。2 项目的内容

13、与申请理由。说明拟引进的技术名称、内容及国内外技术差距和投资概要情况； 进口设备要说明拟进口的理由，概要的生产工艺流程和生产条件，主要设备名称、简要规格和数量， 以及国内外技术差距和概要情况。3 .进口国别与厂商。要说明拟探询的国别厂商的全称，包括外文名称。4 承办企业的基本情况。说明工厂是新建、改建或扩建，工厂地点及其他基本情况。5产品名称、简要规格与生产能力及其销售方向（国内销售、出口外销）。6 主要原材料、电力、燃料、交通运输及协作配套等方面的近期和今后要求与已具备的条件。 如果是矿山、油田等项目，还要说明资源的落实情况。7. 项目资金的估计与来源： 项目的外汇总用汇额。 其中包括设备工

14、作阶段的用汇额及用途（均折算为美元、万元计算，使用非美元外汇的要说明折算率）。外汇资源的来源（申请国家拨付现汇或延期付款、利用外资贷款、补偿贸易、自筹外汇等）与偿还方式（国家统一偿还，企业自行偿还）C 国内费用的估计与来源。其中包括基本建设投资。8. 项目的进度安排。9 .初步的技术、经济分析。附件：(1) 邀请外国厂商来华技术交流计划；(2) 出国考察计划；(3) 可行性研究工作计划。包括负责可行性研究的人员安排，如需聘请外国专家指导或委托咨 询的，要附计划。(三) 外商投资项目建议书的主要内容外商投资项目，其项目建议书一般是由中方合营者向规定的审批机关上报的文件。它主要是从 宏观上阐述项目

15、设立的必要性和可能性。其内容主要是对建议的项目的国内外市场、生产(营业) 规模、建设条件、生产条件、技术水平、外方合营者、资金来源、经济效益和外汇平衡等情况作出 初步的估计和建议。具体内容一般包括：1 .中方合营单位。包括中方合营单位名称、生产经营概况、法定地址、法定代表姓名、职务、 主管单位名称。2 .关于合营的目的，要着重说明出口创汇、引进技术等的必要性和可能性。3 .合营对象，说明包括外商名称、注册国家、法定地址和法定代表姓名、职务和国籍。4 .合营范围和规模，要着重说明项目建设的必要性，产品的国内外需求和生产情况，以及产品 的销售地区。5.投资估算，是指合营项目估计需要投入的固定资金和

16、流动资金的总和。6 .投资方式和资金来源包括合营各方投资的比例和资金构成的比例。7 生产技术和主要设备。主要说明技术和设备的先进性、适用性和可靠性以及重要的技术经济指标。8.主要原材料、水、电、汽、运输等需要量和来源。9 人员数量、构成和来源。10 经济效益，并说明外汇收支的安排。主要附件：(1) 合营各方合作的意向书；(2) 外商资信调查情况表；(3) 国内外市场需求情况的初步调研和预测报告，或有关主管部门对产品安排的意见；(4) 有关主管部门对主要物料(包括能源、交通等)安排的意向书；(5) 有关部门对资金安排的意向书。三、项目建议书的编制与审批(一)项目建议书的编制1. 项目建议书的编报

17、程序项目建议书由政府部门、全国性专业公司以及现有企事业单位或新组成的项目法人提出。其中,跨地区、跨行业的建设项目以及对国计民生有重大影响的项目、国内合资建设项目，应由有关部门 和地区联合提出；中外合资、合作经营项目，在中外投资者达成意向性协议书后，再根据国内有关 投资政策、产业政策编制项目建议书；大中型和限额以上拟建项目上报项目建议书时，应附初步可 行性研究报告。初步可行性研究报告由有资格的设计单位或工程咨询公司编制。根据现行规定，建设项目是指在一个总体设计或初步设计范围内，由一个或几个单位工程组成，经济上统一核算，行政上实行统一管理的建设单位。因此，凡在一个总体设计或初步设计范围内经 济上统

18、一核算的体工程、配套工程及附属设施，应编制统一的项目建议书；在一个总体设计范围内，经济上独立核算的各工程项目，应分别是编制项目建议书；在一个总体设计范围内的分期建设工程 项目，也应分别编制项目建议书。2. 项目建议书的侧重点项目建议书作为提出项目供国家挑选的建议性文件，其内容应重点突出，层次分明，切忌繁琐。项目建议书的编制应体现其自身的特点，侧重于对项目建设必要性的分析并对项目建设的可行 性作初步的论证。凡是有利于资源的开发利用，有利于市场需求的满足，有利于科学技术的进步等等，都可以作 为项目成立的依据。但项目建议书中对项目必要性的论据的重点应放在项目是否符合国家宏观经济 政策方面，尤其是，是

19、否符合产业政策和产品结构的要求，是否符合生产力布局的要求，在现阶段 还必须认真考察项目是否达到经济规模要求。国家为有利于产业结构和企业组织结构的调整，充分发挥规模经济的优势，提高建设项目的投 入产出效益，增强我国产品的国际竞争能力，对少数规模效益比较显著二市场供需矛盾比较突出的 热点产品，实施固定资产投资项目的经济规模标准作出规定。所谓固定资产投资项目的经济规模标 准，是指在90年代新建、改扩建和技术改造项目的合理建设规模。经济规模标准是国家产业政策的 重要内容，是审批固定资产投资项目的重要依据。国务院授权国家计委会同有关部门陆续公布规模 效益显著产品的经济规模标准，并根据国民经济发展情况，适

20、时进行修订。项目建议书对初步可行性所论证应侧重于以下几个方面：第一，初步的市场调查和项目主要产 品市场需求的分析，并提出对项目规模和主要产品构成的初步意见。其中对市场需求的分析又应侧 重于市场的长远需求和产品的市场潜力。第二，项目建设条件的初步可能性分析，其中又应侧重于 影响项目成立的主要条件，如资源供应条件和工程技术水平等；第三，项目社会效益和经济效益的 初步分析，其中，建设措施侧重于项目总投资的估算和资金筹措的可能，经济评价侧重于项目的建 设措施以及盈利能力的评价。3投入产出估算（1）投入估算。主要是初步测算项目总投资额。总投资包括固定资产投资、投资方向调节税、 建设期利息以及流动资金几部

21、分，并且，总投资的估算应考虑物价上涨因素，要作动态的分析。项 目建议书的总投资估算精度要求不高，可以采用一些简便的方法，一般可比照已有同类项目的资料 进行估算，偏差允许在20%以内。常用的投资估算方法有： 单位生产能力估算法。根据已建成的同类项目的单位生产能力投资测算拟建项、目的投资额。计算公式为：K=D F式中，K拟建项目总投资；D同类项目单位生产能力投资；F拟建项目设计生产能力。此方法适用于拟建项目与同类已建项目生产能力相近（二者的生产能力比值在0.22之间）时的情况。 平方米造价估算法。此方法一般适用于非生产性项目。计算公式为：K=A S式中，A已知单位面积造价；S拟建项目总建筑面积。

22、比例估算法。运用于产品、工艺、设备相近的项目。计算公式为：K=T/R式中，T 拟建项目主要设备或主要车间投资；R一同类项目已知主要设备或主要车间投资占建设总投资的比例。 指数估算法（0.6指数法）。计算公式为：K=Ko （ P/ Po） 式中，Ko类似已知项目投资额；Po类似已知项目生产规模； P拟建项目生产规模。此方法适用于对工艺流程相同而生产规模不同，但变动范围不太大的项目进行投资的估算。拟 建项目与已知项目的生产能力不应超过50倍。式中，n是根据统计资料测算的该类现有企业不同生产规模生产能力之比与权数的指数关系。n的取值与项目的性质有关，主要靠增加设备或装置的容量扩大生产规模的，n取0.60.7;用增加相同设备或装置来扩大生产规模的， n取0.81.0;高温高压等特殊工业项目， n取0.30.5。n取值 一般在0.6左右，故该方法一般称为“ 0.6指数法”。 概算指标法。按规定，重大项目提出项目建议书时须附初步可行性研究报告，在