出纳员工作手册2011.9.13

1、出纳员工作手册一、收付款业务1、收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，及时退回会计改正，保证凭证准确无误。2、收付时，要当面点清，以防差错，数额大时，一定有要人复核。二、每日根据审核无误的现金收付凭证，登记资金日报表及辅助记录:1、“资金日报表”所载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减2、“资金日报表”必须连续登记，不得跳行、隔页。3、“资金日报表”数字必须整洁清晰、准确无误，如有改动，必须按会计制度执行三、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要做到日清月结, 月结盘库后作现金盘库表。四、银行帐务和支票办理:1、及时将部门收回的支票送交银行进帐。收到银行回单时，及

2、时登 记后交给会计作帐。如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换 支票。2、每月15号前作上月“银行存款金额调节表”，认真核对清查每笔 未到帐的原因，如有错帐及时更正，力争将未到帐款控制在最低限度 内。3、凭领导审批的申领单方能开具支票。填写支票时，应做到时间、 金额、帐号及收款人单位均正确无误，由财务部直接开出支票按审批 权限办理。4、空白支票应妥善保管。开出支票后要按编号顺序进行登记。印章 与支票尽量应分别保管。五、会计凭证的汇总与管理：1、每日下午4:30开始汇总当日凭证，下班前将“资金日报表”发送 至相关领导邮箱，妥善保管所附凭证原件2、汇总登记“资金日报表”时，应负责审核每张收付凭

3、证现金或银行存款大、小金额是否正确。且在原始凭证上对应加盖“现金收讫”“现金付讫” “银行收讫” “银行付讫”章3、月度结束，出纳必须在用友帐套 审核每一张跟“现金” “银行存款” 相关的凭证，确保月度内用友帐套资金类科目和实际资金吻合4、所有会计凭证、会计报表及有关文件设专库、专柜分门别类进行 保管，并做到出入库皆有登记。出纳员岗位责任制?严格执行国家现金管理有关规定，严密手续，加强防范，保证安全。?负责所有现金收支，工作认真负责，忠于职守，力争杜绝收支差错。?认真审核现金收支的原始凭证，发现错误，拒绝付款。?负责管理和使用好现金收据，现金支票和现金收付讫章。?不坐支挪用，不得以借据、未作凭

4、单的单据，收据抵冲现金；库内不准代保管私人或未作凭证的现金。?按照会计制度要求及时清查现金库存， 做到日清月结，掌握现金不 准超过库存规定限额，以免现金丢失。?取款时必须两人同行，大额现金必须行政部派人随行，付款时对不 熟悉的领款人，要验证后才能付款，以免发生意外。?保险柜的钥匙不能随意放置，更不能由他人保管，保险柜密码下班 时必须打乱。?支付款项时，一定要有对方已经收款的证据。?完成领导交办的其它临时工作。以下为审计时发现的问题，再次提醒各项目出纳员1、收款时，项目出纳必须开具“收款收据”且注明收款原因，写 明付款人姓名（单位的请写明单位名称），情况允许的情况下，必 须有对方经办人签字2、付

5、款时-各项目出纳付款时，必须见到有“姜文武”签字的“资 金申请报告”方可付款，且资金申请必须签字齐全，即付出去的每一笔款项都要有对应的票据3、项目出纳在付款时，不得超出“资金申请报告”显示的付款额度，且必须是原件，严禁用复印件付款4、项目出纳付款，必须有对方单位签字的“收款依据”或者正规发票，且有对方单位经办人的签字，（对方单位给开具的收款收据或者发票，必须加盖发票专用章）即，一定要有明确的对方已经收到我方款项的字样或者凭据以上各项 即日起请各个项目出纳注意公司档案管理制度一、总则1、为加强本公司档案工作，充分发挥档案作用，全面提高档案管理水平，有效地保护及利用档案，为公司发展服务，特制定本制

6、度。2、公司档案，是指公司从事经营、管理以及其他各项活动直接形成的对公司有保存价值的各种文字、图表、声像等不同形式的历史记录。公司档案分为受控档案和非受控档案。3、公文承办部门或承办人员应保证经办文件的系统完整（公文上的各种附件一律不准抽存）。结案后及时归档。工作变动或因故离职时应将经办的文件材料向接办人员交接清楚，不得擅自带走或销毁。 二、文件材料的收集管理 1、公司指定专人负责文件材料的管理。2、文件材料的收集由各部门或经办人员负责整理，交总经理审阅后归档。1、重要的会议材料，包括会议的通知、报告、决议、总结、典型2、本公司对外的正式发文与有关单位来往的文书。3、本公司的各种工作计划、总结

7、、报告、请示、批复、会议记录、统计报表及简报。4、本公司与有关单位签订的合同、协议书等文件材料。5、本公司职工劳动、工资、福利方面的文件材料。6、本公司的大事记及反映本公司重要活动的剪报、照片、录音、录像等。四、归档要求1、档案质量总的要求是：遵循文件的形成规律和特点，保持文件之间的有机联系，区别不同的价值，便于保管和利用。2、归档的文件材料种数、份数以及每份文件的页数均应齐全完整。3、在归档的文件材料中，应将每份文件的正件与附件、印件与定稿、请示与批复、转发文件与原件，分别立在一起，不得分开，文电应合一归档。4、 不同年度的文件一般不得放在一起立卷；跨年度的总结放在针对的最后一年立卷；跨年度

8、的会议文件放在会议 开幕年。5、档案文件材料应区别不同情况进行排列，密不可分的文件材料应依序排列在一起，即批复在前，请示在后；正件在前，附件在后；印件在前，定稿在后；其它文件材料依其形成规律或应保持文件之间的密切联系并进行系统的排列。6、案卷封面，应逐项按规定用钢笔书写，字迹要工整、五、档案管理人员职责 1、按照有关规定做好 文件材料的收集、整理、分类、归档等工作。2、按照归档范围、要求，将文件材料按时归档。3、工作人员应当遵纪守法、忠于职守，努力维护公司档案的完整与安全。1、 公司档案只有公司内部人员可以借阅，借阅者都要填写借阅单，报主管人员批准后，方可借阅，其中非受控文档的借阅要由部门经理签字批准，受控文档的借阅要由总经理签字批准。2、档案借阅的最长期限为两周；对借出档案，档案管理人员要定期催还，发现损坏、丢失或逾期未还，应写出书面报告，报总经理处只有一个孤