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文档简介

1、财务审核绩效测评表模板责任人、职位： 测评时段：测评说明39等级标准：优秀：80分以上，良好：60 79分，一般：40 59分，不合格: 分以下计分方式：单项测评分 =单项总分项数X 5X权重系数总测评分 = 单项测评分之和测评级别定义： 5 分：超过了工作要求4 分：很好地达到了工作要求3 分：全部达到工作要求2 分：基本达到工作要求1 分：未能达到工作要求综合评语： 改进方向：测评项目 （一）凭证审核 （权重 40%）1. 明确审核范围，其范围包括购货发票，预付性汇款，自制领取物款的原凭 证和记账凭证的审核。2. 各种账簿启用前先填写使用记录，载明单位名称、账簿名称、使用年份， 起止时间、

2、编制页次，记账人员、会计主管人员和单位公章盖齐。3. 记账年、月、日无错误和漏填，编号无不按性质分类、漏号和错号。4. 记账原则无不符合规定，记载无重复遗漏和顺序颠倒，字迹清楚，更正数 字按规定处理，总分类账与各明细分账数字相符，计算内容正确。5. 各项报销单据不按规定要求的不予报销。6. 审核完的会计凭证，加盖复核人员的印章。7. 审核人如发现违反财会制度或财经纪律事件时，及时向财务部门主管人员 或单位领导汇报，并提出处理意见。8. 审核认真履行职责，如因复核失职而造成重大损失时，追究其责任，并视 情节轻重给予必要的处分。（二）费用报销 （权重 60%）1. 财务报销工作，按照公司有关差旅费

3、、医药费及其他各项费用报销制度和会计基础工作规程中有关规定执行2. 凡因公出差，回来三日内填制差旅费报销单，经部门负责人签字后，到财 务部门报销，余额一次交清，过期不报者按其性质以拖欠、侵占公款论处，长期不 报者视其情节，采取扣款方式清退欠款。3. 差旅费报销单要按领导指派的出差地点、路线填写，非因公绕道，或中途 下车分段购票而超过直达路费标准部分由个人处理。4. 出差人员遗失的车、船票原则上不予报销，特殊情况经由本人写报告，经 主管领导批准方能报销，但不论何种车及船位，均按直达慢车和轮船三等舱报销； 卧铺票丢失不准报销。5. 出差人员除按规定报销差旅费，原则上不报其他费用，因特殊情况，经单

4、位领导核定和有关部门同意后，可报销电话、电报、邮电费，以及少量的医药费和 办公用品费。6. 材料采购按采购计划进行，不得计划外采购，凡盲目采购造成积压损失， 追究责任。7. 在执行任务途中，车辆因缺油、坏件而购买的油料、配件，回来后到供应 部门办理验收入库手续予以报销。8. 凡发票无公章和税务专用章或字迹不清，更改未加盖章，以及大小写金额 不符等不得报销。9. 公杂费报销按企业下达的办公杂品费等标准，本着节省开支的原则，由部 门统一掌握，按规定使用10. 用于员工文化、技术、业务培训的经费开支，集中教育培训站掌握使用， 提取、支出按规定和制度执行。11. 书报费、保健费、福利费等开支按有关规定

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