采购与付款循环审计程序表

1、采采购购与与付付款款循循环环内内部部审审计计程程序序记记录录表表 业业务务流流程程 二二级级流流程程 具具体体流流程程控控制制目目标标与与措措施施 采采 购购 与与 付付 款款 自自我我评评价价 制制度度 公公司司制制度度 企业应当结合实际情况，全面梳理采购业务流程，完善 采购业务相关管理制度，统筹安排采购计划，明确请购 、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责 和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务 ，建立价格监督机制，定期检查和评价采购过程中的薄 弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足企业生 产经营需要 授授权权 分分工工 请购与审批不相容岗位是否分离？ 供应商的选择

2、与审批不相容岗位是否分离？ 采购合同协议的拟订、审核与审批的不相容岗位是否分 离？ 采购、验收与付款记录的不相容岗位是否分离？ 付款的申请、审批与执行的不相容岗位是否分离？ 供供应应商商选选择择 企业应当建立科学的供应商评估和准入制度，对供应商资质 信誉情况的真实性和合法性进行审查，确定合格的供应商清 单，健全企业统一的供应商网络 新增供应商的市场准入、供应商新增服务关系以及调整供应 商物资目录，都要由采购部门根据需要提出申请，并按规定 的权限和程序审核批准后，纳入供应商网络 采购部门应当按照公平、公正和竞争的原则，择优确定供应 商，在切实防范舞弊风险的基础上，与供应商签订质量保证 协议 企业

3、应当建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度，对供 应商提供物资或劳务的质量、价格、交货及时性、供货条件 及其资信、经营状况等进行实时管理和考核评价，根据考核 评价结果，提出供应商淘汰和更换名单，经审批后对供应商 进行合理选择和调整，并在供应商管理系统中作出相应记录 采采购购定定价价 企业应健全采购定价机制，采取协议采购、招标采购、 询比价采购、动态竞价采购等多种方式，科学合理地确 定采购价格 对标准化程度高、需求计划性强、价格相对稳定的物资 ，应通过招标、联合谈判等公开、竞争方式确定价格并 签订框架协议 采购部门应当定期研究大宗通用重要物资的成本构成与 市场价格变动趋势,确定重要物资品种的采购

4、执行价格 或参考价格。建立采购价格数据库，定期开展重要物资 的市场供求形势及价格走势商情分析并合理利用 采采购购合合同同管管理理 对拟签订框架协议的供应商的主体资格、信用状况等进 行风险评估；框架协议的签订应引入竞争制度，确保供 应商具备履约能力 根据确定的供应商、采购方式、采购价格等情况，拟订 采购合同，准确描述合同条款，明确双方权利、义务和 违约责任，按照规定权限签署采购合同 对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合 同，应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判， 必要时可聘请外部专家参与相关工作 对重要物资验收量与合同量之间允许的差异，应当作出 统一规定 采采购购计计划划与与采

5、采购购申申 请请 生产、经营、项目建设等部门，应当根据实际需求准确 、及时编制需求计划 需求部门提出需求计划时，不能指定或变相指定供应商 。对独家代理、专有、专利等特殊产品应提供相应的独 家、专有资料，经专业技术部门研讨后，经具备相应审 批权限的部门或人员审批 采购计划是企业年度生产经营计划的一部分，在制定年 度生产经营计划过程中，企业应当根据发展目标实际需 要，结合库存和在途情况，科学安排采购计划，防止采 购过高或过低 采购计划应纳入采购预算管理，经相关负责人审批后， 作为企业刚性指令严格执行 建立采购申请制度，依据购买物资或接受劳务的类型， 确定归口管理部门，授予相应的请购权，明确相关部门

6、 或人员的职责权限及相应的请购程序。企业可以根据实 际需要设置专门的请购部门，对需求部门提出的采购需 求进行审核，并进行归类汇总，统筹安排企业的采购计 划 具有请购权的部门对于预算内采购项目，应当严格按照 预算执行进度办理请购手续，并根据市场变化提出合理 采购申请 对于超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程序 ，由具备相应审批权限的部门或人员审批后，再行办理 请购手续 具备相应审批权限的部门或人员审批采购申请时，应重 点关注采购申请内容是否准确、完整，是否符合生产经 营需要，是否符合采购计划，是否在采购预算范围内等 。对不符合规定的采购申请，应要求请购部门调整请购 内容或拒绝批准 采采 购

7、购 与与 付付 款款 采采购购定定价价 采采购购订订单单处处理理 正式执行采购时，应依据经审批的请购内容填制连续编 号的采购订单 如请购变更或调整，经履行审批手续后应及时变更采购 订单，以满足使用部门之需求 采购订单及变更后采购订单应依据公司权责进行审批 采购订单或变更后的采购订单应确实以传真或者邮寄方 式寄出给供应商，并就交货期等取得供应商之确认回传 。物别是变更采购订单需取供应商之确认 验验收收 制定明确的采购验收标准，结合物资特性确定必检物资目录 ，规定此类物资出具质量检验报告后方可入库 验收机构或人员应当根据采购合同及质量检验部门出具的质 量检验证明，重点关注采购合同、发票等原始单据与

8、采购物 资的数量、质量、规格型号等核对一致 对验收合格的物资，填制入库凭证，加盖物资“收讫章”， 登记实物账，及时将入库凭证传递给财会部门 物资入库前，采购部门须检查质量保证书、商检证书或合格 证等证明文件。验收时涉及技术性强的、大宗的和新、特物 资，还应进行专业测试，必要时可委托具有检验资质的机构 或聘请外部专家协助验收 对于验收过程中发现的异常情况，比如无采购合同或大额超 采购合同的物资、超采购预算采购的物资、毁损的物资等， 验收机构或人员应当立即向企业有权管理的相关机构报告， 相关机构应当查明原因并及时处理 对于不合格物资，采购部门依据检验结果办理让步接收、退 货、索赔等事宜。对延迟交货

9、造成生产建设损失的，采购部 门要按照合同约定索赔 会会计计系系统统控控制制 企业应当加强对购买、验收、付款业务的会计系统控制，详 细记录供应商情况、采购申请、采购合同、采购通知、验收 证明、入库凭证、退货情况、商业票据、款项支付等情况， 做好采购业务各环节的记录，确保会计记录、采购记录与仓 储记录核对一致 指定专人通过函证等方式，定期向供应商寄发对账函，核对 应付账款、应付票据、预付账款等往来款项，对供应商提出 的异议应及时查明原因，报有权管理的部门或人员批准后， 做出相应调整 付付款款 严格审查采购发票等票据的真实性、合法性和有效性，判断 采购款项是否确实应予支付。如审查发票填制的内容是否与

10、 发票种类相符合、发票加盖的印章是否与票据的种类相符合 等 企业应当重视采购付款的过程控制和跟踪管理，如果发现异 常情况，应当拒绝向供应商付款，避免出现资金损失和信用 受损 根据国家有关支付结算的相关规定和企业生产经营的实际， 合理选择付款方式，并严格遵循合同规定，防范付款方式不 当带来的法律风险，保证资金安全 加强预付账款和定金的管理，涉及大额或长期的预付款项， 应当定期进行追踪核查，综合分析预付账款的期限、占用款 项的合理性、不可收回风险等情况，发现有疑问的预付款项 ，应当及时采取措施，尽快收回款项 采采 购购 与与 付付 款款 审审计计程程序序审审计计结结论论所所提提建建议议 请公司管理

11、层填列销售与收款循环内部控制审查问卷 访谈公司采购及财务负责人，了解采购制度建设情况 。收集并审阅公司采购管理制度，评价相关的采购管 理控制措施是否完备，采购活动各阶段是否都有相关 的管理规范，采购授权审批制度是否完善，价格监督 机制是否完备。 访谈公司采购及财务负责人，了解采购各环节的执行 部门与执行人员，对比采购管理制度规定，评估实际 分工是否符合制度要求，是否符合不相容岗位分立的 要求。 与采购部经理进行访谈，了解供应商的分类标准及选 择供货商的标准和流程。取得合格供应商清单：1、 依据供应商规模抽取20%60%的供应商检查主要供应 商资质文件：包含营业执照、税务登记证、组织代码 证、法

12、人代表身份证，从工商局的官方网站调查了解 该法人的真实合理性。通过将法人代表资料与人事入 职登记资料核对或者电话联系供应商，确认法人代表 或者公司负责人是否为公司员工或家属；2、全查审 计期间新增供应商选择的相关操作文件，检查是否按 照公司制度公平、公正和竞争选取；3、检查合格供 应商清单是否依据制度要求经权责主管审批。如供应 商系统由电子系统进行管理，则取得相关电子系统的 权限明细，检查变更合格供应商清单的权限是否合理 从上述抽取的供应商资料中检查是否签订了质量保证 协议。同时，访谈生产、采购及品质负责人，了解对 原料的质量问题如何监控，如是否将其记录在案并及 时与供货商反馈。检查相关质量统

13、计记录，检查其是 否列入供应商评价标准。 与采购部经理进行访谈，了解更新供货商的标准和流 程。以100%的比率检查新进、淘汰的供应商评价资料 ，同时，从现存合格供应商中选取主要供应商评价资 料。检查是否按照质量、价格、交货及时性、供货条 件及资信与经营状况等定期进行综合评定。评估供应 商评价制度是否切实执行，评价标准是否合理，评价 结果是否符合实际情形。 1、与采购及财务部经理进行访谈，了解采购定价程 序。并从公司采购产品价格清单中用判断抽样的方法 抽取_个样本，跟踪至询价等定价记录，检查其 价格的确定是否正确，并检查询价等定价记录的操作 人及审核人的签字，以及基准价格批准人的签字。评 估价格

14、确定程序是否合理，是否符合成本效益原则， 是否符合制度要求，是否按权责指引执行；2、从价 格收集系统调取重要物资价格进行几个年度的价格分 析性复核，检查其价格变动是否合理，并借助第三方 单位核实价格是否合理。对于价格不合理的，则通过 单独询价等方式，以确保采购价格真实合理 采采购购与与付付款款循循环环内内部部审审计计程程序序记记录录表表 与采购部门经理进行访谈，了解其是否充分利用了各 种价格来源渠道，建立了价格信息资料库；对于获取 的各种信息源，是否按照本公司的物资种类进行了适 当分类。并检查其价格信息资料库，评估其是否充分 丰富并利于使用。 与采购部门经理进行访谈，了解签订采购合同的供应 商

15、范围，并从合格供方名单中选取供应商检查其采购 合同。判断签订合同的供应商范围是否妥当，是否能 有效规避价格波动及找不到供方而断货的风险 检查上述抽取的供应商采购合同。检查其标的、价格 、质量保证、违约条款、送货验收方式等条款是否齐 全；是否经过联合评审后才用章正式签署，签署人是 否取得法人代表授权 与采购部门经理进行访谈，了解提出采购需求计划的 部门，并按审计期间月份长短取得几个月之需求计划 ，检查是否经审批，是否在提出需求计划时有准确依 据，需求量的计算是否正确 1、与采购部门经理进行访谈，了解制定采购计划的 程序；2、依据上述需求计划检查对应的采购计划， 检查采购计划是否依据需求计划进行制

16、定，是否经过 审批，是否列入采购预算及公司年度或月度预算，是 否依此对采购部门工作进行考评 与采购部门经理进行访谈，了解各类物料采购申请的 执行单位，并依据类别分类抽邓请购单据样本。检查 其是否按采购计划进行申请，申请是否经权责主管审 批，如果超出采购计划之申请是否先调整采购计划 1、与采购及财务部经理进行访谈，了解采购定价程 序。并从公司采购产品价格清单中用判断抽样的方法 抽取_个样本，跟踪至询价等定价记录，检查其 价格的确定是否正确，并检查询价等定价记录的操作 人及审核人的签字，以及基准价格批准人的签字。评 估价格确定程序是否合理，是否符合成本效益原则， 是否符合制度要求，是否按权责指引执

17、行；2、从价 格收集系统调取重要物资价格进行几个年度的价格分 析性复核，检查其价格变动是否合理，并借助第三方 单位核实价格是否合理。对于价格不合理的，则通过 单独询价等方式，以确保采购价格真实合理 依据上述抽取之采购申请单检查对应的采购订单，评 价其是否连续编号，其采购项目是否依据采购申请进 行确定与调整，是否经审批，是否寄出并经供应商确 认 依据上述抽取之采购订单，检查其验收入库记录。评 价：1、是否对各种类物类规定不同的检验方式与检 验标准；2、一般物料检查项目是否完整，是否符合 物料的物理及化学特性；3、验收完成后是否出具质 量检验报告；4、对于验收不合格品之处理是否依据 合同进行退货或

18、采取让步接收，如是让步接收理由是 否充分，是否经特别审批；5、对不符合质量等要求 的供应商送货而造成公司损失的，是否提出索赔；6 、最终验收入库后是否填列连续编号的入库单，入库 单是否设有财务联次 与财务部门与采购部门及仓储部门经理访谈，了解是 否建立采购台账，对采购入库之物料仓储是财务是否 分别建立不同的台账进行记录。并取得采购台账与仓 库之物料入库与财务之存货明细账，比对其一致性 与财务及采购部门经理访谈，了解是否定期与供应商 进行对账。对于对账的异议是否及时查明原因进行处 理 依据前述之入库，检查相应的应付账款入库凭证与附 件及付款凭证与附件。评估付款是否依据合同，有无 提前付款之特殊情

19、况，付款前是否检查采购之完成， 付款方式是否合理 检查预付账款的账龄，对大额长期预付账款作出重点 调查，了解预付账款的性质及未予以冲销的原因。 评估是否合理，并依据不同原由提请管理层注意清理 记记录录底底稿稿 采购与付款循环内部控制审查问卷!a1 采购与付款管理制度清单!a1 采购与付款循环管理活动分工表!a1 供应商管理评价表!a1 供应商选择评价表!a1 采购定价检查记录表!a1 采采购购与与付付款款循循环环内内部部审审计计程程序序记记录录表表 采购合同检查记录表!a1 月度采购计划检查表!a1 采购与付款穿透测试表!a1 采购定价检查记录表!a1 采购与付款穿透测试表!a1 采采购购与与

20、付付款款内内部部控控制制审审查查问问卷卷 序序号号 控控制制环环节节问问题题回回答答记记录录 1规章制度 是否建立健全适合于企业自身情况的成文的采购和付款 业务管理制度和流程体系？ 2授权批准 是否对采购及付款业务建立严格的授权批准制度，明确 审批人对相关业务的授权批准方式、权限、程序、责任 和相关控制措施，规定经办人办理相关业务的职责范围 和工作要求？ 3 职责分工 请购与审批不相容岗位是否分离？ 4供应商的选择与审批不相容岗位是否分离？ 5 采购合同协议的拟订、审核与审批的不相容岗位是否分 离？ 6采购、验收与付款记录的不相容岗位是否分离？ 7付款的申请、审批与执行的不相容岗位是否分离？

21、8 公司采购政 策 公司是否实行集中采购政策？ 9公司的采购类型及分工是否合理？ 10公司是否对采购相关人员进行利益冲突调查？ 11公司制度对采购人员是否强制内部或外部轮岗？ 12公司是否向供应商公布明确的举报（或投诉）渠道？ 13 供应商开发 与选择 供应商目录和档案的维护是否由专人负责，并且独立于 供应商审批和采购的执行？ 14 是否按照公平、公正和竞争的原则，主要采取招标或比 质比价的形式（按照三方报价原则）选择供应商？ 15 是否对竞争充分的主要货品的采购确定主供应商和辅供 应商，并确定采购比例？ 16 对由于特殊原因（如客户要求、申请人有特殊要求、涉 及专利等），使得采购时只能单一货

22、源询价，是否需要 填写申请说明原因并报批？ 17 供应商评估 与考核 是否定期(季度或半年度或年度)执行供应商评估，评估 结果是否得到合理的运用？ 18 是否建立健全对供应商的评价制度和考核标准，定期（ 至少每年一次）对供应商进行评价，并能够根据评价结 果，对供应商实行分类管理，建立有效的针对供应商的 激励和约束机制？ 19 是否定期对合格供应商名录按照适当的程序进行检查、 更新和维护？ 20 对合格供应商名录的更新是否有充分依据，相关资料妥 善归档，并按照授权权限规定履行了授权批准手续？ 21公司有无书面的供应商黑名单？ 22 是否定期(半年度或年度)对供应商的供货价格进行评估, 以选取最利

23、于公司的供货价格及条件? 23 供应商管理 公司有无要求主要供应商签订承诺文件或协议，在文件 或协议里明确禁止供应商给予公司所有相关人员现金或 实物回扣、变相好处等？ 24 对承担公司产品外协加工的供应商，公司是否在合同里 加入保密条款，要求这类供应商对本公司提供技术或配 方等予以保密？ 25 对供应商原材料质量问题，造成公司损失，公司是否有 明确的索赔办法？ 26 请购控制 采购申请或计划是否根据用量预测、库存情况编制，采 购部门受理执行采购申请前相关部门是否履行核对库存 、与采购预算相比较的必要审核手续，并保留相关记录 ？ 27 需求部门提出的采购需求时，是否明确采购类别、质量 等级、规格

24、、数量、相关要求和标准、到货时间等？ 28请购单据是否存在涂改现象？ 29 请购单据或采购计划是否由使用部门主管复核?并经公司 权责主管审批? 30请购取消作业是否由原申请人提出并报批？ 31 采购合同管 理 采购合同是否履行了合同审批程序，合同审批表上是否 有财务部门、法律部门等相关部门签署的意见？ 32 采购合同的签字盖章是否齐全，签字是否符合授权权限 的规定？ 33 对长期供应商的合同是否定期更新，有没有跨年度的采 购合同存在？ 34 除制度中规定可以直接购买的小额零星采购外，大宗、 批量或重要物资采购是否都与供应商签订了采购合同？ 35 订单管理 采购订单是否连续编号？ 36 采购订单

25、是否有请购依据，采购内容是否与请采购单相 一致？ 37采购订单是否按核决权限规定履行授权批准手续？ 38 合同、订单 变更 公司采购合同/订单变更或终止是否要求有书面申请？ 39取消后的采购合同/订单是否要保存归档？ 40 货物验收 是否根据货物的特点和企业管理要求，制定有效的货物 验收标准？ 41 入库单据是否按序编号，是否严格按序填写签发，作废 票据的处理和保管是否整联次连号保管？ 供应商评估 与考核 42 采购入库是否有严格的验收入库手续，入库单是否有仓 储、质检等部门人员签字或附有有效的验收合格报告？ 43 是否存在对未经核准之采购单或无采购单之进货执行收 货？ 44待验收及验收不合格

26、之商品是否分区摆放？标示清晰？ 45是否存在超订单量入库？ 46验收不合格是否及时通知采购办理退/换货作业？ 47 验收完成后是否及时按既定规则存放于仓库？仓库账务 员是否及时记录台账或输入系统？ 48 会计系统控 制 采购单位请款时,是否附有采购订单、入库单、对账单、 供应商发票？采购入库单与采购合同或采购订单及发票 核对是否一致？ 49采购入库是否及时（不允许跨月）、准确入账？ 50 对月末存货已到并验收入库，但发票未到的存货是否暂 估入账？ 51预付账款或订金的支付是否有严格的考核、审批手续？ 52 付款 预付账款是否及时冲销？冲销是否准确？ 53是否按合同约定及时付款？ 54 是否由采

27、购单位提出付款申请或付款计划？付款申请及 付款计划是否经权责主管审批？ 55 是否按月做成应付账款账龄分析？并向公司高层主管报 告？ 56 对应付账款借方余额，公司是否分析原因并进行重分类 调整？ 货物验收 审审计计项项目目：审审计计期期间间： 审审计计底底稿稿编编号号：h600审审计计底底稿稿名名称称：采采购购与与付付款款管管理理制制度度清清单单 编编制制人人：编编制制日日期期：复复核核人人： 复复核核日日期期： 采采购购与与付付款款管管理理制制度度清清单单 序序号号资资料料名名称称规规范范内内容容 搜搜集集情情况况 附附件件 未未建建立立已已搜搜集集 1 2 3 4 5 6 审审计计说说明

28、明： 访谈财务及采购负责人了解制度建设情况，取得并审阅相关制度； 审审计计结结论论：评价制度是否健全？制度规定是否符合法律法规等的要求？规范内容是否完善？权责指引是否明确？是否及时予以更新？ 是否经过集体讨论并经最高管理最终审批下发？ 审审计计项项目目：审审计计期期间间： 审审计计底底稿稿编编号号：审审计计底底稿稿名名称称：采采购购与与付付款款循循环环管管理理活活动动分分工工表表 编编制制人人：编编制制日日期期：复复核核人人：复复核核日日期期： 采采购购与与付付款款循循环环管管理理活活动动分分工工作作业业审审核核表表 采采购购与与付付款款循循环环具具体体活活动动 执执行行审审批批 部部门门岗岗

29、位位或或人人员员部部门门岗岗位位或或人人员员 供应商选择 供应商管理 采购价格确定 采购合同或协议签订 请购 采购订单确认与发出 收货 请款 付款 会计记录 审审核核说说明明： 审审计计评评价价：分工是否合理？不相容职位是否分离？是否符合制度要求？ 审审计计项项目目：审审计计期期间间： 审审计计底底稿稿编编号号：审审计计底底稿稿名名称称：供供应应商商选选择择评评价价表表 编编制制人人：编编制制日日期期：复复核核人人：复复核核日日期期： 供供应应商商选选择择评评价价表表 序序 号号 供供应应 商商别别 供供应应物物料料 名名称称规规格格 初初试试打打样样测测试试报报告告中中试试打打样样测测试试报

30、报告告 nono 初初样样测测试试 结结果果 报报价价测测试试人人审审批批nono 初初样样测测试试 结结果果 报报价价测测试试人人 1 基膜 青岛英诺不能使用，建议批试合格 审审计计说说明明： 审审计计评评价价：是否依据制度要求在选择供应商进行测试打样并依据质量价格进行公平、公正选择 供供应应商商评评价价表表（综综合合评评价价） 列列入入合合格格 清清单单 审审批批生生产产能能力力 质质量量达达标标通通过过认认证证综综合合判判断断审审批批人人 审审计计底底稿稿名名称称：供供应应商商选选择择评评价价表表 复复核核日日期期： 供供应应商商选选择择评评价价表表 中中试试打打样样测测试试报报告告 审

31、审计计评评价价：是否依据制度要求在选择供应商进行测试打样并依据质量价格进行公平、公正选择 审审计计项项目目：审审计计期期间间： 审审计计底底稿稿编编号号：审审计计底底稿稿名名称称：供供应应商商管管理理评评价价表表 编编制制人人：编编制制日日期期：复复核核人人：复复核核日日期期： 供供应应商商管管理理评评价价表表 序序 号号 供供应应 商商别别 供供应应物物料料 名名称称规规格格 合合格格供供方方名名单单供供应应商商评评价价表表（综综合合评评价价） 供供应应 商商名名 称称 经经营营种种类类日日期期审审批批人人生生产产能能力力 质质量量达达标标 通通过过认认证证 综综合合判判断断审审批批人人 审

32、审计计说说明明： 审审计计评评价价：是否依据制度要求对供应商资料进行动态管理并按要求定期进行评定以进行供应商取舍 辅辅助助资资料料 营营业业执执照照 组组织织机机构构 代代码码证证 生生产产许许可可 证证 质质量量体体系系认认 证证证证书书 其其他他 审审计计底底稿稿名名称称：供供应应商商管管理理评评价价表表 供供应应商商管管理理评评价价表表 审审计计评评价价：是否依据制度要求对供应商资料进行动态管理并按要求定期进行评定以进行供应商取舍 审审计计项项目目：审审计计期期间间： 审审计计底底稿稿编编号号：审审计计底底稿稿名名称称：采采购购定定价价检检查查记记录录表表 编编制制人人：编编制制日日期期

33、：复复核核人人：复复核核日日期期： 采采购购定定价价检检查查记记录录表表 序序号号 价价格格清清单单供供应应商商报报价价单单 产产品品别别单单价价（元元）执执行行日日期期作作成成审审批批 单单价价（元元 ） 生生效效日日期期供供应应商商确确认认审审批批 审审计计说说明明： 审审计计评评价价：采购物料单价是否经过询比价后确定？是否经审批？价格调整是否经审批？价格前后变动是否符合市场波动实际情况？是否建立价格信息库？现在执行之价格是否建立价格清单并依此控制采购订单及付款单价？ 其其他他供供应应商商（未未交交易易）询询价价记记录录 单单价价调调整整 记记录录 采采购购订订单单单单 价价 供供应应商商

34、发发 票票单单价价 单单价价（元元 ） 生生效效日日期期 供供应应商商确确 认认 未未选选择择之之 原原因因 审审计计底底稿稿名名称称：采采购购定定价价检检查查记记录录表表 复复核核日日期期： 采采购购定定价价检检查查记记录录表表 采购物料单价是否经过询比价后确定？是否经审批？价格调整是否经审批？价格前后变动是否符合市场波动实际情况？是否建立价格信息库？现在执行之价格是否建立价格清单并依此控制采购订单及付款单价？ 审审计计项项目目：审审计计期期间间： 审审计计底底稿稿编编号号：审审计计底底稿稿名名称称：采采购购合同审查表 编编制制人人：编编制制日日期期：复复核核人人：复复核核日日期期： 采采购

35、购合合同同审审查查表表 序序 号号 合合同同 编编号号 合合同同名名称称 是是否否 列列入入 合合同同 台台账账 合合同同对对象象 合合同同标标的的数数量量单单价价金金额额 质质量量 要要求求 交交货货 期期限限 违违约约 责责任任 合合同同 谈谈判判 记记录录 合合同同评评审审表表（记记录录） 对对象象名名称称 是是否否列列 入入合合格格 供供方方 编编号号 审审计计说说明明： 审审计计评评价价：合同签订前是否进行谈判？合同条款是否经公司管理层集体评审？在合同上签字的人员是否取得法人代表之授权？ 是否经申请后加盖公司相应印章？合同是否编号并按序号登记台账？ 合合同同签签署署状状况况 价价格格

36、 确确认认 质质检检 确确认认 生生产产 确确认认 审审批批 人人 签签署署 人人 签签署署 人人授授 权权书书 用用章章 名名称称 用用印印 申申请请 表表 用用印印 记记录录 审审计计期期间间： 审审计计底底稿稿名名称称：采采购购合同审查表 复复核核日日期期： 采采购购合合同同审审查查表表 合合同同评评审审表表（记记录录） 合同签订前是否进行谈判？合同条款是否经公司管理层集体评审？在合同上签字的人员是否取得法人代表之授权？ 审审计计项项目目：审审计计期期间间： 审审计计底底稿稿编编号号：审审计计底底稿稿名名称称：审审计计期期间间月月度度销销售售计计划划检检查查表表 编编制制人人：编编制制日

37、日期期：复复核核人人：复复核核日日期期： 审审计计期期间间月月度度销销售售计计划划检检查查表表 序序 号号 客客户户 别别 产产品品别别单单位位 x x月月生生产产计计划划x-1x-1月月库库存存明明细细表表x x月月采采购购计计划划 作作成成审审批批 核核对对 成成品品 名名称称 规规格格 生生产产 数数量量 所所需需主主要要 材材料料名名称称 规规格格 所所需需材材料料 数数量量 材材料料名名称称 规规格格 库库存存数数量量 材材料料名名称称 规规格格 数数量量 单单价价（ 元元） 金金额额（ 元元） 采采购购计计 划划数数量量 确确定定是是 否否合合理理 单单价价与与 合合同同是是 否否相相符符 是是否否经经 过过审审批批 审审计计说说明明：以12个月为跨度抽取3个月之采购计划进行检查 审审