年部门财务报告记录模板

1、年度部门财务报告记录模板作者： 日期：* 单位2016 年度部门财务报告2017 年 07 月 19 日目录、 政府部门财务报表 4（一）政府部门会计报表 4资产负债表 4收入费用表 6当期盈余与预算结余差异表 7净资产差异表 7（二）政府部门会计报表附注 81. 编制基础 82. 遵循相关规定的声明 83. 主体范围 84. 重要会计政策与会计估计 85. 会计报表重要项目的明细信息及说明 126. 未在会计报表中列示的重大事项 217. 需要说明的其他事项 22、政府部门财务分析 23（一）政府部门基本情况 23（二）政府部门财务状况分析 24（三）政府部门运行情况分析 27四）政府部门财

2、务管理情况 29一、 政府部门财务报表（一）政府部门会计报表表1资产负债表编制单位 :项目附注2016年 12月 31 日期初数单位：元 期末数流动资产货币资金财政应返还额度应收票据应收利息应收股利应收账款预付账款其他应收款短期投资存货一年内到期的非流动资产非流动资产长期投资固定资产净值固定资产原值 减：固定资产累计折旧在建工程无形资产净值无形资产原值减：累计摊销政府储备资产公共基础设施净值公共基础设施原值减：公共基础设施累计折旧公共基础设施在建工程其他资产附表 1: 货币资金明细附表 2: 应收账款明细 附表 3: 预付账款明细 附表 4: 其他应收款明细附表 5: 长期投资明细附表 6:

3、固定资产明细附表 7: 无形资产明细附表 8-3: 公共基础设施明细 （ 净值 ）附表 8-1: 公共基础设施明细 （ 原值 ）附表 8-2: 公共基础设施明细 （ 累计折旧 ）附表 9: 公共基础设施在建工 程明细受托代理资产资产合计流动负债附表 10: 应付账款明细 附表 11: 预收账款明细 附表 12: 其他应付款明细附表 13-1: 长期借款明细 （ 分 机构 ）附表 17: 长期应付款明细短期借款应缴财政款应缴税费应付票据应付利息应付账款预收账款其他应付款应付职工薪酬应付政府补贴款 一年内到期的非流动负债 非流动负债长期借款长期应付款受托代理负债负债合计净资产负债及净资产合计表2编

4、制单位 :收入费用表2016 年 12 月 31 日单位：元项目附注 上年数 本期数、收入类财政拨款收入事业收入附表 14: 事业收入明细经营收入投资收益附表 18: 投资收益明细上级补助收入附表 20: 上级补助收入明细附属单位上缴收入 *附表 21: 附属单位上缴 收入明细其他收入附表 15: 其他收入明细收入合计二、费用类工资福利费用商品和服务费用附表 16: 商品和服务费 用明细对个人和家庭的补助 对企事业单位的补贴 折旧费用 摊销费用 财务费用 经营费用上缴上级支出附表 22: 上缴上级支出明细对附属单位补助支出 *附表 19: 对附属单位补 助支出明细其他费用费用合计当期盈余注：编

5、制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。表3当期盈余与预算结余差异表编制单位 : 2016年 12月 31 日 单位：元项目 金额当期预算结余（会计账簿的总收入减去总支出）加：当期预付的商品和服务支出金额支付应付未付的商品和服务支出金额当期购买的存货和政府储备资产金额当期发生的资本性支出减：当期收到已预付账款的商品和服务金额 当期发生的应付未付商品和服务金额 当期领用存货和发出的政府储备资产金额 当期折旧费用 当期摊销费用当期盈余当期盈余与预算结余的差异额表4净资产差异表编制单位 :2016年 12月 31 日单位：元项目金额净资产账面余额减：补提累计折旧 补提累计摊销调整后的净资产注

6、：本表仅适用于未设置累计折旧和累计摊销会计科目的单位。（二）政府部门会计报表附注（红字部分需调整为本单位实际情况，调整后变为黑字）1. 编制基础按照政府财务报告编制办法（试行）（财库 2015212 号）和政府部门财务报告编制操作 指南（试行）（财库 2015212 号 223）号）的要求，会计报表依据本单位财务账簿数据进行编制， 并以权责发生制为基础对相关事项进行了调整披露。2. 遵循相关规定的声明我单位执行* 会计制度， 编制的会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规 定的要求，如实反映了财务状况、运行情况等有关信息。3. 主体范围* 为行政（事业）单位，下属二级预算单位 *

7、 个，三级单位*个。人员总编制数 *人，除 编办核定的在编人员外，实际人员中还存在不占编制工勤（聘用）人员 * 人。纳入本次报告合并主体 范围的主要有如下单位：1. * 机关本级（行政）3.* 单位（事业）5. 2. * 单位（事业）4. 4. 重要会计政策与会计估计（1）会计期间： 2016年1月 1日至 2016年 12月 31日。（2）记账本位币：人民币。 涉及外币披露年末折算利率，不涉及删除红字：例如， 100美元 :* 人民币。（3）重要会计报表项目说明 （以下内容报表编制中有则说明，无则删除）1. 货币资金， 反映政府部门持有的货币资金的期末余额， 包括库存现金、 银行存款和其 他

8、货币资金等。2. 应收及预付款项。反映政府部门账面的各种应收及预付款项余额。包括：应收票据、 应收利息、 应收股利、应收账款、预付账款、其他应收款等内容。 本部门内部各单位之间 （含 本级）应收及预付款项已经抵消。3. 投资。包括短期投资和长期投资。 其中，短期投资反映政府部门持有的能够随时变现 并且持有时间不准备超过 1年（含 1 年）的投资期末余额。长期投资，反映政府部门持有时 间超过 1 年且不在 1 年内变现或到期的各种股权和债权投资等的期末余额。4. 存货和政府储备物资。 其中，存货反映政府部门在开展业务活动及其他活动中为耗用 而储存的材料、燃料、包装物和低值易耗品等的期末余额。政府

9、储备资产反映政府部门储存 管理的各项应急、救灾或战略储备物资期末余额。5. 固定资产。本部门掌握或管理的房屋、建筑物、设备、交通工具等资产以账面数据计 入报表。固定资产净值由固定资产原值减固定资产累计折旧得出。累计折旧以单位账面折旧 数据披露，当年计提的折旧以调整分录计入到当期的费用当中。本次报告中各类资产的预计 可供使用年限采用如下年限以直线法分摊计提：6. 房屋及构筑物20 年7. 专用设备、交通工具、陈列品10 年8. 一般设备、图书和其他固定资产 5 年9. 10. （已计提折旧年限按实际折旧年限填列，未计提折旧单位删除红字）11. 在建工程，反映政府部门尚未完工交付使用的在建工程实际

10、成本的期末余额。12. 公共基础设施。 反映本部门掌握或管理的公路、 道路、 桥梁、水利、市政等资产， 以账面数计入报表。公共基础设施净值，反映政府部门管理的公共基础设施原值减去累计折 旧后的期末余额。公共基础设施在建工程，反映政府部门尚未完工交付使用的公共基础设施 在建工程实际成本的期末余额。 （这里的公共基础设施是指已经计入单位会计账簿当中的基 础设施，与报表附注中表外披露的公共基础实施不同，未在账簿中披露删除红字）13. 应付及预收款项。反映政府部门账面的各种应付及预收款项余额。包括：应付票 据、应付利息、应付账款、预收账款、其他应付款、应付职工薪酬和长期应付款等。本部门 内部各单位之间

11、（含本级）应付及预收款项已经抵消。14. 借款。其中，短期借款反映政府部门借入的期限在 1 年内（含 1 年）的各种借款 期末余额。长期借款，反映政府部门承担的偿还期限超过 1 年的借入款项减去将于 1 年内（含 1 年）到期部分后的期末余额。15. 净资产：反映政府部门期末总资产减去总负债的差额。16. 财政拨款收入，反映政府部门本期从同级财政部门取得的财政预算资金。17. 事业收入，反映政府部门本期开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。上缴 国库或者财政专户的资金不属于事业收入， 从财政专户核拨给事业单位的资金和经核准不上 缴国库或者财政专户的资金，属于事业收入。18. 经营收入，反映政

12、府部门本期开展经营活动取得的收入。19. 投资收益，反映政府部门本期因持有各类股权债权投资取得的收益（或承担的损 失）。20. 上级补助收入，反映政府部门本期取得的上级补助收入，主要包括事业单位从主 管部门和上级单位取得的非财政补助收入。21. 附属单位上缴收入，反映政府部门本期取得的附属单位上缴收入，主要包括事业 单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。22. 其他收入，反映政府部门本期取得的除上述收入之外的其他收入金额。23. 工资福利费用， 反映政府部门本期应支付给在职职工和编制外长期聘用人员的各 类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。24. 商品和服务费用，反映政府部门

13、本期购买商品和服务发生的费用金额，包括办公 费、差旅费、劳务费等。25. 对个人和家庭的补助，反映政府部门本期用于对个人和家庭的补助金额，主要包括离休费、退休费、医疗费、住房公积金等。1026. 对企事业单位的补贴，反映政府部门本期对未进入部门决算编报范围的企业、事 业单位及民间非营利组织的各类补贴。27. 折旧费用，反映政府部门本期应对固定资产、 公共基础设施资产提取的折旧费用28. 摊销费用，反映政府部门本期应对无形资产提取的摊销费用。29. 财务费用，反映政府部门本期有偿使用相关资金而发生的不应资本化的费用。30. 经营费用，反映政府部门本期开展经营活动发生的费用。31. 上缴上级支出，

14、反映政府部门本期发生的上缴上级支出，主要包括事业单位按照 财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。32. 对附属单位补助支出，反映政府部门本期发生的对附属单位补助支出，主要包括 事业单位用财政补助收入之外的收入补助附属单位的支出。33. 其他费用，反映政府部门本期发生的除上述费用以外的其他费用。34. 当期盈余，反映政府部门本期总收入减去总费用的差额。收入费用红字部分请各单位核查收入费用表，表内没数的项目删除。）115. 会计报表重要项目的明细信息及说明1）货币资金明细信息如下：附表 1货币资金明细表编制单位 :2016 年 12 月 31 日单 位：元项目期初数期末数库存现金库存现金科目

15、余额 减：受托代理库存现金 银行存款银行存款科目余额 减：受托代理银行存款 其他货币资金其他货币资金科目余额减：受托代理其他货币资金合计2）应收账款明细信息如下：附表 2应收账款明细表编制单位 :2016年 12 月 31 日单 位： 元项目期初数期末数应收本部门内部单位 *应收本部门以外的同级政府单位应收其他单位坏账准备合计注：编制部门财务报表时，标 * 项目应抵销完毕，金额为零。12（3）预付账款明细信息如下：附表 3预付账款明细表编制单位 :2016 年 12 月 31 日单位：元项目 期初数 期末数 预付本部门内部单位 *预付本部门以外的同级政府单位预付其他单位合计注：编制部门财务报表

16、时，标 * 项目应抵销完毕，金额为零。4）其他应收款明细信息如下：附表 4其他应收款明细表编制单位 :2016年 12月 31日单 位：元项目期初数期末数应收本部门内部单位 * 应收本部门以外的同级政府单位 应收其他单位13合计注：编制部门财务报表时，标 * 项目应抵销完毕，金额为零。5）长期投资明细信息如下：附表 5长期投资明细表编制单位 :2016年 12月 31日单 位：元项目期初数期末数股权投资对企业股权投资 对投资基金股权投资 其他股权投资债券投资合计6）固定资产明细信息如下：附表 6编制单位 :固定资产明细表2016 年 12 月 31 日单位：元项目期初数期末数原值合计房屋及构筑

17、物通用设备专用设备文物和陈列品图书、档案家具、用具、装具及动植物累计折旧合计房屋及构筑物通用设备专用设备文物和陈列品图书、档案家具、用具、装具及动植物14净值合计房屋及构筑物通用设备专用设备文物和陈列品图书、档案家具、用具、装具及动植物（7）无形资产明细信息如下：附表 7无形资产明细表编制单位 :2016 年 12 月 31 日单位：元项目 期初数 期末数1. 原值合计著作权土地使用权专利权非专利技术其他2. 累计摊销合计著作权土地使用权专利权非专利技术其他3. 净值合计著作权土地使用权专利权非专利技术其他（8）公共基础设施明细信息如下：附表 8-1公共基础设施明细表（原值）15编制单位 :2

18、016 年 12 月 31 日单位：元项目期初数期末数交通运输基础设施0.000.00公路0.000.00航道0.000.00港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00道路0.000.00桥梁0.000.00隧道0.000.00广场0.000.00公交0.000.00排水0.000.00供水0.000.00供气0.000.00供热0.000.00污水处理0.000.00垃圾处理0.000.00其他0.000.00其他公共基础设施0.000.00原值合计0.000.00附表 8-2公共基础设施明细表（累计折旧）编制单位 :2016年 12月 31日单 位：元项目

19、期初数期末数交通运输基础设施0.000.00公路0.000.00航道0.000.00港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00道路0.000.00桥梁0.000.00隧道0.000.00广场0.000.00公交0.000.00排水0.000.00供水0.000.00供气0.000.00供热0.000.00污水处理0.000.00垃圾处理0.000.00其他0.000.00其他公共基础设施0.000.0016累计折旧合计0.000.00附表 8-3公共基础设施明细表（净值）编制单位 :2016年 12月 31日单位： 元项目期初数期末数交通运输基础设施0.000

20、.00公路0.000.00航道0.000.00港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00道路0.000.00桥梁0.000.00隧道0.000.00广场0.000.00公交0.000.00排水0.000.00供水0.000.00供气0.000.00供热0.000.00污水处理0.000.00垃圾处理0.000.00其他0.000.00其他公共基础设施0.000.00净值合计0.000.009）公共基础设施在建工程明细信息如下：附表 9公共基础设施在建工程明细表编制单位 :2016 年 12 月 31 日单位：元项目期初数期末数交通运输基础设施0.000.00公

21、路0.000.00航道0.000.00港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00道路0.000.00桥梁0.000.00隧道0.000.0017广场0.000.00公交0.000.00排水0.000.00供水0.000.00供气0.000.00供热0.000.00污水处理0.000.00垃圾处理0.000.00其他0.000.00其他公共基础设施0.000.00原值合计0.000.0010）应付账款明细信息如下：附表 10应付账款明细表编制单位 :2016年 12月31 日 单位：元项目 期初数 期末数应付本部门内部0.00 0.00 单位 *应付本部门以外的

22、同级政府单位应付其他单位合计注：编制部门财务报表时，标 * 项目应抵销完毕，金额为零。（11）预收账款明细信息如下：附表 11编制单位 :预收账款明细表2016 年 12 月 31 日单位：元项目期初数 期末数预收本部门内部单位 * 预收本部门以外的同级政府单位 预收其他单位合计注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。12）其他应付款明细信息如下：18附表 12编制单位 :其他应付款明细表2016 年12 月 31 日单位：元项目期初数期末数应付本部门内部单位 *0.000.00应付本部门以外的同级政府单位0.000.00应付同级财政应付其他单位合计注：编制部门财务报表时，标*项

23、目应抵销完毕，金额为零。13）长期借款明细信息如下：附表 13-1编制单位 :长期借款明细表2016 年 12 月 31 日单位：元项目期初数期末数合计0.000.00注 : 本表按照债权人列示明细。附表 13-2长期借款明细表编制单位 :2016 年 12 月 31 日单位：元项目期初数期末数1-3 年到期（不含 1 年）0.000.003-5 年到期（不含 3 年）0.000.005 年以上到期（不含 5 年）0.000.00合计0.000.00注: 本表按照长期借款余额到期期限列示明细。（14）事业收入明细信息如下：附表 14事业收入明细表2016年单位：元编制单位 :19项目 上年数

24、本期 数 来自财政专户管理资金来自本部门内部单位 *来自本部门以外的同级政府单位来自其他单位合计注：编制部门财务报表时，标 * 项目应抵销完毕，金额为零。15）其他收入明细信息如下：附表 15编制单位 :其他收入明细表2016 年 单位： 元项目上年数本期上年数数来自本部门内部单位 * 来自本部门以外的同级政府单位 来自本部门以外的非同级政府单位0.00 0.00来自其他单位合计：编制部门财务报表时，标 * 项目应抵销完毕，金额为零。16）商品和服务费用明细信息如下：附表 16商品和服务费用明细表（按支付对象划分）编制单位 :2016年单位： 元项目上年数本期 数支付给部门内部单位 *0.00

25、 0.00支付给本部门以外的同级政府单位支付给其他单位商品服务费用明细权责发生制调整额合计 注：编制部门财务报表时，标 * 项目应抵销完毕，金额为零。2017）长期应付款明细信息如下：附表 17编制单位 :长期应付款明细表2016 年 12 月 31 日单位：元项目期初数 期末数应付本部门内部单位 * 应付本部门以外的同级政府单位 应付其他单位合计：编制部门财务报表时，标 * 项目应抵销完毕，金额为零。（18）投资收益明细信息如下：附表 18投资收益明细表编制单位 :2016 年单位： 元项目期初数期末数股权投资产生的投资收益0.000.00对企业股权投资收益0.000.00对投资基金投资收益

26、0.000.00其他股权投资收益0.000.00债券投资产生的投资收益0.000.00合计0.000.006. 未在会计报表中列示的重大事项（一）政府部门股权投资的投资成本： 未并入报表的股权投资， 有则以表格按照投资对象分别列 示股权投资成本披露，无则删除。（二）资产负债表日后重大事项：有则披露，无则删除。（三）或有和承诺事项：有则披露，无则删除。21（四）对于政府部门管理的无法取得价值的公共基础设施、文物文化资产、保障性住房、自然资 源资产等重要资产，披露种类和实物量等相关信息。交通、水利、市政管理等部门重点关注填列，其 他部门有则披露，无则删除。（五）其他未在报表中列示，但对政府部门财务

27、状况有重大影响的事项：有则披露，无则删除。7. 需要说明的其他事项22二、政府部门财务分析部门根据实际情况调整红字内容。调整完毕后，改为 黑字 。插入图片不要太大一）政府部门基本情况政府部门基本情况主要包括部门基本职能、机构设置、年度工作目标计划及执行情况、绩效目标 及完成情况等。尽量表述尽量，简单整洁例： * 办公厅，正厅级建制。主要职责为：收集、整理、反馈全省重要信息和动态，指导和管 理全省党委系统信息网络建设； 围绕中心工作组织开展调查研究， 为决策提供参考依据； 向全省各级 党委传达中央和 .的决策、指示、工作部署，并督促检查贯彻落实情况；组织安排 .的各种会议和 .常 委的公务活动，

28、受理向 . 的请示、报告；综合全省情况，协助 .和.领导起草、修改文稿，编发 .内部刊 物；负责 .日常文、电、函的审核、制发和处理，负责 . 党内法规的审核工作，初审报 .审定的地方性 法规；督促办理省人大代表对 .及.各部门工作的议案和省政协委员对 .及.各部门工作提案； 担负党和 国家首脑机关及要害部门与我省党政军机关机密要件的传递任务；负责办理人民群众通过 . 社情民意 通道向. 反映的问题、意见和建议；负责 . 机关的消防安全、治安防范和综合治理工作；负责 . 机关资 产、房产基建和财务管理及后勤工作，协调、处理 . 机关的有关行政事务工作；负责全省机要通信和 密码管理工作；负责 .

29、 保密委员会日常工作，依法管理全省保密工作；负责全省对台工作；做好重大 信访案件的协调处置工作；组织安排重要接待活动；承担 . 交办的其他工作。.办公厅部门由 19个基层预算单位的预算组成，其中： .办公厅机关、 . 机要局、 .省国家保密局 为行政机关； .省接待办公室、 .省关心下一代工作委员会、 .办公厅档案资料管理中心、 .办公厅信息 化管理中心、 . 省密钥管理中心、 . 省密码技术研究与管理中心、 .省保密技术检查中心、 . 省涉密载体 销毁中心为参照公务员管理事业单位； .机关幼儿园、 .机关服务中心为差额事业单位， 其余 6个单位 为全额事业单位。为做好预算绩效管理工作， 厅机

30、关及所属各单位都专门成立了以分管领导任组长的领导小组， 领 导小组下设办公室， 指定具体的财务负责人任办公室主任， 具体负责组织制定财政预算资金绩效评价 工作的日常工作。 通过日常分工， 我们对绩效评价进行了制度建设安排， 专人负责具体制定了相应的 管理制度， 并在指标体系建设和绩效目标跟踪监控等方面进行了有益的探索和大胆的实践，取得了一定的效果。根据省财政厅统一要求，我厅结合工作实际，对 2016 年各个项目的预算绩效完成情况进23行了总体评估评价，其中重点对“接待费”、“水电费等补助”和“ . 东西楼专项”三项 300 万以上 的经常性项目进行了绩效考核，形成了数据准确、资料详实的绩效管理评价实证。（二）政府部门财务状况分析1. 资产情况分析。 2016 年，本部门拥有（或掌控）的资产共计 * 元, 相比上年年 , 政府的总资 产增加 * 元, 增长*%。资产增加的主要因素为 :1） 2）3）从主要资产构成分布来看：货币资金 * 元，占 *%，同比下降 *%；应收及预付款项 * 元，占 *% ，同比上升 *%；。（今年为首次试编可以不做上下年对比）如图（图可调整大小）。（主要资产构成分析） 从资产的构成来看， 主要资产是 * 和* ，这些资产占比较大的主要原因 是，这些资产为我单位行使职能提供了有力的支撑。24除上述资产外，报告附注 6 中还披露出本级政府拥有以下表外资产