贵州财经大学沙盘模拟实验《企业经营实战模拟学员手册》概要

1、企业经营实战模拟-学员手册企业经营实战模拟学员手册第1页 共15页企业经营实战模拟-学员手册覧荷鼎新Guizhou University of Finance and Ecorwmics起始年任务清单每年年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果）口支付广告费口登记销售订单口每个季度：季度二季度二季度四季度申请短期贷款/更新短期贷款/短款还本付息更新应付款/归还应付款更新原料订单/原材料入库下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/生产线转产/变卖生产线开始下一批生产产品研发投资更新应收款/应收款收现按订单交货（11）支付行政管理费用每年年末：申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支

2、付利息口支付设备维修费口第2页 共15页支付租金（或购买建筑）口折旧口新市场开拓投资/ISO资格认证投资口关账口起始年订单项目合计市场本地产品名称Berry账期1Q交货期Q3单价6订单数量6订单销售额36成本12毛利24起始年的现金流量表项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料（+）变卖厂房（+）短期贷款什）高利贷贷款（+）长期贷款（+）收入总计支付上年应交税企业经营实战模拟-学员手册亡aH畀 丿 告费贴现费用归还短贷及利息归还咼利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金转产费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总

3、计现金余额起始年的财务报表资产负债表资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债：现金24短期负债20应收帐款14应付帐款0原材料2应交税金3产成品6长期负债20在制品6流动资产合计52负债合计43固定资产：所有者权益：土地建筑净值40股东资本50综合管理费用明细表（百万）损益表单位：百万项目金额亡aH畀 丿 口费转产费产品研发行政管理维修费租金市场开拓ISO认证其他合计项目年初数期末数一、销售收入40减：成本17二、毛利23减：综合费用8折旧4财务净损益1三、营业利润10力口：营业外净收益0四、禾U润总额10减：所得税3五、净利润7企业经营实战模拟-学员手册机器设备净值12以前

4、年度利润4在建工程0当年净利润7固定资产合计52所有者权益合计61资产总计104负债及权益总计104第一年任务清单:年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果）口支付广告费口登记销售订单口每个季度：季度二季度三季度四季度申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息更新应付款/归还应付款更新原料订单/原材料入库企业经营实战模拟-学员手册下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/生产线转产/变卖生产线开始下一批生产产品研发投资更新应收款/应收款收现按订单交货（11）支付行政管理费用年末：申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息支付设备维修费支付租金（或购买建筑）折旧新市场开拓投资/IS

5、O资格认证投资关账第一年订单项目合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利第一年的现金流量表:项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）企业经营实战模拟-学员手册变卖原料（+）变卖厂房（+）短期贷款什）高利贷贷款（+）长期贷款（+）收入总计支付上年应交税亡aH畀 丿 告费贴现费用归还短贷及利息归还咼利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金转产费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计现金余额第一年的财务报表资产负债表单位：百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债：企业经营实战模拟-学员手

6、册现金短期负债应收帐款应付帐款原材料应交税金产成品长期负债在制品流动资产合计负债合计固定资产：所有者权益：土地建筑原价股东资本机器设备净值以前年度利润在建工程当年净利润固定资产合计所有者权益合计资产总计负债及权益总计综合管理费用明细表（百万）损益表单位：百万项目金额亡aH畀 丿 告费转产费产品研发行政管理维修费租金市场开拓ISO认证其他合计项目去年今年一、销售收入减：成本二、毛利减：综合费用折旧财务净损益三、营业利润力口：营业外净收益四、禾U润总额减：所得税五、净利润第9页 共15页企业经营实战模拟-学员手册第二年重要决策:一季度二季度二季度四季度年底现金预算表项目1234期初现金（+）变卖生

7、产线（+）变卖原料（+）变卖厂房（+）应收款到期（+）支付上年应交税广告费投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费生产线投资生产费用产品研发投资支付行政管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款维修费费用租金企业经营实战模拟-学员手册购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他现金余额需要新贷款产能预估:1季度2季度3季度4季度生产线1含口 广口仃生产线2含口 广口仃生产线3含口 广口仃生产线4含口 广口仃生产线5含口 广口仃生产线6含口 广口仃生产线7含口 广口仃生产线8含口 广口仃生产计划与物料需求计划:产品：生产线类型:项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度

8、3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型:项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型:项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求企业经营实战模拟-学员手册原材料采购产品：生产线类型:项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品：生产线类型:项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购采购计划汇总:原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4第13页

9、共15页企业经营实战模拟-学员手册任务清单:年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果）口支付广告费口登记销售订单口每个季度：季度二季度二季度四季度申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息更新应付款/归还应付款更新原料订单/原材料入库下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/生产线转产/变卖生产线开始下一批生产产品研发投资更新应收款/应收款收现按订单交货（11）支付行政管理费用第15页 共15页企业经营实战模拟-学员手册笆待鼎新Guizhou University of Finance and Economics年末:申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息 口 支付设备维修费

10、 口 支付租金（或购买建筑） 口 折旧 口 新市场开拓投资/ISO资格认证投资 口 关账 口第二年订单项目合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利第二年的现金流量表:项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料（+）变卖厂房（+）短期贷款什）高利贷贷款（+）长期贷款（+）收入总计支付上年应交税第17页 共15页企业经营实战模拟-学员手册亡aH畀 丿 告费贴现费用归还短贷及利息归还咼利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金转产费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计现金余额Guizhou University of Finance and EmnomiGS第二年的财务报表资产负债表单位：百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债：现金短期负债应收帐款应付帐款原材料应交税金产成品长期负债在制品企业经营实战模拟-学员手册流动资产合计负债合计固定资产：所有者权益：土地建筑原价股东资本机器设备净值以前年度利润在建工程