2009年独立审批人考试试卷有答案

1、单位： 考号： 姓名： 装 订 线湖南分行2009年审议审批人资格考试试题说明： 1、本试卷共计三大题，考试时间：180分钟；2、答题前根据报名选定报考类型（在括号中打）；3、答题前请认真阅读答题要求。报考类型： 初级（ ） 中级（ ）注：专家委员、专职审议人与中级独立审批人试题相同，在报考类型中选择中级。题 号一二三合计123456小计得 分阅卷人一、选择题（在每个小题的备选答案中只有一个最符合题意，将其代码填在该题的括号里。每道题0.5分，10道题，共计5分）1、对未采用分期还款方式归还本息的贷款，贷款转入非应计后，收到还款应先冲减（ c ）a：表外应收利息 b：表内应收利息c：已到期贷款

2、本金 d：未到期贷款本金2、根据国务院规定，在城市地区用于建设住宅或写字楼的土地闲置满一年不满两年的，（ a ）。a：按出让或划拨土地价款的20%征收土地闲置费b：按出让或划拨土地价款的15%征收土地闲置费c：收回土地使用权d：按出让或划拨土地价款的15%征收物业税3、对符合条件的不良贷款办理借新还旧业务原则上应归还不少于（ b ）的贷款本金。a：5 b：10 c：15 d：204、根据破产企业法规定，法院受理破产申请前（b）内，债务人对没有财产担保的债务提供财产担保的，管理人有权请求法院撤销。a：6个月 b：1年 c：2年 d：3年5、下面关于保证合同的提法错误的是（ a ）。a：当事人对保

3、证方式没有约定或者约定不明确的，按照一般保证承担保证责任b：当事人对保证担保的范围没有约定或约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任c：一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月d：保证合同是一种从合同6、以下（a ）不是环境保护法规定的“三同时”制度内容。a：同时申请 b：同时设计c：同时施工 d：同时投产使用7、以下（ d ）不属于中国农业银行信贷业务审批管理办法中明确的原则上不经过贷审会审议的业务。a：低信用风险信贷业务b：省分行管理客户授信项下中期流动资金贷款c：风险未发生重大变化的审批方案及限制性条款变更业务d：小企业增量授信业务8、以下（ d

4、 ）不属于应及时解聘专家委员或独立审批人的情况。a：在年度工作考核中被评为不称职的b：在信贷审批中明知或应该发现风险却忽视风险，或在风险未得到有效控制的情况下审批信用，致使发生重大风险的c：受到记过（含）以上纪律处分的d：审批的贷款逾期30天9、信用担保机构为其关联企业担保不得超过该关联企业在农行授信额度的（ c ）。a：10 b：15 c：30 d：5010、个人生产经营贷款最高额可循环额度的有效期最长不超过（ c ）。a：1年 b：2年 c：3年 d：个人生产经营贷款最长期限的一半二、多项选择题（在每个小题的备选答案中有一个或多个答案最符合题意，将其代码填在该题的括号里，多选、少选均为零分

5、。每道题1分，10道题，共计10分）1、非应计贷款是指贷款（abc ）没有收回的贷款。a：本金逾期90天 b：利息逾期90天c：本金或利息任一项逾期90天 d：本金和利息都逾期90天2、学生公寓收费权可以作为有效担保方式单独设定质押的包括以下哪些高校？（ ab ）a：国家211工程重点院校 b：部属高校c：湖南省属重点高校 d：重点专科学校3、根据银监会商业银行集团客户授信业务风险管理指引，集团客户是指具有以下哪些特征的企事业法人：（abcd）a：股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的b：共同被第三方企事业法人所控制的c：主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲

6、属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的d：存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的4、下列关于项目周转贷款说法正确的有：（abcd）a：项目周转贷款期限一般不超过2年，最长不超过5年b：贷款项目已经有权部门核准或审批立项c：项目周转贷款按照固定资产贷款程序审批办理，可免评估d：可向非生产性项目发起人或股东发放项目周转贷款5、出质人有权处分的下列权利可以质押：（abcd）a：汇票 b：债券c：应收帐款 d：可以转让的基金份额6、下列票据中，（abcd）不得质押。 a：出票人出票时在票据上记载“不得转让”字

7、样的b：背书人在票据上记载“不得转让”字样的c：票据上记载“委托收款”字样的d：被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的票据7、应收账款包括以下权利（abcd）。a：销售产生的债权 b：出租产生的债权c：提供服务产生的债权 d：公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权8、票据无效的情形有：（abd）a：金额的中文大写和数码记载不一致的汇票b：收款人名称更改的汇票c：未记载付款日期的汇票 d：未记载出票日期的汇票9、商业银行对未取得（abce）的房地产项目不得发放任何形式的贷款。a：国有土地使用证 b：建设用地规划许可证c：建设工程规划许可证 d：预售许可证e：建筑工程施工许可证10、我行法人客

8、户信贷业务基本规程中定义的法人客户表内信贷业务包括：（acd）a：进出口押汇 b：保函 c：透支 d：保理三、案例题（初级独立审批人答第1、2、3、4、5小题，各计分10分、15分、15分、20分、25分；中级独立审批人、专家委员、专职审议人答第2、3、4、5、6小题，各计分10分、15分、15分、20分、25分）（一）潘某、李某二人，各向c支行申请贷款，用于按揭购买九华礼宾府已封顶的住房。以下为资料及其收集情况（未涉及的内容均假定合规）。若你作为独立审批人，请认真阅读以下情况，并基于以下情况，发表审批决策意见。1、基本情况。九华礼宾府系市九华房地产开发公司在九华开发区开发的一期楼盘，共有60

9、幢别墅，8幢高层普通住宅，目前，有40幢别墅已建成，20层高层住宅已封顶二幢，6幢住宅预计均2个月后可封顶，每幢15-23层不等，联排别墅及独体别墅将于1个月陆续封顶。该公司在c支行开立基本结算账户，2009年元月，经市分行审批，同意对该公司一期工程礼宾府项目核定个人住房按揭贷款规模1亿元。2、贷款申请情况。潘某、李某二人分别向c支行咨询了按揭贷款事宜，并于2009年3月11日、15日分别亲自提交了借款申请书。客户经理对潘某等3人的情况进行了调查了解，并收集、提供了如下资料：（1）潘某等二人个人住房贷款申请表。 客户经理调查，潘某等二人均是首次购房，其基本信息见下表。姓名潘某李某出生年月196

10、4年7月12日1975年9月23日工作单位某私营企业某钢铁厂职务或岗位总经理 职工婚否已婚 已婚月收入30000 元3200 元 学历大学 大专配偶月收入5000元2200元拟购房屋位置深水湾8幢（别墅）芙蓉七街17幢（普通住房）房号10101 170101购房价格120万元27万元首付金额36万元54万元贷款金额84万元216万元贷款期限5年10年贷款利率4032%（576%下浮30%）4158%（594%下浮30%）利率及月还款表利率4.032%5.76%利率4.158%5.94%万元月还款（5年）200元215元万元月还款（10年）118元133（2）潘某等2人的身份证件、户口本等。经验

11、对，身份证无造假痕迹，信息与潘某等3人在个人住房贷款申请表中填列信息完全一致。（3）潘某等2人的购房首付款凭证及首付款入账记录。该凭证（收款收据）由市九华房地产开发公司开出，盖有该公司财务专用章。入账记录和银行账显示，3月8日、10日，九华房地产开发公司分别现金存入36万元、5.4万元给九华房地产开发公司公司的c支行账户，款项用途为潘某等2人的购房首付款。（4）潘某等2人与九华房地产开发公司签订的购房合同，经网上查询，已登记备案。（5）潘某等2人同意以所购房屋作为抵押物的承诺书、个人购房担保借款授权委托书及面谈记录。（6）潘某等2人收入证明，分别由所在单位开出，盖有单位公章。（7）九华房地产开

12、发公司为潘某等2人贷款提供过渡性担保的承诺书及回购承诺书，盖有该公司公章。（8）家庭情况及信用情况。潘某及其家庭无不良信用，客户经理查询了人民银行个人征信系统，潘某无不良信用记录，李某2008年在市中行办理个人自用车贷款有不良记录1期，但已结清。 客户经理查验，潘某等4人在借款申请书、个人住房贷款申请表、首付款收据、购房合同、抵押承诺书、个人购房担保借款授权委托书、面谈记录的签名笔迹一致，并上述资料均复印留存。客户经理调查了礼宾府周边房产交易价格，潘某等2人所购房产价格与市场交易价相符。根据调查及查验情况，客户经理按规定填写了调查表，附上复印件（客户经理在复印件上注明与原件核对一致），提交审批

13、。 审批表（潘某）风险提示潘某所购住宅为别墅,不可享受利率优惠，须执行利率5.76%,月房产支出为215*84=18060元，月房产支出18060/35000=51.6%,第一还款来源不足（2分）审批结论 不同意贷款,所购住房为别墅,不得享受利率优惠政策，月房产支出与收入比大于50%，第一还款来源不足。（3分） 审批表（李某 ）风险提示李某有不良信用记录，不得享受首次购房优惠政策。首付款必须在30%以上,利率最低执行基准利率5.94%,月房产支出为133*19.1=2540.3元，月房产支出收入比2540.3/5400=47%,补交首付款，比例达30%后再申报（2分）审批结论不同意贷款贷款，首

14、付款比例为20%，因有不良信用记录，首付款比例须达30%，利率最低执行基准利率5.94%。(3分)（二）2009年3月18日，a公司向b支行申请办理500万元银行承兑汇票贴现业务，客户部门（审查部门）按程序对该公司实施了尽职调查（审查）并形成了调查（审查）报告，主要内容如下（未涉及的内容均假定合规）。若你为有权独立审批人，请认真审阅以下情况并基于以下情况，发表审批决策意见。1、借款人基本情况。a公司成立于2005年5月，注册资本金200万元，公司法定代表人张某，公司法定经营范围：炉料、冶金石灰、废旧金属材料销售，有关证、照、卡齐全有效。该公司为有限责任公司性质，股东会是公司的最高权利机构，法定

15、代表人张某，男，44岁，本科文化，无不良信用记录。公司财务主管罗某，女，40岁，大专文化，会计师，从事财务工作6年，有一定的专业水平和管理能力，无任何不良记录。2、借款人信用状况。该客户为我行新拓展的客户，在工行开立基本账户，在我行开立一般存款账户。查询人行征信系统，该客户暂无信用记录。3、借款人资产负债情况。根据提供的近二期财务报表，经调查核实，2008年末该公司资产总额796万元，负债总额380万元，资产负债率为48.1%，流动比率271%，速动比率197%。2009年2月末该公司资产总额926万元，负债总额420万元，资产负债率为45.3%，流动比率283%，速动比率198%。公司资产负

16、债总体状况较好，结构合理，长短期偿债能力、盈利较强。4、借款人生产经营情况。该公司是华菱湘钢的上游原料供应企业，与华菱湘钢建立了良好的合作关系。 2007年、2008年分别完成销售收入4702万元、6985万元，分别实现净利润257万元、406万元，经营规模逐步扩大，效益较明显。5、贴现用途。该公司因与钢铁厂签订了2009年度3000万元的冶金石灰购销合同，急需资金向石灰厂购进冶金石灰，故办理500万元银行承兑汇票贴现。6、银行承兑汇票情况。罗某持三张以该公司为最终被背书人的银行承兑汇票及复印件申请贴现（明细附后）。出票行出票日期到期日票面金额前手最终被背书人长沙建行08-10-0809-04

17、-08100万元华菱湘钢a公司长沙交行08-11-0709-05-07180万元华菱湘钢a公司长沙农行08-11-1908-05-19220万元华菱湘钢a公司同时提供了各类合法有效的证、照、卡原件及复印件；要素齐全的商业汇票贴现申请书、商业汇票贴现清单、购销合同及增值税发票及经办人的身份证复印件。经会计部门审验，三张银票要素完整齐全，背书连续且符合规定；通过农行大额支付系统查询查复，客户经理及经办柜员签字出具了认定票据真实的商业汇票真伪审验意见表，客户经理通过与罗某面谈，审阅提供的资料后，认定贴现资料完整、齐全，公司主体合法，贸易背景真实。7、调查结论。经调查，该客户经营正常，符合农行贴现条件

18、，同意办理银票贴现500万元，贴现利率2.54%，同时相应追加等额授信至用信结束日止，五级分类为正常。审批表风险提示1、客户经理调查程序不合规，应实地向公司核实是否同意贴现的相关情况，并要求公司提供同意贴现的股东会决议，法人代表授权罗某办理此笔贴现的书面授权书。（3分）2、票据审验不合规，商业汇票真伪审验意见表须经会计经办人及会计主管签名（盖章）认可。（1分） 3、对贸易背景的真实性调查未尽职，未对购销合同原件、增值税原件进行核实。（1分） 审批结论不同意办理湘华炉料有限公司贴现500万元（2 分），待客户经理对公司贴现行为的真实性、真实贸易背景、完善票据审验手续后再行申报。（3分）（三）20

19、09年3月10日， a支行接到本市居民吕某申请280万元的个人生产经营贷款申请，客户部门（审查部门）按程序对该公司实施了尽职调查（审查）并形成了贷款调查（审查）报告，主要内容如下（未涉及的内容均假定合规）。若你为独立审批员人，请认真审阅以下情况，发表审批决策意见（可变更贷款方案）。1、借款人基本情况。吕某，女，现年40岁，系本市人，丈夫黄某，现年43岁，为本市建筑工程公司法定代表人，有一小孩，为在校大学生。该客户自1993年开始在本市建材市场18-21号门面从事石材加工与销售，注册成立了某某石材经营部，有员工30人，2008年，该客户在建材市场边购买土地并自建了厂房专门用于石材加工。该客户各类

20、证、照、卡齐全有效，且重信守诺、遵纪守法，每年都被工商部门局评为“诚实守信个体工商户”。2、借款人资产负债情况。该客户及家庭资产总额1342万元，其中房地产507万元（本市建材市场1236.03 m2房产一处原始购置价310万元；本市建材市场18-21号320平方米商业门面原始购买价160万元，本市某小区146 m2住房一套原始购买价37万元）；应收账款50万元(全部为一年以内)；存货200万元；农行存款30万元；市商行股权100万元；市建筑安装公司股份300万元；奥迪小汽车一台35万元；机械设备120万元。长期借款20万元，为2008年在中行办理的个人住房按揭贷款的余额。3、借款人信用情况。

21、该客户在以某某石材经营部名义在a支行开立了基本结算账户,另吕某及黄某在a支行各开有1个个人储蓄帐户，农行存款余额合计30万元，日平存款余额合计10万元，根据提供的吕某农行帐户及经营部基本结算账户测算，其2008年度现金流入为1600万元，销售收入归行率约为54%。黄某在工行及中行各开有1个储蓄账户，未提供帐户发生明细。查询央行个人征信系统，吕某无贷款记录，无不良信用记录。黄某在中行有个人住房贷款1笔，余额20万元，有逾期记录1期，目前还款正常。同时调查该客户无民间高息借贷行为。4、借款人生产经营情况。该客户以中高档建筑装修石材为主营产品，有较丰富的经验，在产品质量上严要求，选材上严把关，合格率

22、明显高于行业平均水平，在市场上树立了良好的品牌形象，现居本市石材龙头地位。自2008年新建厂房以来，其石材加工能力逐步扩大，同时利用其丈夫是市建筑安装公司法定代表人的关系，销售网络逐步扩大， 2008实现销售收入3000多万元，利润300万元，预计2009年将实现销售收入4000多万元，实现利润400万元以上。5、贷款用途。今年2月份该客户与区行政中心签订了石材供应合同，合同标的为400万元，同时黄某所在的建筑安装公司最近中标了一个装修项目，也需购进大批石材。经测算，目前该客户般需储备一个月以库存以保供应，每天资金需求在16多万元以上，总资金需求在480万元以上，已自筹资金200余万元，特向我

23、行申请最高额可循环个人生产经营贷款280万元，用于购进石材，以扩大生产经营规模。6、担保情况。本笔贷款拟采用抵押和保证担保方式。其一是采用房地产抵押，抵押物为借款人名下的房地产，抵押物位于市建材市场边，土地使用面积1054.3平方米，为出让城镇混合住宅用地，房屋建筑面积1236.03平方米，设计用途为综合楼，楼层1-4楼，该房地产于2008年自建，总计支付土地款、建筑费用等310万元。其二由市建筑安装公司提供保证担保。该公司为有限责任公司，注册资本500万元，法定代表人为黄某，控股300万元，占60%，其余二个自然人（与借款人无亲属关系）股东合计占股40%。该公司在市工行贷款余额400万元，无

24、不良信用记录，各类证照、卡齐全有效。公司有效净资产800万元，经测评，达到aa+级标准，具备保证资格和保证能力。 根据我行担保管理办法计算，抵押房地产可提抵押贷款=实际购置价70%=31070%217 万元。保证人可提供保证贷款=1800=800万元。合计可提供担保1017万元，担保足额。7、结论。该客户生产经营正常，经营项目符合国家产业政策，符合贷款条件，同意给予吕某最高额可循环个人生产经营贷款280万元，期限三年，利率在基准利率基础上上浮40%，按月分期偿还贷款本息。采用房地产抵押和保证担保方式，五级分类为正常。审批表风险提示1、 以市建筑安装公司作为保证人，不符合农行个人生产经营贷款关于

25、担保的规定，最高额可循环贷款的担保方式仅限于房地产抵押担保（2分）2、 该客户还有自有房产没有抵押我行，可以补充办理房产抵押（1分）3、 借款人丈夫对市建筑安装公司具有绝对控制权，防止个人生产经营贷款私借公用（1分）4、 借款人经营收入归行率不高，须加强经营收入归行管理（1分）审批结论结论一：同意给予吕某最高额可循环贷款280万元，期限三年，单笔贷款期限最长不超过1年，每笔贷款的发放日期应在额度有效期内，贷款最迟到期日不超过额度有效期后1年，利率上浮40%（3分），五级分类列正常。按月分期偿还贷款本息（1分）限制性条款：补充办理足额的自有商业门面抵押（1分）信贷管理要求：1、督促借款人办理好抵

26、押房产保险并约定我行为第一受益人，保险期限不得短于4年，努力提高我行贷款综合回报（2分）2、加强贷后监管，督促客户经营收入归行，提高经营收入归行率（1分）3、加强对信贷资金的监管，只能用于购进石材，严禁挪作它用（2分）结论二：同意给予吕某最高额可循环贷款217万元（控制以内），期限三年，单笔贷款期限最长不超过1年，每笔贷款的发放日期应在额度有效期内，贷款最迟到期日不超过额度有效期后1年，利率上浮40%（3分）五级分类列正常，按月分期偿还贷款本息（1分）信贷管理要求：1、督促借款人办理好抵押房产保险并约定我行为第一受益人，保险期限不得短于4年，努力提高我行贷款综合回报（2分）2、加强贷后监管，督

27、促客户经营收入归行，提高经营收入归行率（1分）3、加强对信贷资金的监管，只能用于购进石材，严禁挪作它用（2分）（四）a企业为解决流动资金不足，向农行提出了简式快速贷款200万元（非增量）申请。客户部门（审查部门）按程序对该公司实施了尽职调查（审查）并形成了贷款调查（审查）报告，主要内容如下（未涉及的内容均假定合规）。若你为有权独立审批人，请认真审阅以下情况，并基于以下情况，发表审批决策意见。1、基本情况。该客户成立于2006年12月，注册资本200万元，系由张某、李某、王某共同出资组建的合伙企业，三名自然人分别现金出资100万元、60万元、40万元，有书面合伙协议。经调查，该客户证、照、卡齐全

28、，且在有效期内并已年检合格，企业及三名合伙人均无不良信用记录。企业主要从事汽车销售、汽车交易信息中介服务等业务，在交行开立基本存款账户，在我行开立一般存款账户，2008年曾在我行办理小企业简式快速贷款，能按期还本付息，合作关系较好。2008年初被我行评定为a+级信用客户，2009年经新的评级系统测评，该企业被评为a级信用客户。2、经营情况。该企业设立了两个新颖别致的豪华展厅，并配有规范化的售后服务站，近两年累计销售车辆2600多辆。 财务结构和主要财务指标一览表 单位：万元 项目20072008项目20072008总资产17081713销售收入28733036流动资产16611661利润总额1

29、52167货币资金999798所得税2223其他应收款6283净利润3945预付款263506流动负债10071166存货333273未分配利润502542总负债1007966所有者权益702747短期借款80资产负债率58.96%56.39应付票据927806流动比率1.651.72其他应付款116销售利润率3.92%2.2该客户计划2009年完成汽车销售1659台（含轿车、微车、皮卡），销售收入突破3500万元，净利润突破100万元。3、贷款用途及担保情况。该客户向我行申请200万元贷款用于销售周转，期限2年。贷款用合伙人李某自有房地产提供抵押及张某名下五年期定期存单提供质押担保。其中房地

30、产位于客户所在地城区，为2002年购置的门面，购置总价90万元，按市场比较法评估总值为225万元，评估增值135万元，按70%抵押率可抵押贷款157.5万元；张某定期存单面值45万元，剩余期限1年,可为余下42.5万元贷款提供质押担保。4、结论。该客户主体资格合格，经营业绩较好，经营产品销售看好，第一、第二还贷来源较为充足，同意对该客户发放小企业简式快速贷款200万元，贷款期限2年，贷款利率执行人民银行同期同档次基准利率并上浮，浮动幅度不低于10。信贷业务基本判断（可从客户主体资格、财务因素和非财务因素、用信的合理性以及产业政策、信贷政策、信贷风险的等方面对信贷业务进行评价判断）1、该客户为合

31、伙企业，有合伙协议，主体资格合规。2、该客户经营符合国家产业政策，有一定发展前景。3、贷款用于销售周转，用途合规。4、该客户销售规模逐年增长，有一定的第一还款来源。5、贷款以位于客户所在地城区的房地产抵押担保、以合伙人存单质押担保合规；房地产根据市场比较法评估确有增值，按评估价值225万元、取抵押率60%计算，可抵押担保贷款额度135万元；按质押存单面值45万元，取质押率90%计算，可质押担保贷款额度40.5万元；两项合计可担保贷款175.5万元；依据所能提供的抵、质押担保调整贷款方案为175万元后，第二还款来源合法有效足值，本笔信贷业务符合我行信贷政策。5、该公司第一还款来源较好，第二还款来

32、源足值，信贷风险可控。风险提示1、合伙企业须提供企业全部合伙人同意借款意见书。2、贷款利率应在人行同期同档次基准利率基础上上浮不低于15%。3、存单剩余期限1年，贷款期限2年。4、房地产及存单提供抵、质押担保须取得财产共有人同意。审批结论（包括限制性条款和信贷管理要求）在落实以下限制性条款的前提下,同意对该客户发放小企业简式快速贷款175万元，贷款期限2年，贷款利率执行人民银行同期同档次基准利率并上浮，浮动幅度不低于15,采用按月（季）结息、到期还本或按月（季）偿还本息方式。限制性条款：用信前须办妥合法、合规、足值、有效的以该客户合伙人李某位于客户所在地城区的房地产抵押和合伙人张某存单质押的抵

33、、质押担保手续；同时，追加股东连带责任保证担保；抵押房地产及存单质押须取得财产共有人同意以该房地产和存单设定抵、质押的书面承诺。信贷管理要求： 1、客户须提供企业全部合伙人同意借款意见书。2、督促客户加强存货管理，加速资金周转。3、抵押物办妥我行为第一受益人的抵押物财产保险。4、落实客户经理经营管理责任制，加强贷后管理，防范信贷风险。 （五）b县中达电线有限公司为解决结算渠道不畅及流动资金不足的问题，于2009年3月向农行提出了贷款400万元申请，同时拟将在信用社贷款490万元置换为我行贷款。客户部门（审查部门）按程序对该公司实施了尽职调查（审查）并形成了890万元授信及400万元流动资金贷款

34、调查（审查）报告，主要内容如下（未涉及的内容均假定合规）。若你为有权独立审批人，请认真审阅以下情况，发表审批决策意见。1、客户概况。b县中达电线有限公司创建于2004年2月，是一家专业从事户外钢芯铝绞线及纯铝线生产为主的民营企业，有限责任公司，注册地址在b县大跃进镇东大路19号，注册资本819万元，股东为吴富贵和吴宣父子两人，其中吴富贵出资417.69万元，占51%；吴宣出资401.31万元，占49%。2008年底资产总额为3000万元，销售收入为6236万元，职工人员低于300人，符合我行小企业标准。公司各类证、照、卡齐全有效并经年间合格。法人代表吴富贵，男，现年45岁，现住b县大跃进镇，系

35、b县政协委员，其专业水平较强，吃苦耐劳，在电线制造行业有十多年的从业经验,对行业的把握能力较强。吴宣，男，现年20岁。经查吴氏父子无不良信用记录，无民间借贷行为。公司在b县信用联社有贷款490万元,抵押物为厂区办公楼、生产车间及供电房等。在我行现无信用余额，信用等级为aa级。公司产品钢芯软铝绞线是一种架空输电线路用的特种导线，通过了国家电线电缆质量监督检测中心的抽样检测，各项参数均达到或优于相关国家标准，在省内及周边地区拥有稳定的客户群。公司前期已与湖南省某厅达成了向其下属企业供应“钢芯铝绞线”协议， 2009年预计实现销售9000万元。据该公司提供的经审计的财务报表，近三年主要财务指标如下：

36、项目200620072008项目200620072008一、资产合计257630003160二、负债总额5567299601、流动资产113286311041、流动负债556729960其中：货币资金14213783其中：短期借款290470490 应收账款 263555 应付账款243252462 待摊费用 其他应付 其他应收未交税金325 存货4834633672.长期负债2、长期投资三、所有者权益2020227122003、固定资产144421372056其中：实收资本2192198194、无形资产资本公积135017349525、递延资产未分配利润225318429损益表销售收入408

37、562366396现金流量净流量12-4-54利润总额236318429经营活动430537198所得税投资活动-379-693-105净利润236318429筹资活动-39152-147公司实行定税交纳，故所得税无数据，近三年资产负债率较低,低于行业（电工器材制造业）的良好值57.8%。2008年经春德士会计师事务所验资以货币资金增资600万元（之前注册资本219万元），长期偿债能力较强，流动比率尚可，速动比率介于行业平均值60.6%与良好值98.4%之间，短期偿债能力、盈利能力一般，但近年来各项经营能力指标有所增长,且均高于行业指标的优秀值,其应收账款均系各地电力局的应收款项，质量较好，资

38、产运营能力较强。2008年销售收入增长趋缓系技改所致。经营行拟对该公司新增授信890万元，其中贷款400万元为此次新增，其余490万元拟满足借款人偿还他行贷款后的流动资金需求，贷款期限为半年至一年，用于购买生产需原材料、辅助材料，符合规定要求。公司新增授信拟采取湖南省中小企业担保公司保证担保（已出具1000万元以内的保证担保意向函）或用以下房地产抵押。 抵押物所有人位置类型面积购买（建）价购（建）年月估价估价均价备注土地公司b县大跃进镇东大路19号工业135473022005年42320万元/亩新厂房厂房、办公楼公司钢混65428582006年8581426元/合计1281房产一共7栋，其中办

39、公楼、车间一栋及发电房一栋现已抵押于信用社，房地一共价值1281万元，经内部采取市场比较法评估确认，价格较为合理，且有一定增资空间。如我行授信批复后，企业承诺将信用社贷款还清，把抵押物置换到我行。据调查反映，厂区土地系优惠购得，在购买合同中于当地政府签有协议，约定土地用途不得随意更改，十年内共完成400万元税收，因公司经营未满十年，现尚有180万元税收任务仍未完成。2、结论该公司业务符合当前产业政策，经营状况较平稳，在一定的信用额度内，具备一定的还款能力，同意对其授信890万元，期限一年。信贷业务基本判断（可从客户主体资格、财务因素和非财务因素，授信及用信的合理性，以及信贷政策、信贷风险的等方

40、面对信贷业务进行评价判断）1、客户符合国家产业政策，经我行评定为aa信用企业，主体资格合规；2、客户产品质量及市场前景较好，有一定盈利能力。3、客户担保有瑕疵，拟用于抵押房产之土地存在附加条款，如一旦出现风险，抵押物变现难度较大。4、变更担保方案，由湖南省中小企业担保公司全额提供担保后，风险可控，但期限须控制在半年以内。根据小企业管理办法，企业须承诺其资产不得在其他金融机构设立抵押担保，同时待附加条款效力消除后，须立即将相关资产抵押给我行。提示意见(重点分析客户所有者权益变动)1 客户利润分配较多，存在虚假增资、多头经营的嫌疑。客户2008年实现利润429万元、用货币增资600万元，故年末所有

41、者权益至少应为2271+429+600=3300万元，而年末所有者权益仅为2200万元，存在1100万元的差额。有如下两种可能：第一，600万元系虚假增资，另行通过分配利润的手段抽走500万元资金；第二，先增资后再抽走1100万元资金。如提供信用，须从严对客户资金实施监管，并密切关注是否存在民间借贷行为。2 销售计划实现不确定；3 自有流动资金不足30；审批结论（包括限制性条款和信贷管理要求）该客户产品质量可靠，市场前景较好，拟同意对其授信890万元，新增贷款400万元，品种:流动资金贷款,期限半年，担保方式：保证担保，利率报有权行审批。限制性条款：1、新增400万元贷款后,须先归还他行贷款方

42、可发放我行信用；2、在借款合同约定如下条款：（1）在归还他行贷款后,该公司的房地产不得为他行再行设立抵押。待土地附加条款失效后，须立即为其在我行贷款办理相关抵押担保手续；（2）在偿还我行贷款前不得分红、退股。3、追加股东连带保证责任担保。信贷管理要求：对公司的财务状况进行重点关注，切实加强货款归行管理。注：审批否决如前后意见一致，风险点揭示到位，理由充分亦可计分。（六）a公司向我行申请流动资金贷款1500万元，用于生产经营周转。客户部门（审查部门）按程序对该公司实施了尽职调查（审查）并形成了调查（审查）报告，主要内容如下（未涉及的内容均假定合规）。若你作为有权独立审批人，请认真阅读以下情况，发

43、表审批决策意见。一、基本情况a公司成立于2005年，注册资本2600万元，股东为自然人股东。原注册资本为300万元，2006年10月以600万元取得位于工业园区土地使用权，以评估价的2300万元入帐，进而以实物出资形式增加注册资本至2600万元。公司主要从事竹木、胶合板加工及销售，现有固定员工321人，各类证、照、卡及环境影响报告的批复合法有效，主体资格合规。该公司目前有他行短期流动资金贷款余额600万元，无不良信用记录，无对外担保。在我行开立了一般帐户，本年度客户信用等级为aa级，综合授信1500万元。二、财务情况：近三期的主要财务数据和指标列表如下： 单位：万元内容06年07年08.11内

44、容06年07年08.11总资产446753546115总负债6661011391、流动资产7008421364流动负债666101139货币资金463178短期借款50100600其它应收款220265358其他应付款0500500预付帐款173144142所有者权益440147444976存货257396763实收资本2600260026002、固定资产376745124751资本公积146014601460 固定资产净值336833903333未分配利润273547779在建工程39911221418销售收入310533652873净现金流量3353047管理费用180195168经营性净

45、现金流150292-135财务费用670150投资性净现金流-3787-838-239其中：银行利息支出1030筹资性净现金流3671530422营业费用3093190资产负债率1.4%11.39%18.63%利润总额(净利润)321292142流动比率1061%138%119%速动比率 671% 73%52%调查资料对2008年11月末相关财务数据作如下说明:实收资本2600万元中，其中：300万元为现金出资，600万元为实物即工业园土地按原价出资，1700万元为土地评估增值；资本公积1460万元，系以2006年度公司股东集资500万元购买原某破产企业的厂房、土地，评估增值后列帐，但该资产所有权人为企业法人代表个人；报告期存货763万元，较年初增加367万元，其中原材料和在产品167万元，产成品由零库存增加至200万元；其他应付款500万元，为07年下半年公司向个人借资；在建工程1418万元，主要是厂房和新产品生产线的建设投入。二、经营情况林产品深加工为当地政府鼓励发展产业，因此该客户为当地市级农业产业化龙头企业，目前主要产品有：用于建筑的混凝土模板用胶合板；用于家居装修的新产品香