财务管理制度-财务管理规则

1、第五章 成功企业财务管理制度典范一、财务管理规则总贝U第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制走木扳定。第二条公司对鈴不门的职琵是：（一）（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、 分析财务计划的执彳丁情况，检査验脅財务纪徉。（三厂（四八（五）合理分配公司 收（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如 实反胶情况。（七厂第三条 ：在没仃号乐&会计师之前，总公计兀职贞由会计慕任承担。第四条：HT5, 4” K口 财务工作岗位职责Ht第五条 .（一） 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划

2、，拟订资金筹措和使用方案， 开辟财源， 右效地使用资金：（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约如L甌经济效益;（三）（四厂第六条 :（一） 按照国家会计制度的规定、 记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚， 按（二）按照经济核算原则， 定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合（三）（四）第七条 |（一）i（二） 严格执行库存现金限额， 超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压（三）（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。（五）;（

3、六）配合会计做好各种帐务处理。（七）第八条十计1注氏工咋职二工：（一）-（二） 监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动 及其经济效益。（三）（四） 审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累（五）（六）彳|对公司财鈞工忙I 7问也产牛.即見外是出改卍丽肌社（七）心1U利真主讣副忠勺胶也十出進工匸财务工作管理第九条 第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符 合会计制度的规赶第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭说编制记帐兌i仁公计、出纳员记帐，部必须在记帐兌证上

4、签了第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项和符。第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报丧毎月由会计鋼就并上报一次匚会计报表须会计签常或盖辽：第十四条财务工作人员对不真实、 不合法的原始凭证， 不予受理；对记载不准确、不完整的原始 凭卄.子以退娶求更帀、补龙。第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副恵经理召石报告,并请求查明原因.作出处理。财势二作人员渤上述事项无权门押作出处用。第十六条出纳人员不得兼管样第十七条 财务审计每季一次。 审计人员根据审计事项实行审计，并做出审

5、计报告，报送总第十八条財昇丄性k员训剳丄柞或占窝績.心须搂忖人员办清交挂手爼.财务工作人以办理交接F续,I总細.办公室十:.任、卞管制总经丈监交。支票管理第十九条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领 用人在支票颔用牌卜.签t徉查。第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号.原支票领用人在“支崇领用少及登记簿上注销第二十一条 财务人员月底清帐时凭“支票领用单”

6、转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资， 领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第二十二条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定凡一周内收入款项累计超过 10000元或现金收入超过 5000元时，会计或出纳人员应文 字性初竹总经珮 凡与公司业务无关款项，不分金额人小由承办人文丫性报告总环于O第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报第二十四条 公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理 签了。总经理外出应由财等人员设法通知,同意麻町先付款麻补签。现金管理第二十五条（一）1（二

7、）个k劳尬測:（三厂（四）；（五）1前款结算起点定为100 7第二十六条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部 分，应当以支杲支-付:确需仝额支付砚金徐 笙会计市核总经理批准麻支讨规金第二十七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算 方式,不得使用现金。第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为2000第二十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付 （即坐支）：因特殊情况硝需唯玄的应事并报经总郵理批仏第三十条 财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后捉

8、恥第三十一条 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交总经理批准签了历方可彗用.超过还款期限辭转应收款,在当月工资屮扣还.第三十二条 符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效 报销或领款凭证，经手丿第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记WftVo第三十四条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表， 交主管副总经理审核， 总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资， 填制记枝住X,进行帐务处第三十五条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由部主任签字，会计审核时间、天数 无误

9、并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手 续。第三十六条 无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、部主仟、总邺理签会计十檢右关任I仁第三十七条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算帐款相符。会计档案管理第三十八条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价 值的咯料.均应0档。第三十九条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、 号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由总经理指定专人归档保第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时

10、归档，由总经理指定专人保管，并分类填 制H录。第四十一条 会计档案不得携带外出， 凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。第四十二条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3計：（一）.（二）（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）哑犬廿款项鬥；（四厂（五）未济川和宀賊戈*潮1忖郎Z支汕榊1：尬0妇见釦注（六）（七）-第四十三条（一）:（二）-（三）（四厂（五） 弄虚作假、营私 舞腮.I：法识私泄恣隔该部刖即敘顶旳；（六）（七）/1K1L2渎附丿和严匸笫殳、计 心冃世G附 贝U第四十四条第四十五条 本规定自发布之日起生效。坦白的说，我们遇到困扰，经常会放大自己的

11、苦，虐待自己，然后落个遍体鳞伤，可怜兮兮地向世界宣告：自己没救了！可是，那又怎样？因为，大多数人关心的都是自己。奔波在俗世里，不知从何时起，飘来一股清流，逼着每个人优秀。人过四十，已然不惑。我们听过别人的歌，也唱过自己的曲，但谁也逃不过岁月的审视，逃不过现实的残酷。如若，把心中的杂念抛开，苟且的日子里，其实也能无比诗意。借一些时光，寻一处宁静，听听花开，看看花落，翻一本爱读的书，悟一段哲人的赠言，原来，日升月落，一切还是那么美。洗不净的浮沉，留给雨天；悟不透的凡事，交给时间。很多时候，人生的遗憾，不是因为没有实现，而是沉于悲伤，错过了打开心结的时机。有人说工作忙、应酬多，哪有那么多的闲情逸致啊

12、？记得鲁迅有句话：时间就像海绵里的水，只要挤总是有的。一个人在成年后，最畅快的事，莫过于经过一番努力后，重新认识自己，改变自己。学会了独自、沉默，不轻易诉说。因为，更多的时候，诉说毫无意义。伤心也好，开心也好，过去了，都是曾经。每个人都要追寻活下去的理由，心怀美好，期待美好，这个世界，就没有那么糟糕。或许，你也会有这样的情节，两个人坐在一起，杂乱无章的聊天，突然你感到无聊，你渴望安静，你想一个人咀嚼内心的悲与喜。透过窗格，发着呆，走着神，搜索不到要附和的词。那一刻，你明白了，这世间不缺一起品茗的人，缺的是一个与你同步的灵魂。没有了期望的懂，还是把故事留给自己吧！每个人都是一座孤岛，颠沛流离，浪

13、迹天涯。有时候，你以为找到了知己，其实，你们根本就是两个世界的人。花，只有在凋零的时候，才懂得永恒就是在落红中重生；人，只有在落魄的时候，才明白力量就是在破土中崛起？因为防备，因为经历，我们学会了掩饰，掩饰自己内心的某些真实，也在真实中，扬起无懈可击的微笑，解决一个又一个的困扰。人生最容易犯的一个错误，就是把逝去的当作最美的风景。所以，不要活在虚妄的世界，不要对曾经存在假设，不要指望别人太多。有些情，只可随缘，不可勉强；有些人，只可浅交，不可入深；有些话，只可会意，不可说穿。或许，有这么一段情，陪你度过漫长冰冷的寒冬；有那样一个人，给你抑郁的天空画上了温暖的春阳。但时光，总会吹散很多往事，把过去一片片分割，移植到不同区域，并贴上标签，印着不同的定义，也定义着自己的人生态度。正如庄子所说：唯至人乃能游于世不避，顺人而不失己。”外在