工程变更对造价的影响及控制

1、摘 要 随着国家经济建设和建设市场的发展，固定资产投资数额逐年大幅度增长， 投资规模不断扩大，公益项目基础设施的建设，大大提高了人们的生活水平。 项目的复杂性、长期性和动态性，导致任何工程项目合同都可能出现不可能预 见的变化，因此建设工程项目中工程变更是不可避免的，工程的变更对项目投 资的影响日益突出。 本文从变更全过程出发重点描述设计阶段和施工阶段工程造价的有效控制， 着眼于工程变更和造价在项目中的影响，分析变更在工程造价中的影响因素， 根据工程变更对项目投资的影响进行有效的控制。从国内外变更管理进行比较 分析，学习和参照国外管理模式，具体完善我国项目变更管理，形成全面系统 的管理模式。工程

2、造价的控制是一个动态控制的过程，它贯穿了项目建设的始 终，是一项集管理、技术、质量、施工于一体的系统工程，需要进行全过程、 全方位的控制。特别是在设计阶段和施工阶段的变更控制。工程变更在建筑项 目中发挥重要作用，与工程造价相辅相成，有效的控制项目投资，完成项目的 实施。 关键词：工程变更 造价 设计变更 施工变更 影响因素 有效控制 abstract along with the national economic construction and the construction market development, fixed asset investment amount increa

3、sed year by year, investment scale unceasingly expands, the public welfare project infrastructure construction, improve the peoples living level. the complexity of the project, causes any long-term and dynamic, project contract may appear may not foreseeable change, so the construction project in en

4、gineering change is inevitable in engineering change the influence of project investment is more and more serious. this paper describes design change on stage the whole project cost and construction stages, focusing on the effective control engineering change and the influence of the project constru

5、ction cost, analyzes the changes on engineering cost, according to engineering change factors affecting the influence of project investment for effective control. judging from home and abroad are analyzed, change management study and refer to foreign management mode, specific consummates our country

6、 project change management, formation of full system management mode. the engineering cost control is a dynamic control process, it throughout the project construction, is a collection has management, technology, quality, construction in the integrated system engineering, need to undertake whole pro

7、cess, comprehensive control. especially in the design phase and the construction phase change control. engineering change in construction projects, and play an important role in project cost supplement each other, effective control investment projects, complete project implementation. keywords：engin

8、eering change; construction; design change; construction change; influencing factors; effective control： 目 录 摘 要ii abstract.iii 1绪 论.1 1.1 研究背景.1 1.1.1 国外现状.1 1.1.2 内现状 .2 2.2 研究的目的和意义. 3 2 工程变更和造价的概论4 2.1 工程变更的含义.4 2.1.1 工程项目变更的概念及原则.4 2.1.2 工程项目变更的分类.5 2.1.3 工程项目变更的影响因素.6 2.2 工程造价动态管理研究.8 2.2.1 工程

9、造价的概念.8 2.2.2 工程造价的发展方 向.8 2.3 变更和造价在工程中的作用.8 2.3.1 变更在项目中的影响.8 2.3.2 工程造价的作用.9 3 工程变更对工程造价的影响10 3.1 变更和造价的关 系.10 3.2 变更对工程造价的影 响10 3.2.1 设计变更项目对造价的影 响.11 3.2.2 施工过程中变更的管理.12 3.2.3 竣工验收阶段对造价的影响.13 4 建筑工程变更过程中造价管理的有效控制.14 4.1 工程变更研究的必要性和重要性. .14 4.1.1 工程变更研究的重要性.14 4.1.2 工程变更的必要性.14 4.2 工程变更的造价控制.15

10、4.2.1 工程造价的横向控制.16 4.2.2 工程造价的纵向控制17 4.3 设计变更的控制.19 4.3.1 设计变更的概述.19 4.3.2 设计变更的有效控制.20 4.4 施工变更的控制.22 5 结论与展望.25 参考文献.26 致 谢28 1 1 绪绪 论论 1.11.1 研究背景研究背景 目前，我国经济持续快速的发展，固定资产投资数额逐年大幅度增长，投 资规模不断扩大，尤其是一些公益项目，基础设施的建设，大大改善了我国投 资环境，提高了人们的生活水平。在建设工程项目中，工程的变更对项目投资 的影响日益突出。同时也影响着项目建设的规模和发展。 1.1.1 国外现状 目前通用的国

11、际工程项目管理模式由项目发包人委托以建筑师为首的项目 咨询顾问团队（由建筑师、工程师、工料测量师等组成，以下统称“建筑师团队” ）对建设项目从前期研究、规划、设计，到招投标、施工、验收移交以及支付 结算等进行全过程连续管理，发包人只负责项目的资金、宏观策划与决策、监 督、审核及协调等工作。 fidic 条款中的工程变更，是指设计文件或施工方法改变而引起的合同变 更。它在特点上具有一定的强制性，理论上以工程师签发的工程变更令 （varitaions order）为存在的充要条件。经分析归纳其定义与分类一般包括 如下几个方面：增加或减少合同中所包括的任何工作的数量；省略任何相 关工作；改变任何工作

12、的性质、质量或者类型；改变工作任何部分的标高、 基数、位置和尺寸；为使工作竣工而必需实施的任何种类的附加工作；改 变工程任何部分的任何规定的施工顺序时间安排。 工程设计阶段变更的管理是合同管理的重要内容，工程变更常常伴随着合 同价款的调整，项目造价的增减，是合同双方利益的焦点。合理地处理工程变 更能促进合同管理的深化和细化，减少不必要的纠纷，保证合同的顺利实施。 采用 fidic 合同的项目，在工程施工上有三大创收支柱：一是工程索赔 （claims） ；二是工程变更（variations） ；三是调价（adjustmnts for change in cost） 。而由于设计变更和土建工程施工

13、中，工程变更是难以避免的，它也 往往是引发索赔的主要原因。对承包商来说，工程变更越多，提高施工单价和 争取提高总造价的机会越多。因此，如何做好工程变更工作，对国际工程有着 重要意义。 1.1.2 国内现状 工程变更在我国项目造价管理领域逐渐受到重视，在实际工程建设项目管 理中也经历了由“随意变更”到现在的“合理变更”的认识过程。工程项目在 实施过程中,受各种主客观因素和不确定因素的影响,会产生内容各异的变更，这 对于任何一个工程项目,都是不可避免的。我国工程建设项目变更形成的现状 主要表现在：设计不够完善是形成工程变更的主要因素之一；对工程变更 没有严格的监控是形成工程变更的又一重要因素；对工

14、程项目变更缺乏严格 的职能管理,是形成工程变更的客观因素。 我国工程变更在不断革新中日益完善，但是在实际运作上，国际工程变更 管理方式却能收到明显的实效，实现了减少合同纠纷和控制成本的目的。具体 表现在以下几个方面： 工程变更令（variation order）的统一发布； 项目管理专业人士高度的合同与成本管理意识； 招投标阶段的充分准备工作。为了在施工过程中最大限度地减少合同纠 纷，公平、公正地处理好工程变更，以有效地控制成本，在招投标阶段就进行 了充分的准备工作； 完善的成本控制计划与系统。发现最新的工程造价预测比原先合同价位 高时，除非发包人同意造价的增加，否则建筑师团队（有时亦邀请承包

15、人参与） 会立刻研究降低造价的方法，例如更改设计，选用比较便宜的材料甚至缩小工 程的规模等等； 承包人高度的合同管理和成本控制意识。为了在合同框架下尽可能地利 用工程变更向发包人索要比变更工程实际费用大得多的金额，以获取较高的额 外利润，承包人在对工程变更的处理上表现出了高度的合同与成本管理意识。 工料测量师和承包人之间确定工程变更价款的工作往往就是一场斗智斗勇的专 业水平竞赛，双方都会表现出各自驾驭合同的能力及灵活的操作技巧； 完善的文档管理系统。 对比国内的工程变更管理，尽管有很详细的规定和相应的工作流程，但是 在实际操作中总是差强人意。除了现行法规和体制的不完善以及承包商合同意 识的不足

16、的外部客观因素以外，作为发包人自身研究和探讨工程变更管理改革 的目标模式及实现途径，对管理的深化和细化，减少不必要的纠纷，保证合同 的顺利，有效实现成本控制具有重大意义。 2.22.2 研究的目的和意义研究的目的和意义 工程建设项目具有复杂性、长期性和动态性，任何工程项目合同都不可能 预见和包含所有可能的变化，因此工程变更是不可避免的，而工程变更又是建 设研究建设工程项目变更具有重要的理论和现实意义，具体体现：(1)有利于业 主控制投资与建设规模、降低投资风险、提高投入资金利用率等，规范建设市 场行为； (2)有利于不断完善相关理论体系如变更方案评价、补充变更价款确定方法等容 易引起消极变更或

17、不利于工程积极变更的方面；(3)能减少不合理变更、增加必 要的、合理的变更，能解决因不可预见情况引起的各种问题，有利于保证项目 正常进度、提高工程质量、实现成本控制目标；(4)研究工程变更有利于减少各 主体的工作量、激发各方建设热情、提高工作效率、保证各方尤其是业主与承 包商间的共同利益、保持建设主体间友好和谐的合作关系。总之，工程变更控 制的意义关键在于有效控制不合理的变更，提高必要变更的科学性，从而有效 控制工程造价，降低业主投资风险。 2 2 工程变更和造价的概论工程变更和造价的概论 2.12.1 工程变更的含义工程变更的含义 2.1.1 工程项目变更的概念及原则 在工程项目的实施过程中

18、，经常碰到来自业主方对项目要求的修改，设计 方由于业主要求的变化或现场施工环境、施工技术的要求而产生的设计变更等。 由于这多方面变更，经常出现工程量变化、施工进度变化、业主方与承包方在 执行合同中的争执等问题。这些问题的产生，一方面是由于主观原因，不得不 改变施工项目或增减工程量；另一方面是由于客观原因，致使工程变更不可避 免。 工程变更是建设单位或监理工程师对合同工程或其任何部分的形式、数量 或质量做出的变更。工程变更的定义包括广义和狭义两种，广义的工程变更包 含合同变更的全部内容，如设计方案和施工方案的变更，工程量清单数量的增 减，工程质量和工期要求的变动，建设规模和建设标准的调整，政府行

19、政法规 的调整，合同条款的修改以及合同主体的变更等等；而狭义的工程变更只包括 以工程变更令形式变更的内容，如建筑物尺寸的变动，桥梁基础型式的调整， 施工条件的变化等等。 工程变更管理是建设项目管理中的一个重要方面，有效的工程变更管理有 利 于项目管理目标的实现、降低业主投资风险，以实现造价管理目标，但工程 变更又是不可避免的，在实际项目变更时必须遵循一定的原则，具体为以下几 个方面：合理性、必要性原则。工程变更的合理性、必要性原则需通过在工 程变更的需求性及规模性识别。这一原则要达到严格把关、减少不合理变更、 杜绝恶意变更的目的；提高经济效益原则。工程变更无论处于何种类型、何 种原因，其最终的

20、目的是提高建设项目的投资效益，即国民经济效益和财务效 益。如果不能满足上述要求，则这样的工程变更是没有任何意义的，也是不能 成立的。所以，在评价工程变更的合理性时，要进行详细的可行性研究和经济 评估，全面地考虑工程变更所带来的影响，在此基础上做出工程变更的审批决 策；保证工程质量原则。不管何种形式的工程变更，都是以保证工程质量为 前提条件的，保证工程质量也是保证经济效益的重要基础。以牺牲工程质量为 代价的工程变更在实践中是不可取的，不符合全寿命周期内经济性的要求； 照顾当地利益原则。优化设计方案，最大限度地发挥建设项目的社会服务功能， 照顾当地促进地方经济社会的快速稳定发展；控制工程造价原则。

21、工程变更 通常会带来工程造价的变化，且以工程造价的增涨情况居多，这一方面会增加 业主筹措资金的压力，另一方面还会影响社会资金的供求平衡。所以在审批工 程变更的过程中，应将工程造价的控制放在重要地位，力保工程造价不超过设 计概算；促进技术进步原则。公路工程项目建设期一般较长，设计方案在建 设前已经确定，但随着时间推移和技术进步难免出现一些新技术、新工艺、新 材料及新机械等。原则上在不增加投资的情况下，要新技术、新材料、新工艺、 新设备只有通过变更才能将这些付诸于实践，这样往往有利于提高工程质量标 准，提高工效、降低工程成本及促进技术进步。 2.1.2 工程项目变更的分类 项目变更贯穿于整个建筑项

22、目过程，有效的利用变更减少造价的增加，防 止工期延迟至关重要，同时有利于项目的管理。现将项目变更按内容分为五个 类别。 l、设计变更 设计变更是建设工程施工合同履行的过程中为保证设计和施工质量，完善 工程设计、纠正设计错误以及满足现场条件变化而进行的设计修改工作。一般 来说，分为由设计单位主动发出的设计变更通知单和由施工单位提出并经设计 单位同意认可的工程设计联络单两种。由设计单位主动发出的变更，一般是由 于设计图纸出现错误、相互矛盾或者设计深度不够而引起的。这种变更实质上 是对原没计图纸的澄清及深化，设计、施工及建设单位应该尽快尽早的确认此 种变更，以免由于变更不及时而影响到整个工程的进度，

23、从而造成工程造价的 增加。 2、施工方案变更 施工方案变更是因为在工程施工的过程中由于地质条件、施工环境或者出 现了较为特殊的设计变更从而导致施工方案不得不进行相应的变化。施工方案 变更_一般是由施丁_单位提出并经过设计、监理、建设单位审核批准生效。目 前我 国采用的是固定单价的工程量清单计价模式，在招标时采用的是经评审的合理 低价中标。因此，施工方为了中标，一股在投标时会尽量的压低报价。为了增 加工程的和利润，往往在施工过程中会提出对施工工艺、方案进行变更，从而 产生新的工程量清单子目即新的综合单价，从而通过提高报价，达到利润最大 化的目的。对于这种变更，先要对于变更的合理性进行论证，如果经

24、论证确实 需要变更的话，也一定要采用多个方案对比分析的方法，充分运用价值工程的 方法及原理，从经济效益、使用功能等多方面进行比较，选择最经济合理的方 案以达到节约投资的目的。 3、进度计划变更 进度计划变更是指在工程施工的过程中，业主方因为资金原因、总部的指 令或者是经营管理的需要，要求施工单位调整原先制定好的施工进度计划。如 为了工业项目中某些单项工程可以提前投产，尽早回收资金而要求加快该单项 工程的进度。 4、实施条件变更 条件变更是指因为甲方自身的原因或者是不可抗力、第三方因素而对工程 施工合同的履行造成了严重影响。比如因季节性用电紧张而导致施工现场停电 等等。对于条件变更，应该以预防为

25、主，作为建设单位首先要对自身的日常工 作经常进行检查及总结，发现问题及时改正，以免因为自身原因导致条件变更 的发生从而产生索赔费用。对于一些不可预见、不可避免的突发事件，首先要 在事前就建立起一套处理突发事件的应急方案流程，以防止事到临头不知所措， 其次是突发事件一旦发生，一定要会同设计、施工、监理等其他相关单位尽快 解决好相问题，以免损失进一步扩大。 5、合同外增加部分 在工程招投标及合同签订的过程中，往往有部分项目并不在招标及合同约 定的范围以内，比如室外工程、附属设施等等。对于这一部分工作内容，施工 方会想方设法的提高报价，虚报工程j量。而且在结算过程中因为缺少合同依据， 造成很多争执。

26、因此，建设单位在合同签订的过程中要充分考虑新增加的工程 项目对建设投资的影响。要从大的原则、框架方面给予约束和规范，只有在合 同中尽严谨的对这些内容进行规定，才能够最大限度的减少投资增加。 2.1.3 工程项目变更的影响因素 由于项目主体行为引起的变更。 建设项目主体行为是影响工程变更生 成的重要因素。建设项目主体行为包括业主行为、承包商行为、设计方行为、 监理方行为、分包商行为和材料设备供应商行为等。其中,业主和承包商的主体 行为对建设项目变更的生成具有决定性的作用。例如,工程的业主通过虚假工程 变更套取建设资金或通过工程变更手段擅自扩大建设规模和提高建设标准。另 外,建设项目主体各方参建人

27、员专业技术素质和职业道德水准也会影响项目变更,业 主、监理方、设计方或承包商专业技术人员和管理人员职业道德水准不高的情 形下,极易诱发人为的不合理工程变更甚至恶意工程变更。 构想筹划不完善引起的变更。 在工程项目计划实施过程中忽略了某些环 节,而引起工程变更。在工程质量方面,一是工作质量低劣引起的工程项目变更, 如施工方案不满足现场施工条件等;二是提高工程质量标准引起的工程项目变更,如 建设单位为了创造品牌,调整合同中约定的工程质量等级标准,以达到评优的目 的,势必会带来一系列的设计变更和施工措施变更。 项目合同条件变化等引起变更。合同条件变更、进度计划变更及施工条 件变更：在不同特点的工程中

28、占有不同程度的比例。建设项目合同中有关工程 变更条款的约定,对建设项目主体各方工程变更行为具有重要的导向作用。当合 同中具有激励和约束作用的工程变更条款时,合同参与者将最大限度地减少不必 要的工程变更,增加合理的工程变更,对建设项目的工期、质量和成本控制将产 生积极的推进作用。 总之，工程变更贯穿于工程项目实施的全过程，是一个非 常复杂的系统工程 。工程变更的合理与否直接关系到建设项目各方的切身利益。 因此对于工程变更的控制与处理就尤重要。 由于不可预见事件引发的变更。 在项目的实施过程中地质条件的变化使 得原先的设计方案不能满足要求,需要进行设计变更,如工程施工过程中,设计路 基基底出现软土

29、层,为保证工程建设质量,通常采用换土或打桩等工程技术措施, 从而产生设计变更和相应的施工措施变更;罕见的暴风雨延缓了项目实施过程, 则需要进行进度变更。 合理有序的工程变更是工程建设的正面效应和推动作用,对项目建设各方是 有利的,将使建筑物更能满足其使用功能和安全功能,并在此基础上降低成本， 合理管理和提升外观美化等。反之,相对随意的、不合时机和无序的变更将极大 地影响工程质量、进度,导致项目成本增加，工程项目造价的提高。 2.22.2 工程造价动态管理研究工程造价动态管理研究 2.2.1 工程造价的概念 工程变更是造价变化的主要根源，变更对造价的影响是复杂和多方面的， 但是可以通过加强管理和

30、应用计算机管理系统及时、准确地掌握工程项目的造 价动态信息，达到主动控制造价目的，工程造价控制反映出工程建设的管理水 平。 工程造价是指工程的建造价格。由于分析的角度不同，工程造价也有不同 的含义。首先，从投资者(业主)的角度分析。工程造价是指建设一项工程预期 或实际开支的全部固定资产投资。投资者为了获得投资项目的预期效益，就需 要对项目进行决策、实施，直至竣工验收等一系列投资管理活动。其次，从市 场交易的角度分析。工程造价是指为完成一项工程，预计或实际在土地、设备、 技术劳务以及工程承包发包等交易活动中所形成的建筑安装工程价格和建设工 程总价格。 2.2.2 工程造价的发展方向 长期以来，我

31、国普遍忽视工程建设项目前期工作阶段的造价控制，而往往 把控制工程施工阶段造价的控制。具体发展改革：转变造价管理部门职能，改 变管理方式；以设计阶段为重点；加强造价信息系统的研究开发；建立科 学完善的定额管理体系；建立一套完整的合同法律文件。要对工程造价中的 投资估算、设计概算、施工图预算、承包合同价、结算价、竣工决算（四算两 价）实行一体化管理，改变“各管一段”的状况，而这需要通过深化行业体制改 革，通过市场价格的机制的运行，形成统一、协调、有序的工程造价管理体系， 达到合理使用投资，有效地控制造价，取得最佳投资效益的目的，逐步建立起 适应社会主义市场经济体制，符合中国国情与国际惯例接轨的工程

32、造价管理体 制。 2.32.3 变更和造价在工程中的作用变更和造价在工程中的作用 2.3.1 变更在项目中的影响 由于工程项目前期工作的条件限制，在实施中往往会出现某些实际情况与 原设计文件不符以及原设计的错误、遗漏或因其他客观因素而改变原设计方案、 结构、数量或调整原合同中的工作内容，这就产生了工程变更。只要在工程中 有前述情况发生，工程建设相关各方中的任何一方（包括业主、监理工程师、 承包商、设计方）均可据此提出工程变更。任何工程上的变更势必影响到工程 的投资人的收益情况。因此，工程变更将直接增加项目的资金投入，易始投资 失控，使建筑项目的投资效益受影响。频繁的工程变更会增加和扰乱业主方和

33、 承包方正常的工作步骤和内容，还会增加监理工程师的组织协调工作量，对合 同管理和质量控制都不利，增加项目管理的难度和复杂性，并间接导致工程造 价成本的增加。 对于承包商而言，学好法律、签好合同、把好质量关、合理的管理施工是 变更索赔，防止返工减少造价的前提。同样，对于建设单位而言，掌握法律、 签好合同是反变更索赔成功的前提。 对于建设单位，除了具备一定专业技术水 平、经济法律知识、管理手段和能力等“硬件”外，还应有丰富的实践经验等 “软件” ，在工作中要取得承包商的配合，积极主动地调动各方面的积极性，并 坚持守法、公正、科学的原则，以合同为准绳，以事实为依据处理问题，充分 体现独立性、公正性和

34、廉洁性，使合同得以有效实施，从而收到事倍功半的效 果，降低工程成本费用。 2.3.2 工程造价的作用 工程造价在工程项目建设的各个阶段充分发挥作用,对于节约投资,服务于 经济建设具有十分重要的意义。工程造价在建设工程项目的作用主要表现在： 工程造价是项目决策的依据；工程造价是制定投资计划和控制投资的依据；工 程造价是筹集建设资金的依据；工程造价是评价投资效果的重要指标和手段。 我国各项基本建设工程项目的实施，因受工程前期工作的局限，工程变更 就较明显地表现出来，正确处理工程变更与造价的关系、规范工程变更，已成 为控制工程造价的重要问题。工程变更必然牵涉到变更费用的确定问题，也势 必影响到项目工

35、程造价的问题和业主、承包商的切身利益，所以必须公正、公 平、合理地确定工程变更造价。 3 3 工程变更对工程造价的影响工程变更对工程造价的影响 3.13.1 变更和造价的关系变更和造价的关系 建筑工程变更是造价变化的主要根源,变更对造价的影响是复杂和多方面的,但 是可以通过加强管理和应用计算机管理系统及时准确地掌握工程项目的造价动 态信息,达到主动控制造价目的,使不致发生工程做完、结账后才知道工程已经 突破预算的事情,各级领导在事情并未发生时采取有力的措施把超投资的因素消 灭在萌芽状态。这样工程造价就得到根本性的控制,整个工程管理也将从粗放式 管理进入一个管理的时代。 工程造价控制不是孤立的,

36、它反映出工程建设的管理水平。造价控制是工程 管理的一个方面,要控制好造价关键还得提高建设者们的管理水平,建立完善的、 科学的管理体制,形成一种互相约束的机制,防止人为提高建设标准、扩大工程 规模、逃避监督的现象发生。只有这样才能真正达到有效控制工程的造价、提 高建设项目的效益和社会效益的目的。 总之，工程变更在建筑项目中发挥重要作用，与工程造价相辅相成，实现 项目的实施。控制变更是控制项目投资造价的关键，为了从根本控制工程造价， 取得好的经济效益，应抓好每一个变更项目的造价控制。 3.23.2 变更对工程造价的影响变更对工程造价的影响 建设工程具有建设周期长、工程投资数额大等特点，因此在工程实

37、施过程 中的任何变更，都会造成工程总投资的变化，从而很有可能影响一开始以招投 标文件以及工程建设合同为基准的投资预算、投资收益评估以及投资风险决策， 特别对工程质量、性质或类型的改变，以及招标文件或合同中没有的项目发生 增加而引起的工程变更，将会增大工程结算和投资控制的难度。工程变更常发 生于工程项目实施过程中，一旦处理不好常会引起纠纷，损害业主或承包人的 利益，对项目目标控制不利，导致项目造价的增加。 工程变更对工程造价产生的直接影响主要表现在以下几个方面：对工程项 目投资造成的影响，导致产生的三超现象(即概算超估算、预算超概算、决算超 预算)；因变更造成工期变化等引起施工单位提出索赔，导致

38、项目投资增加；因 工程量变化、施工方案或改变造成工程成本的变动。变更迟于施工进度，需要 对已成事实的工程进行修改而造成的损失。工程变更对工程造价的影响是结算 价超合同价的重要因素。工程变更包括设计图纸变更、进度计划变更、施工条 件变更、技术规范变更、合同条件变更以及招投标文件和工程量清单未包括的 新增工程。工程签证也可以作为工程变更的一部分；导致竣工决算困难。施工 阶段过多的工程变更必然造成工程费用索赔，如果由于工期紧张、工程变更资 料不完整或其他原因，给工程竣工决算增加了很多困难。在建设项目的实施过 程中由此引起的造价增加是经常发生的，对工程项目的投资控制造成了很大的 影响。 3.2.1 设

39、计变更项目对造价的影响 设计阶段是项目过程中承上启下的重要阶段。开发在规划设计阶段，对其 工程整个投资影响最大，可以达到80以上，规划设计水平的优劣，对工程实 物的投资、工程进度和建筑质量有着很重要的影响。只有在设计工作没有完成， 设计图纸未交付使用之前把好工程造价管理的第一关，才能为总体工程造价控 制打好基础。不同阶段影响工程造价程度如下图： 如图 不同阶段影响工程造价程度的坐标图 设计阶段的变更是指设计部门对原施工图纸和设计文件中所表达的设计标 准状态的改变和修改。设计变更仅包含由于设计工作本身的漏项、错误或其它 原因而修改、补充原设计的技术资料。设计变更是工程变更的部分内容，它关 系到工

40、程进度、质量和投资控制。所以，加强设计变更的管理，对规范各参与 单位的行为、确保工程质量和工期及控制工程造价。 在工程设计阶段正确处理技术与经济的对立统一关系，是控制项目投资的 关键环节。设计人员和造价管理人员必须密切配合，作好多方案的技术经济比 较。在降低和控制项目投资上下功夫。工程造价理人员在设计过程中，应及时 对项目投资进行分析对比，反馈造价信息，能动地影响设计，以保证有效地控 制投资。 同一个建设项目，不同的设计方案，就会产生不同的工程造价。设计人员参与 价值工程，就可以避免在设计过程中只重视功能而忽视成本的倾向，在明确功 能的前提下，发挥设计人员的创造精神，提出各种实现功能的方案，从

41、中选取 最合理的方案，这样既保证了用户所需功能的实现，又有效地控制了工程造价。 3.2.2 施工过程中变更的管理 建设工程实施阶段是工程建设全过程中资金投放量最大的阶段，也是货币 资金转化为建筑实体的最关键阶段。实施阶段的造价控制是指运用科学的造价 控制理论和方法，在保证工程质量、工期的前提下，将工程造价始终限制在预 定的控制目标范围内。 施工过程中由于工程变更会带来工程造价和工期的变化，经常会遇到来自 业主方对项目要求的修改、设计方由于业主要求的变化。这个阶段的特点是工 程量大，涉及面广，影响因素多，材料设备价格随市场供求波动大。要提高工 程质量，控制工程造价，发挥工程建设的投资效益，就要在

42、工程实施阶段加强 工程项目建设管理和监督职能。在项目投资已经确定的情况下，最大限度减少 浪费是控制成本的关键点。施工环结的成本控制主要应注意两大方面，一个是 因各种变更等带来的费用，另一个是材料、工程款的支付。由于市场变化与市 场把握的原因，以及各种复杂多变的因素给施工阶段的造价控制与管理带来诸 多困难。 在项目施工前，要结合施工图纸及现场实际情况、自身的机械设备、施工 经验、管理水平和技术规范、验收标准，编制一套切实可行的施工方案。施工 过程中，现场经营管理预算人员必须与施工技术人员，材料机械人员密切结合， 互相了解，以经营管理为核心，以节约成本为目的。 3.2.3 竣工验收阶段对造价的影响

43、 工程造价的控制是一个动态控制的过程，它不仅仅表现在工程设计阶段和 施工阶段，它贯穿了项目建设的始终，是一项集管理、技术、质量、施工于一 体的系统工程，需要进行全过程、全方位的管理。工程竣工结算审查是竣工结 算阶段的一项重要工作。经审查核定的竣工结算是确定建设工程造价的依据， 也是建设项目验收后编制竣工决算和核定新增固定资产价值的依据。把各阶段 管理同工程造价管理紧密地结合起来。 4 4 建筑工程变更过程中造价管理的有效控制建筑工程变更过程中造价管理的有效控制 4.14.1 工程变更研究的必要性和重要性工程变更研究的必要性和重要性 工程变更是一种风险管理，工程风险对工程项目目标的实现是灾难性的

44、， 风险一旦发生将直接影响项目的造价、进度和质量三大目标的实现，为此，应 加强项目管理的风险意识，制定不同的合同管理策略，将风险进行有效转移。 从工程变更控制在工程项目实践中的重要性分析来看，系统性研究工程变更管 理是工程项目管理研究的主要任务。 4.1.1 工程变更研究的重要性 任何部分的工程变更，业主、监理和承包商都可以提出，但按照fidic合同 条件的规定，不管由哪一方提出的任何变更，都应交由监理工程师来最终处理， 并报与业主批准备案，监理工程师发出有关的变更指令，该指令一经发出，应 视为合同文件的一部分。因此，工程变更具有一定的法律强制性。没有监理工 程师的变更指令，合同的任何一方都不

45、能对工程及其有关方面做出任何的改动， 监理工程师发出的工程变更指令，合同双方则必须执行。实质上，工程变更是 对合同文件进行修正、补充，使其更加完善。一般在土木工程项目实施中，只 要在原合同规定工程范围内进行变更，不超出合同规定，变更是允许的，必须 或需要变更部分，原合同一般都已讲明。 工程变更常常发生在工程承包合同执行过程中，通常是不可预见的，因而 事先无法约定，需要监理工程师随工程进展现场定夺，若久拖不决，即使是合 情合理的变更也会阻碍工程进展。况且大部分的工程变更会涉及到费用，若处 理不当，不仅造成资金浪费，影响工程质量，埋下索赔的隐患，甚至使业主对 其工程投资失去控制或承包商的利益受到损

46、害，监理单位的形象也会受到影响。 4.1.2 工程变更的必要性 由于工程项目实施的复杂性、长期性和动态性，任何工程承包合同都不可 能预见和覆盖项目实施过程中所有可能的合同条件的变化，因此对于建筑工程 项目而言，工程变更是不可避免的。工程变更对合同价格和合同工期具有很大 的破坏性，而成功的工程变更管理有助于项目工期和投资目标的实现，因此业 主在项目实施阶段对工程变更进行管理具有重要的意义。 对于每一个工程项目而言，目标总是阻止或减少变更令的数量和减少变更 令发生时每一个变更令的成本额。研究工程变更的必要性体现在以下各个方面： 工程变更是一种工程风险，变更和索赔管理实际上就是风险管理。变更是导致

47、项目投资失控和工期延误的主要原因，或变更是导致项目超投资的一个大的潜 在原因；建筑工程承包合同的成本突破原因包括变更令和索赔；施工阶段发生 的大多数变更会对合同工期产生直接的影响，主要是延误或拖长了合同工期等； 工程成本因工程变更不断变化；存在“重索赔轻变更令”的观点。在我国的工 程建设领域中普遍存在一种过分强调索赔倾向的观点，承包商通常认为“以低 价中标，靠索赔赚钱”。因为对承包商而言，变更令越多，施工的增加量会越 多，于是承包商不但可以获得变更工程的经济补偿，而且还可合理获得工期延 长和延长工期的管理费补偿以及变更的间接影响成本补偿；变更控制是项目控 制的一个主要环节。一个有效的项目控制系

48、统通过系统性的控制周期来实现。 变更控制的主要功能是当变更发生后，通过控制活动及时调整变更后的项目计 划。 4.24.2 工程变更的造价控制 控制变更是控制项目投资的关键，为了从根本控制工程造价，取得良好地 经济效益。应抓好每一个变更项目的造价控制。另外，设计与招标阶段是影响 和控制工程造价的关键阶段，严格考核设计和施工方案的科学性和合理性，以 避免后期不必要的工程变更，从而有效地控制工程总造价。 工程变更的造价控制主要是：(1)强化工程造价控制意识，动态地、主动地 控制工程造价。施工单位在合同履行过程中，往往会以工程变更的名义来取得 更高的利润。注意对工程造价的影响，避免不正常情况发生，而引

49、起工程结算 时的纠纷。在项目的施工中，还要对施工过程进行动态管理和主动控制，确保 项目的施工有序，杜绝施工组织设计流于形式。确保施工方案能够贯彻执行是 控制和降低工程造价的关键。 (2)严格把关工程变更的审批。当工程变更发生时，工程师应及时处理并确 认变更的合理性。为有效的控制造价，无论哪一方提出工程变更，均需由工程 师确认并签发工程变更指令。 (3) 以设计阶段为重点的建设项目全过程造价控制。加强对设计变更的管 理工作对非变不可的变更，应尽量将变更控制在设计阶段和工程施工前，尽 可能减少由其而引起的损失对于影响工程造价的重大设计变更，应先做出工 程量和造价的增减分析，并论证变更的可行性，经建

50、设单位或有关方面同意， 设计单位审查通过，并做出相应设计图纸及有关说明后，方可由监理工程师发 出变更通知当变更后工程造价超出原概算较多时，还应报原审批部门，经审 批批准后，方可实施 (4)加强建设项目在施工阶段的造价控制。对于施工条件引起的变更，需特 别重视，否则会引起索赔的发生。加强建设项目在施工阶段项目法人决策水平 的科学性、合理性、防止盲目性及片面性。在施工实践中，控制由于施工条件 变化而引起的合同价款的变化，主要是把握施工单价和施工工期的合理性和科 学性。 许多建成工程的工程变更使工程造价难以控制，从而导致投资者无所适从， 给工程的顺利实施带来不利影响，因此要有效的控制建设工程造价，重

51、视和加 强建设前期阶段的工作，以确保工程项目投资控制目标的实现 4.2.1 工程造价的横向控制 为了有效地控制建设项目投资，合理管理变更的发生，必须进行造价的主 动控制，其意义不仅在于及早发现问题和有效地解决问题，更重要的是防患于 未然。要实现工程项目造价动态控制，横向控制和纵向控制都是必须的。 a组织措施 ：明确项目组织结构，明确管理职能分工；在项目管理班子中落 实投资控制的人员、任务和职能分工，委托或邀请有关咨询机构或工程经济专 家做好施工阶段必要的技术经济分析与论证；编制本阶段投资控制计划和工作 流程。 b经济措施：特别是在工程实施阶段，由于外部条件的变化，设计阶段未考虑 周全的因素往往

52、暴露出来，导致设计变更，造价也随之变化。这就需要造价工 程师对建设工程运行中出现的问题及时研究分析，并及时采取纠正措施，使目 标得以顺利实现。采用市场竟标综合单价编制资金使用计划，确定、分解控制 目标；动态地比较投资的计划值和实际值，在施工过程中进行投资跟踪控制。 c技术措施 ：对某些有可能引起造价较大的变更，如设计不适合使用要求， 平面布局、建筑结构及装修标准有大的变动，需要召开业主方、监理方、承建 方和设计方四家参加的联席会议，从技术、经济等方面进行论证商定，达成一 致意见并形成文字纪要备案。主要对施工方案进行技术经济分析，严格审查监 督各专业，各阶段的设计；与设计人员通力合作深入技术领域

53、研究节约投资的 可能；加强对工程变更工程量及内容的审核监督；重视隐蔽工程环节。 d合同措施 ：提供合同结构，承发包模式等专业建议；参与合同谈判；正确 处理可能发生的索赔，并提供依据。工程师确认增加的工程变更价款作为追加 合同条款，应与工程进度款同期支付。因承包人自身原因所引起的工程合同变 更，承包人是无权要求追加合同条款的。工程合同价款的变更程序如图所示。 同意 不同意 不接受 接受 工程变更得到确认承包人：提出变更价款 工程师：审查 协商或调解 仲裁或诉讼调整合同价 是否同意 承包商是否接受 如图 工程合同价款的变更程序 4.2.2 工程造价的纵向控制 纵向的动态控制方式涵括了事前控制，事中

54、控制，事后控制三个阶段。 a事前控制 。招投标工作是一项很专业化的工作，这阶段工作的好坏直接影 响着整个工程投资控制的效果。设计招投标可以使招标单位从中择优选择最优 的勘察或设计方案，因此必须加强工程招投标，合理确定工程造价，在工程招 投标中必须做到：一是坚持公开、公平、公正的原则，加强对招投标的监督； 二是不断提高标底的编制质量和评标人员的业务素质，切实防止压标；三设计 阶段的投资控制，设计阶段的投资控制是全过程投资控制的重点及关键环节。 设计是工程建设的灵魂，只有正确处理好技术济的最佳平衡点。才能实现设计 阶段投资控制的核心目标，达到技术与经与经济对立统一的关系。在评标过程 中，应在合理低

55、价中标的基础上，充分考虑投标单位的社会信誉、资质情况、 施工能力、设备状况、业绩等进行综合评定，以便选择一个既能降低工程造价 成本，又能保证工程按质按时完成的中标单位。在经验设计法基础上发展起来 的一种先进的设计方法、理论及技术, 通过优化设计不仅可以提高工程设计质 量,而且能够显著提高经济效益。 b事中控制 。施工阶段是直观投入最多的阶段，也是直接影响建设费用和竣 工结算的阶段。为此，施工前就必须按项目、按时间进度对建设投资进行合理 分配，对施工组织设计和施工方案进行认真审查，作好技术经济分析；在施工 过程中，要按照市场经济的要求。以工程进度计量支付工程款，搞好项目投资 的动态结算，并严格控

56、制工程变更，按规定程序确定工程变更价款。 主要措施 是：(a)提高施工管理水平和市场竞争能力。在施工中加强现代化管理，大力推 行项目管理责任制，积极采用新工艺、新技术、新材料，从而不断提高施工水 平，最大限度地降低工程造价，增强市场竞争能力；(b)加强工程质量与工程进 度管理。施工质量不过关，就会留下许多后遗症，返修工程越多，工程的建设 费用就越高。另外，工期也对工程造价影响很大。因此，我们在施工中一方面 要搞好整个建设项目的单项工程、分部工程，特别是隐蔽工程的质量检查、监 督和验收，杜绝质量隐患；另一方面，要合理安排施工工序，按照工程施工本 身的要求和内在规律，加强施工现场的组织协调，充分发

57、挥现有机械设备的作 用，把大型机械和中小型机械结合起来，把机械化和半机械化结合起来，合理 确定材料、机械资金及劳动力等的组合方式，搞好物资的合理调运。这样不但 可以避免不必要的重复劳动，而且还可以节省人力、物力消耗，降低工程成本， 缩短工程工期；(c) 加强工程变更管理。在施工过程中，由于多方面的情况变 化，经常出现各种变更，工程变更对工程的如期完工和造价都有一定影响，变 更越多，影响就越大。因此，在施工阶段必须严格控制工程变更，做到不随意 变化批准的设计图纸，不随意增加项目，不随意提高设计标准。做到这一点， 应当首先解决当前普遍存在的工程管理人员只管签证，不管算帐的现象，从而 增强工程变更管

58、理的严密性，避免不必要的工程变更。 c事后控制。竣工验收是建设项目建设全过程的最后一个程序。工程项目竣工 后，要严把工程结算关，注意搜集整理好结算，认真审核工程量和套价取费标 准。及时、正确编报竣工决算，对于总结分析建设过程的经验教训，提高工程 造价管理水平以及积累技术经济资料等，都具有重要意义。在编制工程竣工决 算时，要在收集、整理、分析原始资料的基础上，对照、核实工程变更，重新 核实各单位工程、单项工程的造价，使竣工决算能够真正反映出建设项目本身 实质的价格。 4.34.3 设计变更的控制设计变更的控制 建设工程项目的造价控制工作贯穿于项目建设的整个过程。在不同的阶段， 造价控制工作的重点

59、和效果是完全不同的。据统计，各个阶段的工作对整个项 目造价的影响分别为：设计阶段3575；施工阶段535；竣工决算 阶段o5。很显然，工程造价控制的重点应该在工程项目的设计阶段。而建 设 项目的设计阶段在整个项目的建设过程中，是花费的时间最短、使用资金也是 最少的一个阶段。但是，设计阶段却对整个项目的投资起着决定性的作用。设 计阶段的造价控制体现了事前控制的思想，控制住设计阶段工程造价，会产生 事半功倍的效果。如何真正地做有效地合理确定和控制设计阶段的工程造价， 己经成为迫切需要解决的问题。 4.3.1 设计变更的概述 设计变更是指设计部门对原施工图纸和设计文件中所表达的设计标准状态 的改变和

60、修改。根据以上定义，设计变更仅包含由于设计工作本身的漏项、错 误或其它原凶而修改、补充原设计的技术资料。设计变更和现场签证两者的性 质是截然不同的，凡属设计变更的范畴，必须按设计变更处理，而不能以现场 签证处理。设计变更是工程变更的一一部分内容，因而它也关系到进度、质量 和投资控制。所以加强设计变更的管理，对规范各参与单位的行为，确保工程 质量和工期，控制工程造价，进面提高设计技师都具有十分重要的意义。 设计变更产生的原因：修改工艺技术，包括设备的改变；增减工程内 容；改变使用功能；设计错误、遗漏；提高合理化建议；施工中产生 错误；使用的材料品种的改变；工程地质勘察资料不准确而引起的修改， 如