保单设计和保险基金应用课件

1、保单设计和保险基金应用1 第十一章 保险单设计和保险基金的运用 保单设计和保险基金应用2 重点、难点 教学目的和要求：本章要求学生在教学目的和要求：本章要求学生在 掌握保险基金理论的基掌握保险基金理论的基 础上，理解保险基金运础上，理解保险基金运 用的原则、对象与意义。用的原则、对象与意义。 重点与难点重点与难点 保险基金运用的意义，保险基金运用的意义， 保险基金运用的途径。保险基金运用的途径。 教学形式和方法讲授、讨论、演讲教学形式和方法讲授、讨论、演讲 保单设计和保险基金应用3 第一节保险单设计概述 l一、保险单设计的含义及其意义 l二、保险单设计的一般原则 l三、保险单的主要内容、设计的

2、步骤和方 法 保单设计和保险基金应用4 一、保险单设计的含义及其意义 l保险单：载明保险合同当事人权利余义务 的正式文件。 保险单 保险条款 保单设计和保险基金应用5 二、保险单设计的一般原则 l适法原则 l市场原则 l简明原则 l互补原则 保单设计和保险基金应用6 适法原则 l保险单的设计首先必须遵守法律和维护社 会道德规范和习惯。 保单设计和保险基金应用7 市场原则 l保险险种要适应市场的需要 l保险费率高低得当 保单设计和保险基金应用8 简明原则 l文字简明 l结构简明 l投保手续简单 保单设计和保险基金应用9 三、保险单的主要内容、 设计的步骤和方法 l保险单的主要内容 l保险单设计的

3、步骤 l保险单设计的方法 保单设计和保险基金应用10 保险单的主要内容 l保险标的 l保险责任 l保险金额 l保险费率 l保险期限 保单设计和保险基金应用11 保险单设计的步骤 l市场调查研究 l设计 l报批 保单设计和保险基金应用12 保险单设计的方法 l组合法：通过险种要素的重新组合而设计 保险单的方法。 l反求工程法：在对保险市场上已有险种的 分析基础上，根据本地区的情况，取不同 险种的长处，并在此基础上设计新的保单。 保单设计和保险基金应用13 第二节保险基金的性质与特征 l一、保险基金 l二、保险基金的特征 保单设计和保险基金应用14 一、保险基金 l保险基金：是由专门的保险机构根据

4、不同 险种的保险费率，通过向参加保险的单位 或个人收取保险费的方式建立的一种专门 用于补偿被保险人因受到约定的保险事故 发生所致经济损失或满足被保险人给付要 求的货币形态的后备基金。 保单设计和保险基金应用15 二、保险基金的特征 l专用性 l契约性 l互助性 l科学性 l金融性 保单设计和保险基金应用16 第三节保险基金的来源和构成 l一、保险基金的来源 l二、自有资本金 l三、各项准备金 l四、其他资金 保单设计和保险基金应用17 （一）公共部门保险费支出 （二）居民个人保险费支出 （三）企业保险费支出 一、保险基金的来源 保单设计和保险基金应用18 二、自有资本金 l这里所说的资本金指属

5、于保险公司股东所 有的资金，包括： （1）实收资本（股本） （2）资本公积 （3）盈余公积 （4）未分配利润 l这几项统称为“所有者权益”，归公司股 东所有。 保单设计和保险基金应用19 二、自有资本金 （1）实收资本 实收资本是 l公司设立时股东注入的资本金，以及 l公司增资扩股时募集的资金。 （2）资本公积 资本公积的来源主要是 l资本溢价（股票溢价） l法定资产重估增值 l接受捐赠 保单设计和保险基金应用20 二、自有资本金 （3）盈余公积 指公司每年从税后利润中提取的公积金，包括： l法定盈余公积金 l任意盈余公积金 （4）未分配利润 公司每年决算后的利润可以全部进行分配（缴纳 税金、

6、提取公积金、向股东分红），在尚未分配 完毕之前就形成未分配利润。 保单设计和保险基金应用21 三、各项准备金 l各项准备金是指从保险费收入中提取的、 用于以后支付赔款或给付的资金准备。 l主要包括： （1）未到期责任准备金 l指短期险业务的一年期财产保险、人身意外伤害保险、 健康保险业务等，按当年自留保险费一定比例提取的 用于支付下年度所发生赔款的资金准备。 （2）未决赔款准备金 l指对于保险事故已经发生、但尚未报案或实际支付的 赔款，因此而提取的资金准备。 保单设计和保险基金应用22 三、各项准备金 （3）人寿保险责任准备金 l指长期人寿保险业务的责任准备金，其性质与未到期 责任准备金相同，

7、但并非按当年保险费的一定比例提 取，而是按照精算公式计算每张有效保险单的未到期 责任提取。 （4）长期责任准备金 l指按业务年度核算提取的长期财产保险和再保险业务 的资金准备。 保单设计和保险基金应用23 四、其他资金 l其他资金来源包括应付工资、应付福利费、 应交税金、应付利润等各类应付款项。 l这些资金在未付出前亦可由保险公司进行 运用。 保单设计和保险基金应用24 第四节保险基金的运用 l一、保险基金运动的过程 l二、保险基金运用的原则 l三、保险基金运用的形式 l四、保险基金运用的意义 保单设计和保险基金应用25 一、保险基金运动的过程 社会生产发展 社会生活水平提高 保费不 断增多

8、保险基金 规模扩大 投资规模 扩大 利润增多 保险基金 进一步充实 保单设计和保险基金应用26 二、保险基金运用的原则 l安全性原则 l收益性原则 l流动性原则 保单设计和保险基金应用27 三、保险公司资金运用的方式 1、银行存款 2、债券 政府债券 金融债券（金融机构发行的） 公司债券 3、股票 4、不动产 5、贷款 一般贷款 保单贷款 保单设计和保险基金应用28 1、银行存款 l银行存款(协议存款)是保险公司法定的资金 运用渠道之一。由于银行存款风险低、收 益稳定，且可将协议存款凭证作为质押物 进行融资，所以对保险公司颇具吸引力。 截至2000年11月，中国各保险公司银行存 款(协议存款)

9、总额高达1177亿元人民币，占 其总资产的37。 保单设计和保险基金应用29 四、保险基金运用的意义 （一）促使保险业务即成为积聚资金 的手段，又实现组织经济补偿的 目的。 （二）缓解保险费率与利润之间的矛盾 （三）推动保险公司积极开发寿险业务 保单设计和保险基金应用30 五、西方发达国家保险公司的资金运用 l目前保险公司管理着全球的投资资产。外 国保险公司资金运用率为以上。早在 年，美国寿险公司投资资产中有 是股票，是债券；日本保险公司的 投资中为股票，是债券； 英国保险投资中有是股票。商联于 年底创建中国指数基金，供外国投资者 借股投资中国。该基金全部投资于股市中，它 在年至年会计年度的每

10、股资产 净值增加了。 保单设计和保险基金应用31 目前海外保险资金直接入市的运营模式 l（）保险公司设立投资子公司或投资部，专门 负责保险资金的运用。基金管理公司或投资部与 保险公司属于同一家金融集团，在同一集团的领 导下，二者业务相互独立，各司其职，财务上独 立核算，自负盈亏。 l（）保险资金委托证券公司或基金管理公司管 理。保险资金将主要资产委托给其他专业化投资 机构进行管理。而提供委托管理的专业化投资机 构主要是一些独立的基金公司和部分综合性资产 管理公司。 保单设计和保险基金应用32 目前海外保险资金直接入市的运营模式 l（）由保险公司发起设立专门的保险投 资基金管理公司，并成立保险基

11、金管理公 司对其进行经营管理。这是目前大型寿险 公司较普遍采用的模式。 保单设计和保险基金应用33 中国未来的政策取向 l中国保险监督管理委员会主席吴定富同志 近日在保险工作会议上对中国保险资金运 用问题作了重要讲话，提出按照集中统一 和专业化管理的要求，实现保险业务与投 资业务相分离，有条件的公司可以成立保 险资产管理公司的思路。 保单设计和保险基金应用34 六、我国保险公司资金运用的规定 l保险公司的资金运用必须稳健，遵循安全性原则， 并保证资产的保值增值。 l保险公司的资金运用，限于在银行存款、买卖政 府债券、金融债券和国务院规定的其他资金运用 形式。 l保险公司的资金不得用于设立证券经

12、营机构和向 企业投资。 l保险公司运用的资金和具体项目的资金占其资金 总额的具体比例，由金融监督管理部门规定。 保单设计和保险基金应用35 六、我国保险公司资金运用的规定 l1998年10月，人行批准保险公司加入全国同业拆 借市场，不过仅可从事债券现券交易。 l1999年7月，人行批准保险公司在国务院批复的 额度内购买信用评级在AA+以上的中央企业债券， 并可对在沪、深证券交易所上市的债券进行交易， 但购买的企业债券额不得超过该公司总资产的 10%。 l1999年8月12日，人行发出通知，批准保险公司 在全国银行间同市场办理债券回购业务，交易券 种为人行批准交易的国债、央行融资券、政策性 银行

13、金融债券等，交易期限最长为1年。 保单设计和保险基金应用36 六、我国保险公司资金运用的规定 l1999年10月26日，证监会和保监会宣布， 经国务院批准，保险资金可通过购买证券 投资基金间接进入证券市场，根据实施方 案的规定，保险公司将在控制风险的基础 上，在二级市场买卖已上市的证券投资基 金和在一级市场配售新发行的证券投资基 金；经证监会批准新发行的基金，将按一 定比例向保险公司配售，并根据保险公司 的投资需求增发新基金。 保单设计和保险基金应用37 四、我国保险公司资金运用的规定 l中国保监会批准平安保险、新华人寿保险 和中宏人寿保险的投资基金的比例分别是 15、12和10。 l中国保监

14、会宣布，将平安保险、新华人寿 保险和中宏人寿保险三家保险公司的投资 连结类保险在证券投资基金上的投资比例 从30放宽至100，此举将为保险资金入 市进一步拓宽渠道。 保单设计和保险基金应用38 l1999年10月27日，经国务院批准，保险公司可以 通过购买证券投资基金间接进入股票市场 。但是， 入市比率由中国保监会核定。 l2000年平安保险、中国人保、太平洋保险已分别 成为17 只、16只、11只基金的前十大持有人。另 据保监会统计，去年6月底前，资金平均回报率为 10.52%，超过保险公司以往5%-8%的资金运用回 报率。在证券市场高额利润的驱动下，保险公司 不断要求中国保监会提高保险资金

15、的入市比率。 保单设计和保险基金应用39 l目前国内保险公司的资金运用渠道主要包 括银行存款、购买债券和按保监会核审的 比例通过证券投资基金投资于股市。 l据有关方面的权威统计数据，年 保险公司投资基金的资金亏损， 差不多抵消了保险业年通过基金 获得的收益率。 保单设计和保险基金应用40 l年，保险公司在基金上增加亿的 投资，其中亿投向封闭式基金，亿投向 开放式基金。保险公司在开放式基金上的投资开 始逐步上升。 l随着基金科瑞、丰和、久嘉、银丰的发行，保险 公司年增加亿份的持有量。 l截至年月日，保险公司持有封 闭式基金亿份，占全部亿份 总份额的。年，保险公司 份额占市场比例控制在左右，基本没有大 的改变。 保单设计和保险基金应用41 2003 l中国保监会日前公布的统计数据显示，2月份保费 收入699.997亿元，比上月增长了92.4，投资增 长了5.6。有关专家指出，保费的持续快速增长， 无疑将对保险资金造成极大的压力。 l 其中，国债投资1140.4亿元，比1月份增加 了26亿元，增长2.3，基金投资307.6亿元，