重庆财政专项资金绩效评价指标体系

1、附件：重庆市财政专项资金绩效评价指标体系（试行）目录一、财政专项资金绩效评价指标体系 11.1 财政专项资金绩效评价指标体系的概念 11.2 财政专项资金绩效评价指标体系的原则 11.3财政专项资金绩效评价指标体系的分类 11.4财政专项资金绩效评价指标体系的结构 1二、财政专项资金绩效评价指标体系指标含义 22.1 共性指标 22.2 个性指标 52.3 特别说明 7三、财政专项资金绩效评价计分准则 8四、财政专项资金绩效评价结果判定 8一、财政专项资金绩效评价指标体系1.1 财政专项资金绩效评价指标体系的概念财政专项资金绩效评价指标体系是评价财政专项资金 绩效的载体，是衡量绩效评价目标实现

2、程度的考核工具。1.2 财政专项资金绩效评价指标体系的原则 绩效评价指标体系设置遵循相关性、重要性、可比性、 系统性和经济性的原则。1.3 财政专项资金绩效评价指标体系的分类 财政专项资金绩效评价指标体系主要分为共性指标和 个性指标两大类：共性指标下设项目决策与项目实施两个一 级指标，项目决策下设项目目标、决策过程和资金分配三个 二级指标，项目实施下设组织管理、资金管理与项目管控三 个二级指标；个性指标下设项目绩效一级指标，项目绩效由 项目产出和项目效果两个二级指标构成。1.4 财政专项资金绩效评价指标体系的结构财政专项资金绩效评价指标体系结构框架如下表 1.4 所 示：表 1.4 重庆市财政

3、专项资金绩效评价指标体系结构框架指标类别一级指标分值二级指标分值三级指标分值共性指标项目决策20项目目标4目标内容4决策过程8决策依据3决策程序5资金分配8分配依据2分配结果6项目实施30组织管理10组织机构2制度建立执行8资金管理10财务管理2资金使用4资金到位4项目管控10质量管理4成本管理2风险管理2进度管理1沟通管理1个性指标项目绩效50项目产出15产出数量5产出质量4产出时效3产出成本3项目效果35经济效益7社会效益7环境效益7可持续影响7公众满意度7总分100100100二、财政专项资金绩效评价指标体系指标含义2.1 共性指标共性指标是指适用于所有财政专项项目的评价指标，主要反映项

4、目决策和项目实施两个阶段，具体包括项目目 标、决策过程、资金分配、组织管理、资金管理和项目管控 等内容。无论任何财政专项项目都包括这样一些共性的评价 内容，例如项目的目标是否科学和细化、项目的决策依据是 否科学充分、项目的实施方案是否完备、项目的组织是否合 理、项目的各种规章制度是否严格执行、项目财务管理是否 健全规范、项目管控（质量、成本、风险、进度）是否有效。 共性指标是确保项目建成投产后实现绩效目标的前置性控 制条件，是具有普适性、适合所有专项资金申请项目绩效评 价的指标。具体子指标设置情况如下表2.1 和 2.2 所示：表 2.1 共性指标项目决策设置情况一级指标分值二级指标分值三级指

5、标分值子指标含义 /计算细则分值备注项 目 决 策20项目目标4目标内容4目标科学1目标细化1目标量化2决策过程8决策依据3项目符合经济社会发展 规划和部门年度工作计划2项目根据需要制定 中长期实施规划1决策程序5项目符合申报条件1申报、批复程序符合 相关管理办法2此项如果出现重大问题，倒扣 2 分项目实施调整履行相应手续2资金分配8分配依据2资金管理办法健全、规范1资金分配因素全面、合理1分配结果6项目符合相关资金 分配办法2项目资金分配合理4表 2.2 共性指标项目实施设置情况一级指标分值二级指标分值三级指标分值子指标含义 / 计算细则分值备注项 目 实 施30组织管理10组织机构2组织机

6、构健全、组织结构 合理1此项如果出现重大问题，倒扣 1 分合理项目团队构成合理1专业人员人数不低于团队总人数 2/3制度建立执行8建立并严格执行项目管理 招投标制2此项如果出现重大问题，倒扣 1 分建立并严格执行项目管理 监理制2此项如果出现重大问题，倒扣 1 分建立并严格执行项目管理 合同制2此项如果出现重大问题，倒扣 1 分建立并严格执行项目管理 公示制2此项如果出现重大问题，倒扣 1 分资金管理10财务管理2资金财务管理制度健全1资金财务管理制度 严格执行0.5此项如果出现重大 问题，倒扣 0.5 分资金使用支出财务 核算规范0.5资金4资金使用截留、挤占、虚 列支出等防控严格程度2此项

7、如果出现重大问题，倒扣 2 分使用资金使用超标防治情况2资金4资金到位率2此项如果出现重大问题，倒扣 2 分到位资金到位时效2此项如果出现重大问题，倒扣 1 分质量4项目质量保障控制 体系健全2管理项目达到质量控制标准2成本管理2严格执行成本控制与 项目采购制2项目10风险对项目风险识别和度量1管控管理2对项目风险监控与 措施应对1此项如果出现重大问题，倒扣 1 分进度管理1对项目进度关键活动 进行控制1沟通管理1项目进行过程中沟通 行为有效12.2 个性指标 由于各预算部门使用专项资金的职责不同，例如农业类 与教育类专项项目就具有很大差异性；即使同样属于基本建 设项目类城市污水处理项目与道路

8、交通项目在绩效目标上 也具有极大差别前者侧重于环境效益（清洁、低污染、 环境友好） ，后者侧重于社会效益（安全、高效率、交通便 捷）。因此项目的绩效既考查项目设定的绩效目标是否合理， 又考查项目实际完成的绩效目标相对于预定绩效目标完成程度，同时还要考察该项目与同类项目绩效目标相对比较。 个性指标具体设置情况如表 2.3 所示：表 2.3 个性指标项目产出设置情况一级指标分值二级指标分值三级指标分值子指标含义 /计算细则分值备注项 目 绩 效50项 目 产 出15产出数量5项目设计产出数量 是否合理2项目实际达到产出数量3产出质量4项目设计质量标准是否 准确1项目实际达到质量标准1项目生命周期内

9、自身 质量水平1利用作为生产服务平台的 产出品质量1产出时效3项目产出时效是否合理1项目是否达到预期产出 时效1项目实际产出时效与同类 项目产出时效比较情况1产出成本3项目实际产出成本是否达 到预期设计1项目实际产出成本与同类 项目成本比较水平1项目作为平台与载体提供 生产或服务的成本水平1项目35经济效益7项目设计的经济效益目标 是否合理1项目实际完成经济效益与 预期设计值比较情况3项目实现的经济效益与同 类项目对比情况2项目总体盈利性、 成长性、 效率性、流动性与1项目结直构接性履等行财的务社特会性义务2社会7项目对区域内社会经济发 展的间接具体价值2效益项目对区域内社会发展提 供的支撑作

10、用2项目主管部门履行社会责 任与义务、信用操守情况1环境效益项目直接减排各类污染物 的效益量47项目对环境污染的治理、 预防与保护的间接效益1项目对环境美化、生态修 复平衡等环境承载量持续2可持项目在新产效品益、新工艺、 新技术、新应用的突破水2续影7项目自身的技平术创新、管 理创新、效益创新和服务 创新的持续性能力3响项目对于经济社会发展变 迁远景贡献的长期支撑性2作用 项目实施必要性2视专家或公众 认可程度而定公众项目实施水平2视专家或公众 评价质量而定满意7项目实施中公众参与 热情程度1度项目使用者或产品服务对 象的满意度和美誉度1知名媒体关注程度与 评论倾向12.3 特别说明1、在实际

11、对具体项目进行绩效评价过程中，依据被评价项目是否为纯公共品、半公共品、纯经济品的特性，财政部门与项目主管部门共同商议后对某些个性指标进行修正。 例如一个帮扶补助专项项目，其经济效益与环境效益评价分 值部分就转移到社会效益与公众满意度评价分值之上，形成 一套符合具体项目特性的具有科学性和可操作性的评价体 系。2、在财政专项资金绩效评价过程中，若项目存在严重 违反相关程序性、强制性法律法规，或者出现重大财务管理 失误、项目资金损失，或者产生重大社会性负面影响和群体 性事件，被评价单位不仅得不到该项评分，还将对其给予一 定的惩罚性扣分，具体扣减分值见指标体系框架的备注栏。三、财政专项资金绩效评价计分

12、准则 对于能够通过数学公式或者比较法则准确计算出得分 的子指标项，采用计算结果作为这一项子指标得分。另外， 由于大部分共性指标具有定性讨论的特点，在对其子指标项 评价时不能依据准确的表达公式计算出得分；为此应由财政 部门或评估专家根据实际考察情况进行主观认知评分 如果是多位人员打分，则把人员对单项指标的评价结论经过 转换汇总后除以总人数，得到这一项子指标的分数。四、财政专项资金绩效评价结果判定 在整个对财政专项资金绩效进行评价的过程中：共性 指标占整个指标体系分值的 50% 项目决策 (A)占 20%、 项目实施 (B) 占 30%，个性指标即项目绩效 (C)占 50%。每类指标及其子指标分值已经在表 1.1 中给出了具体明细，各子 指标项得分汇总后可得项目最终绩效评价分数(S)。其通用公式为：n n