《电算化会计》（高职）教学本文

1、湖 州 职 业 技 术 学 院教 案课程名称： 电算化会计 授课班级： 会计09级01、03、04班 授课时间： 2010-2011 学年度第 二 学期至第 学期 第 1 周至第 17 周 共 17 周总学时 17*4 = 68 周学时 4 授课教师： 张有峰 教研室主任： 教务处制139授课类型新课（ ）教学大纲自编旧课（ ）理论教学： 32 学时实验实训： 34 学时其它： 学时课程教学目的、要求：本课程的教学目标：通过理论知识学习，使学生了解会计电算化的一般知识，了解财务软件（erp软件），掌握会计电算化实施的程序和方法，重点掌握财务软件各主要功能模块运行的基本原理和基本技术；通过实践操

2、作，学会运用所选软件对“湖新织造”和“锦山园林”的经济业务进行系统的操作演绎，从而掌握从事相关专业工作或系统管理与维护的技能。本课程的基本要求：在对会计电算化与财务软件作一般性介绍的基础上，对通用软件的财务模块以及各模块的主要操作方法进行重点介绍和分析，并结合“用友erpu8”软件与“金蝶kis标准版”软件讨论与传授操作技巧，使学生通过本课程学习能够举一反三，从而掌握通用财务软件的应用规律。采用教材版本： 会计信息化基础与实务；浙江大学出版社出版时间：2009年9月对教材的整合总体说明：（1）本课程以全方位培养软件应用能力为重点，系统地传授与训练典型erp软件的应用与维护技术。教学中适当顾及用

3、友erp财务管理应用能手证书考试。（2）以“用友erpu8”软件为第一实践软件，以“金蝶kis”软件为拓展应用软件。（3）作为具有一定课程改革与实践经验，且按能力本位要求设计与实施的专业课程，本课程的教与学将采用比较灵活的组织方式，同时提供多项额外教学资源，留给学生较大的自主空间与自由发挥的余地，并结合精品课程建设，实施“资源配置”“个性化应用”的实践教学策略。（4）实际授课时不再明确区分理论课与实践课，即实现理论与实践的一体化教学。（5）课内学习内容与课外练习内容相结合，实行课内外一体化教学。（6）授课进度受实验室设备状态的影响。若设备故障率高，则内容与进度上将作相应的调整。第 1 讲模块

4、一 项目 一 第 周 星期 第 节标题（项目名称）：项目一：账套设置与用户管理授课班级授课地点：会计0901、0903、0904a、0904b1404实训室教学目标能力目标：学会在用友erpu8软件环境中新建一个企业的账套，能设置账套参数，能够根据财务分工设置操作员并为每一操作员授权。能备份数据并在需要时恢复账套数据。知识目标：了解系统初始化的含义与内容，了解账套设置的方法，掌握设置操作员以及对操作员授权的方法，学会系统初始化操作。教学重点：（1）账套中关键参数的设置方法。（2）数据备份与数据恢复以及对备份文件的识别与利用。教学难点：（1）对关键要素的认识与理解。（2）对数据备份操作的常规性认

5、识，数据丢失后的补救方法。解决办法：（1）一遍又一遍地强调。（2）让部分学生出错，在纠错中掌握与领会。作业与训练：训练：（1）设置账套，确认或录入各项参数。（2）设置操作员，并为各操作员授权。特别训练：（1）账套参数中代码规则设置的两种方法。（2）将自己设为账套主管。后记：教学内容：注：主要教学资料（1）erpu8软件界面。（2）学生操作端现场界面。（3）电算化会计教学课件。（4）“湖新织造”账套资料。（5）”锦山园林”补充资料。（6）授课日志。教学方法与辅助手段：（1）理论与实践一体化教学。（2）课内与课外一体化教学。（3）“资源配置个性化应用”策略。（4）“极域”电子教室局域网控制软件的广

6、播、演示、转播、监控、开关机等控制功能。（5）多媒体投影设备辅助。项目一：账套设置与用户管理所谓账套是指在财务软件系统中为某一会计主体所建立的一套完整的账务体系。建立账套的过程也称为设置账套。通过对账套的管理，可以在同一信息化系统中为多个会计主体完成会计核算工作。任务一 建立我的账套1系统管理员在企业内部开展信息化工作，首先需要由一位管理员来主持各项准备工作和系统运行中的日常管理工作，这位组织和管理会计信息系统建设与运行的人员便是系统管理员。系统管理员有专职和兼职两种设置方式，专职系统管理员只负责初建账套、管理用户等外围工作，而不直接参与会计业务的处理，而兼职系统管理员通常由会计主管人员来兼任

7、，有时也称作账套主管或超级用户，通常肩负组织管理信息化系统和掌控重要操作权限的双重责任。通用财务软件中一般都预设了默认的系统管理员，并为其设置了密码，如用友软件中预设的“admin”、“system”，金蝶软件中设置的“manager”、管家婆软件中的“会计主管”等。企业在启用账套后，应该删除默认管理员，或更改其姓名和密码，以保障系统数据的安全。 知识要点（1）系统管理员（或超级用户）掌握重要会计事项的操作权力，如新建或删除账套、数据恢复、反过账、反结账等，相应的功能权限通常不授予一般用户。（2）系统管理员（或超级用户）应对软件系统的正常运行与安全运行负责，为此，需要负责制订数据备份、日常管理

8、等方面的规章制度，承担系统维护、病毒防范等事项的管理责任。2新建账套账套设置过程其实就是输入单位的有关背景资料和环境参数的过程。在设置账套过程中，用户只要按照软件系统的提示，结合企业的实际情况，选择输入各项参数或说明信息即可，系统会自动按照参数要求为企业建立一套独立完整的账簿体系。账套参数决定了系统的数据输入、处理、输出的内容和形式。一般情况下，一个企业对应一个账套，但如果企业内部还有独立核算的下级单位，或下设多个独立核算的部门，则可给每个独立核算部门分别立账，各账套相互独立，但可实现数据共享。建立账套是会计信息系统初建时的一个必需的步骤，是所有会计业务处理的前提。一般财务软件都具有建账向导功

9、能，用户只要依照系统引导的步骤按界面指示操作即可。对于这一点，众多通用财务软件处理方法大致相同。 知识要点（1）账套基本信息对后续会计业务处理有全局性的影响，所有信息资料必须正确有效。（2）账套信息录入后，其中一些重要项目是不允许修改的，如系统启用日期、作为内部标识的账套编码或账套名称等等。（2）录入企业基本信息资料。基本信息是指企业的一般概况，包括企业全称或简称、办公地址、邮政编码、银行账号、电话传真、法人代表、通信方式、网页地址等等。除企业全称或简称可能作为会计资料的名称被打印外，这里的多数信息与系统对账务数据的处理过程无关，属于备查信息。（3）确认会计核算规则。新建账套时需要确认或录入会

10、计核算的有关规则，以便于系统为这一账套提供适合其业务需要的数据与服务。这些规则通常有会计核算类型、记账本位币、编码规则等。会计核算类型一般是指企业所属的行业性质。系统按照所指定行业的类型为该账套预置一套标准的会计科目，以减少用户录入会计科目的工作量。同时，在设置后续的会计核算规范时将兼顾所在行业的特点。记账本位币是指企业会计核算所应用的货币种类。对于国内软件来讲，可直接使用系统的默认设置，即以人民币作为记账本位币。编码规则是指确定会计科目、往来单位、部门等核算内容的分类级次和各级编码的长度。需要确定规则的编码项目一般包括会计科目编码、存货编码、部门编码、往来单位（客户、供应商）编码等，有的软件

11、还要求确定诸如结算方式、业务类别、地区等更多项目的编码规则。编码规则的设置取决于企业经济业务的复杂程度、核算要求与统计需求。经济业务复杂、核算与统计要求精细的企业，其编码的级次可能较多，编码位数也可能较长。 知识要点（1）所有核算规则一旦被后续核算事项引用后就不允许再作修改。所以，设置核算规则时要充分考虑企业的业务需要与后续扩展的可能性，为以后的会计核算留下扩充与升级的余地。（2）软件对账套参数提供有限修改功能。即可修改次要的参数或规则，不允许修改主要的或对初始化起控制作用的参数；允许对未被引用的项目或未被实施的规则作修改，而不允许对已被其他操作项引用或已经在业务处理中使用的规则作修改。（3）

12、参数与规则的修改遵从谁设置谁修改的权限分配原则，多数软件一般只允许系统管理员（或超级用户）查看和修改这些参数值。任务二 设置用户并分配权限所谓用户，是指对所在账套具有部分或全部数据操作权限的操作员，又称系统操作员。用户设置工作可区分为增删用户、为用户分配权限两项基本内容。1用户设置不同的财务软件对会计人员进行职责分工的规则有一定的差异。一般通用软件中，用户增删以及权限设置由系统管理员（或超级用户）控制，或由系统管理员指定的用户（如账套主管人员）来掌握。通用软件一般在系统管理界面提供用户设置功能。通常，设置用户需要录入用户编码、用户姓名、所在部门、密码等项目内容。用户编码常被系统用作区分不同操作

13、人员的内部标识。编码在系统中应是惟一的，不同用户的编码不允许重复。如果软件允许用户用姓名登录，则应保证姓名的惟一性以及姓名与编号的一一对应性。 知识要点（1）作为系统内部标识的用户编码（或用户姓名）是不允许被修改的。（2）若用户的初始密码由系统管理员设置，那么，用户首次使用操作权限时就应予以更改。各用户应管理好各自的密码，一方面可避免无关人员随意进入系统，另一方面也使不相容岗位操作人员形成相互牵制关系。2用户权限分配新增加的用户必须被授权后才拥有对系统的操作权力。所以，新增用户与授权两项工作通常是结合在一起的。用户权限设置是指按照会计内部控制制度中不相容职务分工牵制的原理，对已设置好的用户所进

14、行的操作权力的分配。授权的目的是实行必要的财务分工，以满足内部控制的要求。账套新建完成后，就需要及时对用户的权限进行分配。每一软件都自动赋予默认的系统管理员（或超级用户）操作与应用账套数据的权力，故对系统管理员或超级用户来说，就不需要专门进行授权了。例如在“用友”软件中，“账套主管”自动拥有所管辖账套的所有操作权限，而金蝶软件中预设的“系统管理员组”的默认用户“manager”也自动拥有了所有模块对于当前用户的操作权限。在确认或设置用户时需要注意，不同的软件对系统管理员（或超级用户）的控制规则不尽相同，一般软件（如管家婆）只允许一个账套设置一个系统管理员（账套主管），而有的软件（如用友）则可设

15、立多个“账套主管”。一个用户可以同时被赋予几个模块的操作权限，也可只被赋予一个模块中的部分操作项目的操作权限。在“金蝶”软件中，由于采用用户组管理的方式，所以还可对用户权限的适用范围进行区别，可分别设定其权限对于当前用户、本组用户和全部用户三个层次的应用范围。第 2 讲模块 一 实训 一 第 周 星期 第 节标题（项目名称）：实训一：新建账套与操作员设置授课班级授课地点：会计0901、0903、0904a、0904b1404实训室教学目标能力目标：掌握在用友erpu8软件环境中新建一个企业的账套，能设置账套参数，能够根据财务分工设置操作员并为每一操作员授权。能备份数据并在需要时恢复账套数据。知

16、识目标：了解用友软件账套管理各个环节的内容与步骤，熟悉账套设置规范，掌握新建账套的方法，掌握对操作员进行增加、减少的操作，掌握对操作员授权的方法。教学重点：（1）账套中关键参数的设置方法。（2）数据备份与数据恢复以及对备份文件的识别与利用。教学难点：（1）对关键要素的认识与理解。（2）对数据备份操作的常规性认识，数据丢失后的补救方法。解决办法：（1）一遍又一遍地强调。（2）让部分学生出错，在纠错中掌握与领会。作业与训练：实训：（1）设置账套，确认或录入各项参数。（2）设置操作员，并为各操作员授权。特别训练：（1）账套参数中代码规则设置的两种方法。（2）将自己设为账套主管。后记：教学内容：注：主

17、要教学资料（1）erpu8软件界面。（2）学生操作端现场界面。（3）电算化会计教学课件。（4）“湖新织造”账套资料。（5）”锦山园林”补充资料。（6）授课日志。教学方法与辅助手段：（1）理论与实践一体化教学。（2）课内与课外一体化教学。（3）“资源配置个性化应用”策略。（4）“极域”电子教室局域网控制软件的广播、演示、转播、监控、开关机等控制功能。（5）多媒体投影设备辅助。实训一：新建账套与操作员设置1系统管理启动与登录从开始菜单依次选择“程序用友erpu8系统服务系统管理”命令，进入“用友erpu8系统管理”窗口，如图12所示。图12注册系统管理 技能要点（1）系统管理员（admin）是用友

18、erpu8系统中权限最高的操作员，他对系统数据安全和运行安全负责，因此，安装用友软件后，应该及时更改系统管理员的密码，以防止一般操作人员任意使用系统管理员的权限。（2）设置（更改）系统管理员密码的方法是：在系统管理员“注册（系统管理）”对话框中，输入操作员密码后，单击“改密码”复选框，打开“设置操作员口令”对话框，进行新密码的设置或修改。2新建账套在“系统管理”窗口选择“账套”菜单中的“建立”命令，打开“创建账套”对话框，如图13所示。图13新建账套之输入账套信息输入完成后，单击“下一步”按钮，进入“单位信息”设置对话框，如图14所示。图14新建账套之单位信息单击“是”，弹出“系统启用”窗口，

19、如图15所示。图15启用总账并设置时间 技能要点（1）设置的编码方案级次不能超过最大级数；同时系统限制最大长度，只能在最大长度范围内，增加级数，改变级长。（2）若需要删除级长，必须从最末一级开始删除。（3）若在建立账套时未选中存货（客户、供应商）需要分类的选项，则在此不能进行存货分类（客户分类、供应商分类）的编码方案设置。（4）编码方案的设置功能可在建账完成后进入“企业门户基础档案基本信息”窗口调用。进程二 设置用户并授权1增加用户单击工具栏中的“增加”按钮，打开“增加用户”对话框 技能要点（1）可以根据操作员所承担的岗位工作设置其角色，角色对所有账套有效。比如对某操作员授予“账套主管”角色，

20、则该操作员就拥有了系统中所有账套的所有操作权限。（2）一个角色可以拥有多个用户，一个用户也可以分属于多个不同的角色。（3）若修改了用户所属角色，则该用户对应的权限也随着角色的改变而相应改变。2设置用户权限在“系统管理”窗口，选择“权限”菜单中的“权限”命令，进入“操作员权限”设置窗口，如图17所示。图17账套主管权限设置从用户列表中选择“肖玲”，单击工具栏中的“修改”按钮，打开“增加和调整权限”对话框，如图18所示。图18操作员权限分配在此为会计肖玲指定拥有“总账凭证”的全部权限和“总账账表”的全部权限。具体操作时，首先单击复选框前面的“+”图标，打开下层目录，再选中相应权限项目前的复选框。选

21、择好后，单击“确定”按钮退出。 技能要点（1）当某一用户在新增时被指定为某一角色时，其相应权限是针对所有账套的；而在“操作员权限”窗口所进行的设置，其权限只针对当前指定的账套。（2）查看每个用户权限时并不能看到该用户自动拥有的所属角色的权限，只能看到单独授权的内容。（3）如果对某个角色分配了权限，则所有属于此角色的用户自动拥有这一角色所具有的权限。（4）已经使用的用户权限以及正在使用的用户权限均不能进行修改、注销等操作。第 3 讲模块 一 项目 二 第 周 星期 第 节标题（项目名称）：项目二：系统参数设置授课班级授课地点：会计0901、0903、0904a、0904b1404实训室教学目标能

22、力目标：学会在用友erpu8软件环境中为企业账套设置环境参数和运行要素，能够确定系统环境参数与系统运行要素与账套的后续操作的关系。知识目标：了解系统环境参数设置的方法和系统运行要素设置的方法，掌握系统环境参数和系统运行要素设置的技巧。教学重点：（1）账套设置与操作员设置的方法。（2）系统环境参数设置的方法。（3）系统运行要素设置的方法教学难点：（1）对系统环境要素的作用原理的理解。解决办法：（1）演示与讲解相结合，学生演示与集体分析相结合。（2）让先完成的同学出错，在纠错中掌握操作技巧。作业与训练：书面作业：什么是系统环境参数？什么是系统运行要素？系统环境参数和系统运行要素分别包含哪些项目内容

23、？特别训练：（1）账套运行要素与环境参数的设置。（2）以账套主管身份难账套中的各项参数。后记：教学内容：注：主要教学资料（1）erpu8软件界面。（2）学生操作端现场界面。（3）电算化会计教学课件。（4）“湖新织造”账套资料。（5）”锦山园林”补充资料。（6）授课日志。教学方法与辅助手段：（1）理论与实践一体化教学。（2）课内与课外一体化教学。（3）“资源配置个性化应用”策略。（4）“极域”电子教室局域网控制软件的广播、演示、转播、监控、开关机等控制功能。（5）多媒体投影设备辅助。项目二：系统参数设置账套建立完成以后，需要进行日常业务处理之前的准备工作，即初始化设置。初始化设置通常包括三个方面

24、的工作，一是系统环境参数设置，二是系统运行要素设置，三是账务系统初始数据录入。任务一 设置凭证相关参数通过确立对凭证填制方法、凭证分类、凭证管理等方面的要求和规范，能使凭证管理模式适合特定单位对这一会计事项的管理要求，保证凭证处理的正确性、规范性与统一性。1凭证处理参数设置凭证参数是指影响记账凭证处理规则、处理程序与处理结果的一些规则与方法。与凭证处理相关的参数较多，较为典型的有以下一些项目：（1）凭证编号控制。这是对所填制的记账凭证编号的控制选项。一般情况下，记账凭证可以按输入顺序编号，也可按凭证的日期顺序排列。（2）凭证修改权限控制。按照一般操作规则，只有录入会计凭证的用户才可以修改凭证，

25、也就是说，每一用户只能修改自己填制的凭证。在内部控制制度比较健全、用户间配合比较默契的情况下，也可允许用户修改或删除他人录入的凭证。2外币及汇率设置如果企业有外币业务，则必须进行外币与汇率的设置。为了在填制凭证时方便录入所需汇率数据，需要首先确认汇率管理方式，同时录入期初汇率。当汇率发生变化时，也应能够在业务发生时或业务处理前进行定义，以规范外币科目凭证录入手续，保证汇率折算的正确性。 知识要点通用财务软件具有期末自动调汇并生成调汇凭证的功能，这些功能的应用与会计科目设置、凭证参数设置、外币及汇率设置等都有一定的联系。用户应注意相关操作对象的内在关系。如金蝶软件中，只有在设置科目时选定“期末调

26、汇”复选项时，系统才为其提供期末自动调汇功能。3凭证类型设置账务处理系统允许用户按自己的习惯或业务管理的需要划分记账凭证类型。通常，账务系统内置了常用的几种凭证分类方式，用户可以选择其中的一种方式，也可按自己的需要定义新的凭证类型。凭证类型定义的内容包括类型编码、类型名称和凭证内容约束条件等项目。4结算方式设置银行资金结算业务是所有单位都非常重视的一项资金管理业务，企业会计部门须对结算业务进行全面的记录与控制。银行结算方式相对稳定，且结算方式种类有限，为了便于进行票据管理，同时为了提高与银行对账的效率，系统要求用户事先设置银行资金结算方式。任务二 设置其他环境参数1账簿参数设置在设置用户权限时

27、，已对各用户的记账和查账功能进行了必要的分配，所以，相对于凭证参数来讲，账簿系统中允许用户自己定义的规则种类就少得多。由于登账和结账都是由系统自动完成的，用户能够根据自身需要作出灵活设置的内容就更少了。账簿参数设置通常有以下几项：2报表参数设置会计报表系统的参数设置与报表定义的关系比较紧密，报表参数设置的内容涉及报表性质、报表栏目、报表数据来源和报表运算关系等内容，对报表参数进行初始设置的方法将在“会计报表处理”模块再作论述。 知识要点（1）系统环境参数项目的多少与软件的规模和通用性密切相关。软件规模越大，涉及的功能就越全面，可以设置的环境参数项目也就越多；反之，软件规模小，涉及的业务处理功能

28、少，需要设置的项目也少。同样，软件的通用性越高，用户的应用余地就越大，需要确定的参数项目就多；反之，通用性弱，用户进行个性设置的余地就小，可由用户设置的项目也就比较少了。（2）设置系统环境参数前，需要对企业的业务特点和软件应用的方式进行比较全面的分析，以避免出现因为考虑不周而导致的系统应用障碍。任务三 设置系统运行要素所谓系统运行要素，是指与企业的业务核算和日常业务管理相关的各类项目档案。如单位内的部门分类与目录、职员档案信息、往来单位的分类与目录、会计科目表、银行账号等。（一）部门编码及其设置部门是指企业下辖的需要区别核算方法或具有相应管理要求的二级单位。按部门进行核算的主要目的是控制部门的

29、费用开支，并通过对各部门的收支情况的比较来考核部门的费用预算执行情况，以减少费用支出，提高经济效益。同时，这项设置也便于按部门来管理和发放职员工资，便于计提固定资产折旧时按部门分配折旧费用。 知识要点在会计信息系统中，部门是一个逻辑概念，其设置、分类与单位内部实际的职能部门不一定一一对应，甚至可以与实际的职能部门以及真实的组织机构完全不同。系统中部门的逻辑结构主要取决于按照管理要求划分的部门权限和工作范围，以及对不同部门或岗位的考核要求。（二）职员类别及其档案设置职员是指参与企业的业务活动，且需要对其进行薪酬核算或业绩考核的人员。为职员所建立的包括编码和其他基本情况的数据信息称为职员档案。职员

30、档案中包含的基本信息有职员编码、职员姓名、所属部门、职员属性、职员类别等。如果要进一步掌握职员的详细情况，可以再设置性别、民族、出生年月、身份证号，必要时可增加职员技能水平、职业特长等项目。 知识要点（1）为方便计算和发放职工薪酬，软件对具有不同工资结构的人员采用了分类管理的办法，具有相同工资构成项目的职员被设置为同一类别，通常有在编职员、临时职员、计件人员、a岗人员、b岗人员等不同的分类。（2）为核算职工薪酬，需要将计入不同会计科目的职员工资进行分类管理，通常称为职员属性，如管理人员、销售人员、生产人员等等。（三）客户（供应商）分类及其设置应收应付等往来业务所涉及的对象都是企业的客户，客户有

31、作为销售对象的“客户”和作为采购对象的“供应商”之分。个别通用软件（如用友）对不同客户采取不同的管理方法，为作为销售对象的客户和作为采购对象的供应商设置了不同的管理体系。为了顾及这些软件用户的管理思路，本书中除了特别指明的对象外，在提到客户时，同时提到供应商。 知识要点（1）对于客户和供应商是否分开进行管理，通常取决所采用软件的内部设计，一般大型软件由于需要考虑企业管理庞大的客户（供应商）群体的需要，倾向于对客户和供应商进行分别管理；而小型软件由于适用对象的客户（供应商）数量较少，常采用统一管理的方法。（2）客户（供应商）数量的变化幅度可能会比较大，企业在设置编码体系时一定要考虑其扩展性，使后

32、续核算留有充分的扩展余地。（四）存货分类及其档案设置存货档案是用来记录存货和管理存货的基本资料。在某些中小型软件中，存货仅指原材料和库存商品，设置存货档案也就是设置材料或库存商品目录。由于存货的种类繁多，管理和核算的要求较高，所以，财务软件对存货的管理通常采用分类管理的方法。相应地，在对存货进行编码时，需要从存货类别和存货目录两方面进行考虑。用户可以根据所经营存货的具体情况，对存货进行科学的分类，以提高存货核算与管理的效益。 知识要点（1）在会计信息系统中，当供应链各模块（主要是采购、销售、库存模块）与财务模块一同启用时，通常需要设置存货核算模块，用来作为财务业务一体化处理的中间核算层，此时对

33、存货分类及其存货编码设置的要求就比较高，在设置存货分类及存货档案时要兼顾存货核算模块的处理规则与设置要求。（2）存货分类及档案的设置与“原材料”、“库存商品”等科目的设置可以相互联系，也可以相对独立。通常在设置了系统的存货分类及档案后，对“原材料”及“库存商品”科目就采用比较简略的设置方式。（五）通用项目及其设置通用财务软件中的项目，是指独立于会计科目体系之外的，由软件的辅助核算功能对其实施系统、灵活的核算和管理的特定内容。项目分为特定项目与通用项目两大类，特定项目是指由软件系统内置的项目，如往来单位（客户与供应商）、部门、职员等，通用项目一般属于用户自定义项目，是由用户根据管理需要对某一特定

34、内容的定义。 知识要点（1）每一项目核算内容都与账务处理过程相联系，在初始设置中，需要为特定科目指定辅助核算项目类别。即建立会计科目与所设置项目的内在联系。（2）项目核算与管理是会计信息化处理区别于传统手工账务处理的一个重要特征，也是会计信息化管理优势的重要体现。第 4 讲模块 一 实训 二 第 周 星期 第 节标题（项目名称）：实训二：系统运行要素与环境参数设置授课班级授课地点：会计0901、0903、0904a、0904b1404实训室教学目标能力目标：学会在用友erpu8软件环境中为企业账套设置环境参数和运行要素，能够确定系统环境参数与系统运行要素与账套的后续操作的关系。知识目标：了解系

35、统环境参数设置的方法和系统运行要素设置的方法，掌握系统环境参数和系统运行要素设置的技巧。教学重点：（1）账套设置与操作员设置的方法。（2）系统环境参数设置的方法。（3）系统运行要素设置的方法教学难点：（1）对系统环境要素的作用原理的理解。解决办法：（1）演示与讲解相结合，学生演示与集体分析相结合。（2）让先完成的同学出错，在纠错中掌握操作技巧。作业与训练：实训：（1）设置系统运行参数和系统环境参数。特别训练：（1）账套系统环境参数与账套后续操作功能的关系。（2）学生演示。后记：教学内容：注：主要教学资料（1）erpu8软件界面。（2）学生操作端现场界面。（3）电算化会计教学课件。（4）“湖新织

36、造”账套资料。（5）”锦山园林”补充资料。（6）授课日志。教学方法与辅助手段：（1）理论与实践一体化教学。（2）课内与课外一体化教学。（3）“资源配置个性化应用”策略。（4）“极域”电子教室局域网控制软件的广播、演示、转播、监控、开关机等控制功能。（5）多媒体投影设备辅助。实训二：系统运行要素与环境参数设置进程一 设置系统运行要素1部门档案设置在企业门户的基础档案主窗口，双击“部门档案”项目，进入“部门档案”设置窗口，如图113所示。图113部门档案设置 技能要点部门档案中的“负责人”一栏需要在录入职员档案之后才能参照录入，而录入职员档案时必须先录入部门档案，所以初次录入部门档案时，不输入“负

37、责人”一栏内容，待录入职员档案后再予修改输入。2. 职员档案设置在基础档案主窗口，双击“职员档案”项目，进入“职员档案”设置窗口。单击选中左侧白色区域中显示的部门“总经理室”，单击工具栏上的“增加”按钮，弹出“增加职员档案”对话框，如图114所示。图114增加职员 技能要点（1）职员编码的长度可由操作员任意设置。在此需要考虑对职员管理的方便性与扩展性，编码不宜太长（管理不便），也不能太短（扩展受限制）（2）职员属性栏可录入职员的职称、职务或工作类别。3客户档案设置在基础档案主窗口，双击“客户档案”项，进入“客户档案”设置窗口。单击工具栏上的“增加”按钮，弹出“增加客户档案”对话框，如图115所

38、示。图115增加客户4. 供应商档案设置在基础档案主窗口，双击“供应商档案”项目，进入“供应商档案”设置窗口。单击工具栏“增加”按钮，弹出“增加供应商档案”对话框，如图116所示。图116增加供应商 技能要点（1）如果系统提供的客户（供应商）档案中的栏目不能满足单位的需要，可利用系统提供的“自定义项”功能增加自定义栏目，设置自定义档案栏目内容。（2）如果客户（供应商）需要进行分类的话，必须先设置分类信息，然后才能录入档案资料。进程二 设置系统环境参数 1. 外币及汇率设置在基础档案主窗口，双击“外币设置”项目，进入“外币设置”窗口，如图117所示。图117外币设置 技能要点（1）使用固定汇率（

39、一般为月初汇率）作为记账汇率时，在填制凭证前，应事先在此录入记账汇率，否则在填制外币凭证时，将会出现汇率为零的错误。（2）若使用变动汇率（即使用当日汇率）作为记账汇率时，在填制当日的记账凭证前，可预先在此录入该日的记账汇率。2. 结算方式设置在基础档案主窗口，双击“结算方式”项目，进入“结算方式”设置窗口，如图118所示。图118结算方式设置 技能要点在此选中“是否票据管理”复选框，则在录入凭证过程中涉及到这一结算方式时，系统自动检测所输入票据的登记情况。若未登记，则弹出“票据登记”对话框，要求操作员登记当前结算票据。建议对转账支票、银行本票结算方式进行登记管理。3凭证类别设置在基础档案主窗口

40、，双击“凭证类别”项目，进入“凭证类别预置”窗口，单击“收款凭证付款凭证转账凭证”项，单击“确定”，进入“凭证类别”设置窗口，如图119所示。 技能要点（1）付款凭证与转账凭证的限制类型分别选择“贷方必有”和“凭证必无”，科目编码与收款凭证相同。（2）系统提供五种凭证类型定义分类模式，分别是不分类，按收（收款）、付（付款）、转（转账）分类，按现（现金）、银（银行存款）、转（转账）分类，按现收、现付、银收、银付、转账分类，以及用户自定义分类。4银行账号设置在基础档案主窗口，双击“收付结算”组“开户银行”项目，打开“开户银行”窗口，进入设置银行账号界面。5. 总账控制参数设置首次进入总账系统，打开

41、左侧的“系统”列表，选择“设置”项下的“选项”命令，打开“选项”参数设置对话框，单击“凭证”选项卡， 技能要点（1）制单序时控制：控制系统保存凭证的顺序，可以按凭证号顺序排列也可以按日期顺序排列。选择此项制单时，凭证编号必须按日期顺序排列。（2）支票控制：若选中，当制单使用到银行科目时，系统便针对结算方式进行票据登记管理。如果输入支票号在支票登记簿中已存在，系统提供登记支票报销的功能，否则系统提供支票登记簿的功能。第 5 讲模块 一 项目 三 第 周 星期 第 节标题（项目名称）：项目三：账务系统初始数据录入授课班级授课地点：会计0901、0903、0904a、0904b1404实训室教学目标

42、能力目标：学会在用友erpu8软件环境中设置会计科目，建立会计科目表；能够根据会计期初数据录入期初余额和本年度借贷方发生额，并进行试算平衡。知识目标：熟悉期初数据录入的原理，掌握会计科目设置的方法与技巧，掌握期初余额录入的操作方法，学会在全部余额录入完成后对系统进行平衡验证。教学重点：（1）会计科目的设置，科目表中特殊科目的处理。（2）期初余额录入及其试算平衡。教学难点：（1）对会计科目辅助信息的理解。（2）对科目参数与后续操作影响的估计与判断。解决办法：（1）演示与讲解相结合，学生演示与集体分析相结合。（2）让先完成的同学出错，在纠错中掌握操作技巧。作业与训练：思考：如何对系统预置会计科目进

43、行检查与修改？系统对会计科目的余额方向中怎样处理的？作业： 什么是试算平衡？软件中的试算平衡与手工试算平衡有什么差异？后记：教学内容：注：主要教学资料（1）erpu8软件界面。（2）学生操作端现场界面。（3）电算化会计教学课件。（4）“湖新织造”账套资料。（5）”锦山园林”补充资料。（6）授课日志。教学方法与辅助手段：（1）理论与实践一体化教学。（2）课内与课外一体化教学。（3）“资源配置个性化应用”策略。（4）“极域”电子教室局域网控制软件的广播、演示、转播、监控、开关机等控制功能。（5）多媒体投影设备辅助。项目三：账务系统初始数据录入账务系统初始化包括设置会计科目（设置账户）和录入初始余额

44、两项主要内容，设置会计科目是指在系统中建立起用于会计核算的会计科目（账户）体系，而录入初始余额，是指将原手工系统的账务数据移植到信息化系统中来，以便在财务软件中开展会计核算工作。 知识要点初始设置中的会计科目设置和期初余额录入都是技术性比较强的工作，其数据的规范性与正确性将对日常业务处理中的大部分工作都有直接的影响。可以说，账务初始数据录入是财务软件系统操作中最为关键的内容之一，也是直接体现软件系统应用水平的环节之一。任务一 掌握会计科目编码原则在账务系统中，编码被广泛地应用，其重要性不言而喻。因此，在讨论会计科目设置方法之前，首先需要了解科目编码的设置原则。一套科学、合理、规范的会计科目编码

45、将为后续的业务核算打下良好的基础。对企业而言，需要在会计准则所确定的规则与范围内合理调整和设计科目编码体系，使设置的科目编码既符合会计准则制度的规定，又体现企业自身的管理特点。在设置科目编码时需要遵循以下几项原则：（1）系统性原则。总账科目和规范的二级科目编码的设置必须符合会计准则的相关规定，对于其他明细科目的编码，可在准则允许的范围内，主要按照本企业的业务特点和管理要求来设定，全部科目编码形成一个有序的系列。（2）一义性原则。要保证每一个编码只对应于一个会计科目，而不允许出现重复的科目编码，以避免在业务处理时发生科目串位等错误。对于分属于不同的上级科目的明细科目，其名称可以相同，其编码则由前

46、置的上级科目的编码来区别。如“管理费用材料费”和“制造费用材料费”的两个二级科目，不仅“材料费”名称相同，而且编码“05”也相同，需要联系其上级科目即分别以“660205”和“510105”来予以区分。（3）简洁性原则。在满足管理要求和适合计算机处理的前提下，力求使编码简单明了。简短的科目编码既便于记忆又能提高输入速度。（4）可扩展性原则。会计科目体系一经设定，其编码结构就无法改变，修改结构只能通过重新建账来实现，而重新建账将丢失已输入的所有初始化数据和日常核算资料。因此在设计编码时一定要充分考虑各方面的要求。 知识要点有些软件不允许在一个账套内出现两个相同的会计科目名称，即使这两个科目属于不

47、同的上级科目。设立这一规则的主要目的是，避免用户在处理凭证等会计事务时，因为误认同名科目而导致的误操作现象的出现。任务二 建立我的会计科目表会计科目表对日后会计业务处理具有十分重要的影响。无论是新建会计科目表还是对系统预置的会计科目表的整理，都要严格按照科目设置规范，并结合企业会计业务特点来进行尽可能准确的定义。1会计科目表的整理在信息化系统中，账务处理是整个系统运行的中枢，而会计科目表则是账务处理系统的中枢，多数会计数据的归集、传递都是由会计科目来承载的。所以，从而使系统依赖于一个由企业建立的完整的会计科目体系。2会计科目表的内容大部分通用财务软件都为不同行业用户预设了一级会计科目和少量规范

48、的二级会计科目。所以，在新建账套时，用户建立会计科目表的过程，实际上是在系统预设科目表的基础上进行补充和完善的过程。设置会计科目，需要正确认识与处理以下一些内容：（1）会计科目编码。会计科目编码是指在软件系统中为会计科目设定的代码。会计准则（指南）中已统一设置了全部总账科目的编码，这些编码是不能随意改动的，用户可以根据自身业务情况增加个别一级科目，并可任意增设绝大多数的明细科目，但增加或修改的科目编码应与准则（指南）中的设定相吻合。（2）会计科目名称。少数财务软件（如用友）除了可设置科目的中文名称外，还可以选择输入科目英文名称，并要求中文名称和英文名称不能同时为空。多数财务软件对会计科目名称有

49、长度限制，如金蝶软件允许最长为20个汉字。所以，科目名称不宜太长，尤其不要超过软件规定的字符数。此外，一级会计科目名称应与准则中规范化的名称一致。（3）会计科目类别。与手工会计相类似，为企业所设置的会计科目类别，有资产、负债、共同、所有者权益、成本、损益六大类。设置会计科目时，必须指定其所属的类别。科目类别一般只在一级科目设置，下级科目的类别与其上一级科目的类别相同。会计科目类别用以明确该科目在被账务系统运用中所具备的一些特性，在编码体系中，常见的是以总账科目的第一位编码来表示，即“l”、“2”、“3”、“4”、“5”、“6”六种类型。也有的软件将会计科目类别划分得比较细，如金蝶软件预置的科目

50、类别有10余种。（4）会计科目性质。科目性质指的是正常业务情况下科目余额所在的方向。增加登记在借方的科目，科目性质为借方，增加登记在贷方的科目，科目性质为贷方。但也有软件对余额方向不作固定设置，在业务核算中以科目余额出现的实际方向来确认科目的性质。（5）助记码。顾名思义，助记码是帮助用户快速记忆科目的辅助编码。为便于记忆，一般用科目名称中各个汉字拼音的第一个字母组成。如，“银行存款”拼音为“yin hang cun kuan”，则银行存款的助记码可编写为“yhck”。这样，在制单或查账中需要录入“银行存款”科目时，就可直接录入其助记码“yhck”，而不用输入科目编码或科目名称。这种应用可加快录

51、入速度，提高工作效率。（6）账户格式。指会计科目所开设的账户的明细账格式。通用软件提供的基本账户格式不尽相同，通常有三栏式、数量金额式、外币式等。如用友软件提供金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式四种基本形式，其中，有外币核算的科目可设为外币金额式，有数量核算的科目可设为数量金额式，既有外币核算又有数量核算的科目可设为外币数量式。（7）特定核算要求。是指系统对会计科目的其他属性与要求的设置。通常有以下设置项目：外币核算：如果遇到所设置的会计科目需要进行外币核算，则需要将其设定为“外币核算”科目，并且要指定外币名称。一般软件只允许一个科目只涉及一种外币，如果一个科目涉及几种外币的，应按不同

52、外币设置多个明细科目。但在“金蝶”软件中，系统允许将科目设定为“核算所有外币”。 知识要点（1）会计科目的编码应与新建账套时设定的编码方案保持一致。若实际应用中编码级次或长度需要调整，则应先调整科目编码方案。（2）各级科目及其编码必须按其级次的先后次序建立，即先建立上一级科目，再建立下一级科目；反之，删除时先删除下一级科目，再删除上一级科目。（3）有些项目（如助记码、辅助核算属性等）不是必选项，在录入科目参数时可以将其忽略。（4）手工核算中常用的多栏式明细账格式，在软件系统中通常不作为基本的账簿格式，而是作为账簿的输出格式来处理。在输出某一账户的多栏式账簿时，利用科目的上下级关系，可由系统自动

53、定义多栏账的栏目，按多栏式账页要求自动生成和输出明细账。任务三 录入期初余额在初次使用账务处理系统时，需要将经过整理的手工账目的期初余额录入软件系统。为了获取系统所需的这些数据，必须对手工会计账簿进行清理，轧平所有账户，整理出所有科目的发生额与余额，并形成有序的数据清单。如果是在一个会计年度的年初建账，则期初余额就是年初余额，只要录入各账户的期初余额即可。如果是在年中启用账务系统，则应先将各账户的当前余额和年初到启用期之前的累计发生额一并整理出来，作为期初数据录入到账务处理系统中，软件将根据期初余额和累计发生额自动计算出启用期的年初余额。如果科目有辅助核算需要，还应整理各辅助项目的期初余额，以

54、便在录入期初余额时一并录入。辅助核算的期初数据必须与基本账务数据保持一致。 知识要点（1）财务软件彻底颠覆了“总账与明细账平行登记”的原理，改而遵从“总账根据明细账登记”的规则。由于软件及其所依赖的计算机是不会出错的，为此，主要为防范登记过程出错而确立的总账与明细账相互对账的规则与程序也就没有存在的必要了。（2）个别软件为保证录入数据的正确性，将双重校验功能引入期初数据录入环节，即分别录入总账期初数和明细账期初数，在两者取得一致结果时才予以确认和接收。（3）在软件的余额录入界面，一般都以不同颜色将末级科目和非末级科目区别开来，以区分哪些科目余额由用户录入，哪些科目余额由系统自动生成。第 6 讲

55、模块 一 实训 三 第 周 星期 第 节标题（项目名称）：实训三：会计科目设置与期初余额录入（上）授课班级授课地点：会计0901、0903、0904a、0904b1404实训室教学目标能力目标：学会在用友erpu8软件环境中设置会计科目，建立会计科目表；能够根据会计期初数据录入期初余额和本年度借贷方发生额，并进行试算平衡。知识目标：熟悉期初数据录入的原理，掌握会计科目设置的方法与技巧，掌握期初余额录入的操作方法，学会在全部余额录入完成后对系统进行平衡验证。教学重点：（1）会计科目的设置，科目表中特殊科目的处理。（2）期初余额录入及其试算平衡。教学难点：（1）对会计科目辅助信息的理解。（2）对科目参数与后续操作影响的估计与判断。解决办法：（1）演示与讲解相结合，学生演示与集体分析相结合。（2）让