出口退税操作流程及步骤全

1、文件类别文件编号标准文件版别页码1 of 11文件名称：财务出口退税操作流程1、目的：规范纳税申报软件操作，在相关部门规定时间内完成出口退税的申报。2、范围：适用于本公司财务税务会计岗位3、定义：3.1出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产 以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口 汇。4、权责：4.1客服部：客服部每周向财务部交当月出口报关单退税联原件，并于下月5号之前交齐上月全部税联原件4.2财务部：根据客服提供的出口报关单退税联原件及财务部开出的出口发票第四联录入免抵退统，并完成整个出口退税业务收集出口报

2、关单凭出口报关单及发票录入免抵退 系统生成明细申报数据 国税上门申报 国税网预审生成汇总申报数据作业流程图作业步骤相关表单1.客服部报关人员提供出口报关单退税联，财务凭借开出的出口发票核对出口报关单退税联原件及对应的出口哪票第四联2.将报关单录入免抵退系统，生成明细申报数据3.打开国税网，进入出口退税预审， 预审结果信息读入免抵退系统4.录入增值税纳税申报表主表，生成凭当月增值税申报文件类别文件编号标准文件版别页码2 of 11文件名称：财务出口退税操作流程步骤一：打开桌面免抵退系统，输入用户名及密码，点击登录步骤二：打开向导第二步，点击出口货物明细录入，并录入报关单相应信息:文件类别文件编号

3、标准文件版别页码3 of 11文件名称：财务出口退税操作流程步骤三：点击右上角“序号重排”，然后再点击“打印”，导出至EXCEL表中进行与纸质报关单行核对，保证录入信息无误FE Vnato. 9ti m文件类别文件编号标准文件版别页码4 of 11文件名称：财务出口退税操作流程步骤四：点击向导第六步数据一致性检查并生成明细申报数据步骤五：打开东莞国税网进行预审点击出口退税点击进行预审上传文件（每月10号之前）文件类别文件编号标准文件版别页码5 of 11文件名称：财务出口退税操作流程成功后下载文件导入免抵退系统冈阳竈1命人1-文件类别文件编号标准文件版别页码6 of 11文件名称：财务出口退税

4、操作流程点击第十步免抵退汇总表采集，0K后再点击数据一致性检查，生成汇总申报数据，最后打印报表， 每月15号之前交至国税审核生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表（适用于增值税一般纳税人）纳税人识别号：XXXXXXXXXXXXXXX纳税人名称（公章）：XXXXXXXXXXXXX税款所属期：2007年12月至2007年 海关代码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX12 月金额单位：元申报日期：2009年10月22日（列至角分）与增值税纳项目栏次税申报表差当期本年累计额文件类别文件编号标准文件版别页码7 of 11文件名称：财务出口退税操作流程当期免抵退出口货物销售额（美元）1免抵退出口货物销售

5、额2=3+4其中：单证不齐销售额3单证收齐销 售额4前期出口货物当期收齐单证销售 额5单证齐全出口货物销售额6=4+5免税出口货物销售额（美元）7免税出口货物销售额8全部出口货物销售额（美元）9=1+7全部出口货物销售额10=2+8不予免抵退出口货物销售额11出口销售额乘征税率之差12上期结转免抵退税不得免征和抵 扣税额抵减额13免抵退税不得免征和抵扣税额抵 减额14免抵退税不得免征和抵扣税额15（如 1213+14 则为 12-13-14,否则为0）结转下期免抵退税不得免征和抵 扣税额抵减额16 （如 13+1412 则为 13+14-12,否则为0）出口销售额乘退税率17上期结转免抵退税额

6、抵减额18免抵退税额抵减额19免抵退税额20 （如 1718+19 则为 17-18-19,否则为0）结转下期免抵退税额抵减额21 （如 1723则为23,否则为20）当期免抵税额25=20-24前期单证收齐26与增值税纳税申 本年累计报表差额（b）（c）0.000.00文件类别标准文件文件名称：财务出口退税操作流程此表各栏填报内容是真实、合法的，与实际出口货物情况相符。此次申报 的出口业务不属于“四自三不见”等违背正常出口经营程序的出口业务。否则， 本企业愿意承担由此产生的相关责任。经办人：财务负责(公人：章)企业负责人：年受理人：受理日期:注: 1，本表一式四联，退税部门审核签章后返给企业二联，其中一联作为下期增值税纳税申报表附表，退税部门留存一联，报上级退税机关一联；2，第