库存现金日记账和银行存款日记账地登记实训

1、实用文档库存现金日记账和银行存款日记账的登记实训一、目的：练习现金日记账和银行存款日记账的登记。二、要求：登记现金日记账和银行存款日记账， 并结出余额 （ 附现金、银行存款日记账账页各一 张 ） 。三、资料：1甲企业 2002 年 12 月初现金和银行存款日记账上的余额分别为2 000 元和 100 000 元。2该企业 6 月份 1 15 发生的经济业务如下：（1）12 月 1 日，提取现金，以备零星使用。摘要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分提现备用库存现金100000附件 共 1 张 合 计￥100000贷方科目：银行存款2009复核会计主管记账制单出纳付款凭证年 12 月 1

2、 日凭证编号： 1出纳编号 付 字第 1 号2）12 月 1 日，向工商银行借入短期借款 10 万元。收款凭证 凭证编号： 2借方科目：银行存款 2009 年 12 月 1 日 出纳编号 收 字第 1 号摘要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分借入短期借款短期借款流动资金1000000附件 共 1 张 合 计￥1000000会计主管 记账 复核 制单 出纳（3）12 月 2 日，向沧江公司采购乙材料 1000 千克，每千克 20 元，合计 20000 元，增值税 进项税额 3400 元，货款以银行存款支付。实用文档摘要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分采购乙材料材料采购乙材料

3、2000000应交税费应交增值税340000附件 共 3 张 合 计￥2340000贷方科目：银行存款2009复核会计主管记账制单出纳付款凭证年 12 月 2 日凭证编号： 3出纳编号 付 字第 2 号4) 12 月 2 日，收取信达公司包装物押金 8000 元，存入银行。摘要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分收取包装物押金其他应付款信达公司800000附件 共 1 张 合 计￥800000借方科目：银行存款2009复核会计主管记账制单出纳收款凭证年 12 月 2 日凭证编号： 4出纳编号 收 字第 2 号付款凭证5) 12 月 3 日，支付公司本月的电话费 3200 元，开出转账支

4、票支付。摘要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分支付电话费管理费用办公费320000附件 共 2 张 合 计￥320000贷方科目：银行存款年 12 月 3 日2009凭证编号： 5出纳编号 付 字第 3 号会计主管记账复核制单出纳实用文档6) 12 月 3 日，用现金购买办公用品 300元。摘要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分办公用品管理费用办公费30000附件 共 2 张 合 计￥30000贷方科目：库存现金2009复核会计主管记账制单出纳付款凭证年 12 月 3 日凭证编号： 6 出纳编号 付 字第 4 号8)12 月 5日，职工林宇出差预借差旅费 800 元，以现金

5、支付。 付款凭证7) 12 月 4 日，出售废旧报刊杂志 230元，收到现金。摘要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分出售废旧报刊杂志管理费用办公费23000附件 共 1 张 合 计￥23000借方科目：库存现金2009复核会计主管记账制单出纳收款凭证年 12 月 4 日凭证编号： 7 出纳编号 收 字第 3 号摘要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分办公用品其他应收款林宇80000附件 共 1 张 合 计￥80000贷方科目：库存现金年 12 月 3 日2009凭证编号： 8出纳编号 付 字第 5 号会计主管记账复核制单出纳实用文档B产品 200 件，每件 150元，货款 3

6、0000元，增值税销项(9)12 月 5 日，向新大公司销售 税额 5100 元，货款收到存入银行。摘要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分销售产品主营业务收入B产品3000000应交税费应交增值税510000附件 共 3 张 合 计￥3510000借方科目：银行存款2009复核会计主管记账制单出纳收款凭证年 12 月 5 日凭证编号： 9 出纳编号 收 字第 4 号10) 12月 6日，林宇出差回来报销差旅费700 元，收回现金 100元。收款凭证 凭证编号： 10借方科目：库存现金 2009 年 12 月 6 日 出纳编号 收 字第 5 号摘要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十

7、元角分林宇报销差旅费其他应收款林宇10000退回余款附件 共 3 张 合 计￥10000会计主管 记账 复核 制单 出纳11) 12月 7日，职工邓欣报销医药费 750 元，以现金支付。摘要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分邓欣报医药费应付职工薪酬福利费75000附件 共 5 张 合 计￥75000贷方科目：库存现金2009付款凭证年 12 月 7 日凭证编号： 11出纳编号 付 字第 6 号会计主管记账复核制单出纳实用文档20000 元。12) 12月 7日，退还新雅公司的包装物押金 5000 元，开出转账支票付讫。摘要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分退回包装物押金其他

8、应付款新雅公司500000附件 共 1 张 合 计￥500000贷方科目：银行存款2009复核会计主管记账制单出纳付款凭证年 12 月 7 日凭证编号： 12出纳编号 付 字第 7 号13) 12月 7 日，开出转账支票支付经济电视台的广告费摘要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分电视广告费销售费用广告费2000000附件 共 2 张 合 计￥2000000贷方科目：银行存款2009复核会计主管记账制单出纳付款凭证年 12 月 7 日凭证编号： 13 出纳编号 付 字第 8 号摘要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分提现备发工资库存现金1500000附件 共 2 张 合 计￥1

9、500000贷方科目：银行存款2009凭证编号： 14出纳编号 付 字第 9 号14)12月 8日，开出现金支票提现 15000 元，准备发放工资。 付款凭证年 12 月 8 日会计主管记账复核制单出纳实用文档15)12月 9 日，以银行存款支付财产保险费1500 元。凭证编号：15出纳编号付 字第 10 号摘要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分支付保险费管理费用保险费150000附件 共 2 张 合 计￥150000贷方科目：银行存款2009复核会计主管记账制单出纳付款凭证年 12 月 9 日16)12月 9日，发放本月职工工资 15000 元。付款凭证 凭证编号： 16贷方科目：

10、库存现金 2009 年 12 月 9 日 出纳编号 付 字第 11 号摘要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分支付职工工资应付职工薪酬工资1500000附件 共 2 张 合 计￥1500000会计主管 记账 复核 制单 出纳17)12月 10日，收回职工刘茜的借款 1400 元，收到现金。摘要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分收回刘茜的借款其他应收款刘茜140000附件 共 3 张 合 计￥140000收款凭证 凭证编号： 17借方科目：库存现金 2009 年 12 月 10 日 出纳编号 收 字第 6 号会计主管记账复核制单出纳实用文档(18)12月 11日，企业利用闲置的

11、资金购入 A公司的股票 10000股，每股 10 元，手续费450 元，均以银行存款支付。凭证编号：18出纳编号付 字第 12 号摘要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分购进 A 公司股票交易性金融资产成本10045000附件 共 2 张合计10045000贷方科目：银行存款2009复核会计主管记账制单出纳付款凭证年 12 月 11 日19) 12月 12 日，以银行存款支付短期借款 24000 元。付款凭证 凭证编号： 19贷方科目：银行存款 2009 年 12 月 12 日 出纳编号 付 字第 13 号摘要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分归还银行借款短期借款流动资金24

12、00000附件 共 2 张合计￥2400000会计主管 记账 复核 制单 出纳20) 12月 13日，收到职工李晓宝的罚款 350 元，收到现金。摘要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分李晓宝的罚款营业外收入罚款收入35000附件 共 3 张 合 计￥35000收款凭证 凭证编号： 20借方科目：库存现金 2009 年 12 月 13 日 出纳编号 收 字第 7 号会计主管记账复核制单出纳实用文档21) 12月 14 日，收到转账支票一张 10000 元，系达克公司归还的前欠货款。摘要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分收回货款应收账款达克公司1000000附件 共 2 张 合 计￥1000000借方科目：银行存款2009复核会计主管记账制单出纳收款凭证年 12 月 14 日凭证编号： 21出纳编号 收 字第 8 号22) 12月 15日，收到仓库的租金收入现金1600 元。收款凭证 凭证编号： 22借方科目：银行存款 2009 年 12 月 15 日 出纳编号 收 字第 9 号摘要借方科目金额总账科目明细科目十万千百十元角分仓库租金其他业务收入租金收入160000附件 共 2 张 合 计￥160000会计主管记账复核 制单出纳(23)12月 15 日，将多余的现金2000 元存入银行。付款凭证凭证编号： 23贷方科目：库存现金2009年 12 月