财务工作报告精

1、财务工作报告在上海财经大学第四届第四次教职工代表大会上的报告副校长 王洪卫各位代表：现在，我受学校委托向大会作财务工作报告，请各位代表予以审议。一、2006年财务运行情况 2006年，学校财务总体运行情况良好，收支略有盈余，为学校“十一五”期间 争创“一流三化”、建设“具有鲜明财经特色的研究型大学”提供了财力支持。(一) 2006 年学校收支总体情况2006 年学校收入总额为 48893.27 万元，支出总额为 45713.45 万元，收支相抵 略有盈余。但各核算单位财务状况有所不同，学校本级财务日常经费出现赤字，专 项经费有较多结余，主要是修购专项和科研经费的结余；两级预算院系、独立学院 和

2、结算中心收大于支。详细情况见表一：表一： 2006 年学校收支情况表单位 : 万元上年专 项结余(1)本年收入(2)本年支出(3)专项结 余(4)本年结余(5)=(1)+(2)-(3)-(4)日常经费1,390.9721,850.7222,631.791,758.17-1,148.27校本 级13 家院系 所日常经 费-9,117.248,113.77-1,003.47专项经费9,787.366,292.458,297.087,782.73-小计11,178.3337,260.4139,042.649,540.90-144.80独立 学院预科1,587.261,445.03142.23成教3,

3、595.672,120.041,475.63EMBA1,264.36-2,078.83814.47-小计7,261.764,379.542,882.22结算中心4,371.102,291.27-2,079.83合计11,178.3348,893.2745,713.459,540.904,817.2513 家院系所日常经费的“本年收入”主要包括 2006 年学校下达经费 6138.20 万元、院系从结算中心转入的创收结余资金 2180.44 万元以及三家学院专业学位的 收入分成 798.60 万元。“本年结余”包括三家学院专业学位项目结余 400 万左右，2006 年二级预算项目结余 600万左

4、右。（ 二 ） 学校本级财务收支情况1. 收入情况2006 年学校本级财务实际收入为 37,260.41 万元，其中，中央拨款为 13654.87 万元，地方拨款为 2561.71 万元，教育事业收入 15405.15 万元，其他收入 2112.99 万元，各院系从结算中心转入创收结余资金 2180.45 万元，科研收入 1345.24 万元。 表二： 2006 年、 2005 年学校收入结构比较表单位：万元项目06 年收入05 年收入差额说明中央教育经费拨 款13346.3216277.18-2930.86专项拨款减少， 2005 年中央教育经 费拨款中包含“经济学创新平台” 专项拨款 40

5、00 万元。中央其他经费拨 款269.00201.2467.76科研经费拨款39.5565.80-26.25地方教育经费拨 款2227.952999.36-771.41专项配套资金减少， 2005 年地方教 育经费拨款中包含“ 211 工程”配 套资金 1300 万元。地方其他经费拨 款333.76396.08-62.32教育事业收入15405.1516141.59-736.442005年收入中包含了以前年度收到 但 2005 年才予以确认的收入。其他收入2112.991756.25356.74院系转入结余资 金2180.4502180.45科研收入1345.24912.35432.89合计3

6、7,260.4138749.85-1489.442支出情况2006年学校本级财务紧紧围绕学校各项中心工作开展工作，为各项中心工作提 供重要的财力支持。2006 年学校本级财务总支出为 39,042.64 万元（ 2005年为 33853.01 万元）；其 中基本支出为 29776.58 万元（2005 年为 22943.40 万元），专项支出为 8288.02 万元 （2005 年为 10849.37 万元），科研支出 978.04 万元，经营支出为 42.92 万元（ 2005 年为 60.24 万元）。与 2005年相比， 2006年总支出增加 4211.59 万元，其中基本支 出增加 6

7、833.18 万元。主要原因有五个方面 :（1）为改善广大师生生活、工作和学习环境，继续加大对校区建设投入。2006年基本支出中维修费支出 1233.31 万元，2005 年为 809万元，增加 424.31 万元，递 增率为 52.45%。2006 年基本支出中办公设备购置费支出 549.15 万元， 2005 年为 376.71 万元，增加 172.44 万元，递增率为 45.78%。2006 年基本支出中专用设备购 置费支出 458.37 万元，2005 年为 236.06 万元，增加 222.31 万元，递增率为 94.18%。（2）为迎接本科教学评估，学校加大对实验室建设、学生创新活

8、动、本科教学 四项经费的投资力度，实验室建设增加投资 298万元；支持学生创新活动增加 90 万 元；本科教学四项经费投入 1971.21 万元，增加了 192.8 万元，递增率为 10.84%。（3）为保障正常的教学科研秩序，日常维持费支出增长较大。 2006 年水电费 支出 986.80 万元， 2005年为 883.52 万元，增加了 103.28 万元，递增率为 11.69%。 物业管理费支出 1106.54 万元，2005年为 1046.54 万元，增加了 60万元，递增率为 5.73%。（4）为促进学术交流，基本业务费中的差旅费和会议费支出递增较快。2006年差旅费支出为 1081

9、.29 万元， 2005 年为 696.82 万元，增加了 384.47 万元，递增率为 55.17%。会议费支出为 492.47 万元， 2005年为 174.72 万元，增加了 317.75 万元，递增率为 181.86%。（5）为调动广大教职员工的积极性，提高教职员工的收入水平，学校人员经费 支出增加。 2006 年人员经费支出比 2005年增加 3477.74 万元。详细情况见表三 :表三： 2006 年、 2005 年人员经费支出结构比较表单位： 万元支出内容2006 年2005年06年比 05 年增加额06 年比 05 年增长 率基本工资1398.301391.107.200.52

10、%津贴2667.352487.66179.697.22%社会保障费1996.951762.10234.8513.33%奖金4314.473116.401198.0738.44%劳务费2972.391391.761580.63113.57%住房补贴989.72712.42277.3038.92%合计14339.1810861.443477.7432.02%六项支出内容中奖金增长 1198.07 万元，劳务费增长 1580.63 万元，两项合计 增长 2778.70 万元。即使考虑到院系实行二级预算管理后从结算中心转入的创收结 余资金用于发放人员经费约 1200 万元，奖金和劳务费两项仍增加 15

11、78.70 万元。3收支结余2006 年初学校本级财务可用专项资金结余为 9787.36 万元，当年收入为 37,260.41 万元，当年全部支出（含专项支出）为 39,042.64 万元，当年末专项结余 为 9,540.90 万元，收支赤字为 144.80 万元。二、2006年财务工作的主要特点和存在的问题（一）主要特点2006年度，财务工作以加强财务预算管理、财务管理信息化和制度建设为工作 重点和抓手，紧紧围绕学校“党政工作要点”的部署和要求开展工作，取得了很大 的成绩。1积极推进财务管理体制改革，实施职能部门和教辅单位两级预算管理 为深入推进现代化建设，完善“党委领导、校长负责、教授治学

12、、民主管理” 的治理结构，学校全面实施以财务预算管理为龙头的两级管理体制改革。学校已于 2006 年在 13 家院（系、所）开始推行院系财务二级管理，总体来看执行的过程比较 顺利，基本达到了引导学院（系、所）将主要经费用于学科建设、科学研究、师资 和人才培养等核心建设，有效地控制了不合理的支出。遵循在实践中逐步推进财务预算管理的原则，学校在实施院系二级预算管理的 基础上，推进职能部门和教辅单位二级预算管理，在积极探索财权和事权相结合的 基础上，顺利完成职能部门 2007 年的预算编制工作。2新的财务管理信息系统投入使用，财务信息化分析决策支持功能得到强化财务信息化建设是我校信息化建设的重要组成

13、部分。 2006 年度，财务信息化建 设取得较大突破， 主要表现在基于 Oracle 开发的财务管理信息系统和个人收入系统 都于 06年度投入使用，已基本建成面向校、 院、个人三级的财务信息查询服务体系。 与此同时，财务管理信息系统还在功能内容上不断完善，以加强财务信息化的分析 决策支持功能，为学校财务决策的科学化提供支持。3以落实专员办财政检查报告为契机，进一步规范财务管理 学校根据专员办的检查情况，对我校行政事业性收费存在的问题进行了深入的 分析，并结合学校的实际情况，针对检查中发现的问题进行了切实地整改。学校还 从建立长效机制着手，加强制度建设，完善管理体制，明确各项收费的公示，严格 审

14、核有关收费的各项请示，强化对于各项行政事业性收费的管理。4扎实推进规章制度建设，形成了制度建设的框架体系 制定和完善学校的各项财务制度和内部控制制度是加强我校财务管理的一项基 础性、长期性的工作。通过对现有各项财务制度和内部控制制度进行梳理和修订， 基本形成了制度建设的框架体系。（二）存在的主要问题1学校本级财务日常经费出现赤字的问题“十一五”期间，学校走以质量为核心的内涵发展之路，学校规模基本保持稳 定，因此以学生规模为依据的上级财政拨款和教育事业收入增加极其有限，但提高 办学质量却需要在学科建设、师资队伍建设、科学研究和教学建设等方面大量增加 资金投入，而且补偿基本建设功能性不足和校园建设

15、也需要很大的资金投入。 2006 年度学校本级财务是近几年来首次出现赤字；从 2007 年度的预算来看，也需要大量 增加其他方面的收入，面临较大的融资压力。这种局面一方面是由于本科教学评估 和学校九十周年校庆需要很大的资金投入引起的，另一方面要求学校必须调动一切 积极因素，进一步开源节流，为学校事业发展提供资金支持。2学校预算工作中的问题 随着学校预算体制改革的不断推进，预算工作愈来愈成为财务管理工作中的龙 头。尽管预算工作取得很大成绩，但还是面临一些问题。例如，如何有效地把事权 和财权结合起来，由此来了解学校事业发展的核心工作的进展；如何建立稳定的预 算框架体系，使得在此框架体系内，学校比较

16、容易了解在关键领域中的经费投入， 从而为有效地支撑决策咨询奠定基础；如何有效地解决专项经费剩余的问题等。此 外还有如何在体制和机制上有效保障预算工作顺利编制的问题。3财务信息化问题 尽管学校的财务信息化工作取得重要进展和很大成绩，也产生了一些显著性的 成果，但是应该看到财务信息化工作还有很长的路要走。目前，从整体来看，财务 信息化还没有形成一个有机的整体，各个分系统之间的数据流动还不通畅；因此， 需要大力加强各个分系统接口的开发和建设，努力整合成一个有机的整体。其次， 我校财务信息管理系统是基于 Oracle 财务分析模块的定制开发， 而不是基于我校财 务需求的完全开发，因此既存在有利的一面，

17、也存在不利的一面。第三，分析决策支持功能还需要进一步完善和加强，以支持学校财务管理的科学化决策。4财务管理如何支撑学校研究型大学建设的问题 学校的财务管理如何适应学校的发展定位和战略目标，支撑学校研究型大学的 建设，这是一个需要认真思考和探索的问题。我们必须要探索“研究型大学”建设 将对财务管理提出什么样的要求，财务管理如何适应这些要求开拓进取，支持学校 的事业发展。三、2007年预算概况和财务管理工作思路（一）预算概况2007年是我校为实现“十一五”发展规划目标夯实基础的关键一年，学校资金 必须统筹安排，支撑学校教育教学事业的发展，实现校园和谐。 2007 年预算按照轻 重缓急，贯彻“量入为

18、出，收支平衡”的基本原则，统筹安排好各项经费的支出， 重点保障学校在关键领域中的经费投入。12007 年学校预算总体框架表四 ： 2007 年学校预算总框架单位：万元预算分类收入支出结余预计 06 年 结余财政拨款教育事业 收入地方拨款其他 收入经营 收入银行贷款社会捐赠合计事 业 预 算基本收支 预算财务处867918038200025683031315313150结算中心4600460025002100科研处120012001450-250成教院31783178312256留学预科学院104910491344-295EMBA项目225022508501400中美 MBA项目60060040

19、0200行政事业类项目预算修购专项40002500650050001500小计4000111793091520002568300050692459814711基 建 预 算基本建设类项目预算1072000900011107111070合计4000112863091520004568309000061799570884711从表四可以看出，学校预算总收入 61124 万元，总支出 57088 万元， 结余约 4026 万元，其中结余以专项结余为主。2 2007年学校本级财务收入和支出预算总体情况（1）收入预算 学校本级财务基本预算总收入 28583 万元；其中（ a）教育部拨款 8679 万元；

20、（b）教育事业收入 15874 万元；（c）其他收入 4000 万元；（d） 经营收入 30 万元。 13 家院系所从结算中心转入创收结余资金 2164 万元。 学校本级财务预算总收入 30747 万元。（2）支出预算 学校本级财务基本支出预算 31,314.79 万元，分类支出的详细情况见 表五。表五： 2007年学校基本支出预算分类汇总表单位：万元序号支出分类07 年预算06 年预算07 年比 06 年增减 额1教学支出3,949.483,947.841.642科研支出1,196.301,137.2759.033师资队伍建设 支出291.81344.16-52.354学生事务支出1,803

21、.871,523.48280.395设备购置支出700.001,000.00-300.006图书购置支出548.33512.3635.977人员支出11,103.1610,053.511,049.658后勤保卫支出4,206.723,500.00706.729基建支出2,030.612,801.03-770.4210管理支出2,110.311,734.87375.4411离退休工作支 出431.20376.2055.0012其他支出2,943.001,741.481,201.52合计 31,314.79 28,672.20 2,642.59注：师资队伍建设支出减少 52.35 万元，主要原因是

22、： （ 1）十三家院（系、 所） 06年预算中该科目还有部分结余资金，因此 07 年该科目预算资金减少。但 学校的师资队伍建设支出预算资金则仍然保持较大幅度增加； （ 2）还有较大部分 师资队伍建设资金纳入到专项建设资金中。（3）预算收支情况比较 2007 年的预算收入和预算支出可以看出， 学校本级财务需动用历 年结余 568 万元。（二） 管理工作思路2007 年是学校教育事业发展极为关键的一年，学校将更加重视和加强 财务管理工作。学校财务管理工作要以支持事业发展为中心，着力在加强 管理、提高经费使用效益、依法筹集办学资金、体制机制创新、制度建设 等方面开展工作。1加强管理，勤俭办学，提高资

23、金的使用效益 学生规模扩张在规模基本稳定的情况下， 2007 年学校基本收入不可能 有很大的增加，而学校走以质量为核心的内涵发展之路又需要大量资金投 入，而且从 07 年的预算情况来看，学校资金偏紧，因此必须加强管理，勤 俭办学，提高资金的使用效益。首先要通过加强预算管理，提高预算的精 确度，控制不合理的支出；其次，要建立综合考评体系，形成与产出直接 挂钩的资源配置机制，提高资金的使用效益；第三，要积极采取有效措施， 大力加强资源的节约和循环利用，严格控制能源消耗和运行费用支出。2积极拓展筹资渠道，支持学校各项事业的持续健康发展 学校教育教学事业的发展要求必须筹集更多的资金，因此必须积极拓 展筹资渠道。首先要继续围绕科教兴国战略和人才强国战略，