经营计划与预算管理流程说明

1、经营计划与预算管理流程说明 年度经营计划与预算管理流程文件编号流程主导部门流程 负责人版本号更改说明拟制人（小组）审核人 批准人生效 日期1.0新拟制一目的通过对经营计划的管理实现各部门行动 的协调，资源的； 保持公司的目标与资源配置适应不断变化的市场，保证公司 经营目标的实现； 建立控制标准，客观评价各部门的绩效。 定义无三 流程概要 流程级别 二级流程 上级流程 战略管理流程 流程 范围年度经营计划和年度预算（包含公司级和部门级的年度）的 制定.实施控制.更改和最终评价流程客户 外部客户集团内部 客户 经管会和各部门上游流程 战略规划流程 下游流程 无 流 程输入战略规划流程输出年度经营计

2、划和预算流程起点经营 活动预测流程终点年度计划与预算评价流程绩效指标 经营计 划与预算的执行效果流程参与部门职责经管会1.确定年度经 营目标；2.批准年度经营计划.计划/预算调整申请.经营分析报告 和经营结果评价；4.参与经营分析会； 规划部 1.组织经营预测2.编制公司经营计划3.经营计划实施监控 4.经营分析.组织经营分析会5.经营结果评价 各部门 1.经营活动预测2.部门经营计划实施3.部门经营活动分析 项目组 1.编制专项计划2.专项计划实施四 流程图（略）五 流程说明1编制并下发次年经营预测启动指令/规划部1. 1输 入/输入部门：无1. 2输出一一接收部门：年度经营预测启动 指令/

3、各部门1. 3操作说明：规划部在每年？月启动次年经营 计划和预算编制活动。由规划部经营控制科起草年度经营预测 启动指令2经营活动分析与预测/各部门2.1输入/输入部门： 战略规划/规划部2. 2输出/接收部门：经营活动分析与预 测报告/规划部2. 3操作说明：各部门依据公司战略和职能战 略，结合本年度经营的实际状况，预测下一年度本部门业务活 动，形成部门的经营活动的分析与预测报告。报告至少 应包括以下内容：2公司及职能战略对部门下一年度业务活动的 目标和措施要求彳次年部门业务面临的主要环境变化是什么以及 可能产生的影响2部门实现战略要求的主要措施2部门在实施 这些计划措施的时候需要其他部门给予

4、的协助； 2必要的组织变革方案和人力资源需求2初步的经营预算 特別是部门的计划措施需要其他部门的配合和协助时，计划部门 要主动获取相关部门的答复，在存在分歧的时候，由规划部进行 协调，必要时由规划部报请经管会处理。 3经营预测的平衡与综合/规划部3. 1输入/输入部门：战 略规划/规划部经营活动分析与预测报告/规划部3. 2输出 /接收部门：综合后的经营活动分析与预测报告/规划部3. 3 操作说明：规划部依据各部门的经营预测结果，重点平衡三个方 面：2各部门经营预测结果与战略规划要求的一致性2各部门 所需要的其他部门支持是否得到保证2资源保障能。 4下达年度经营目标/经管会4.1输入/输入部门

5、：战略规 划/规划部综合后的经营活动分析与预测报告/经管会 集团战略规划.集团下达的年度经营目标/集团4. 2输出/接收部 H：年度经营目标/规划部4. 3操作说明：经管会依据集团 和公司战略的要求，结合经营预测的结果下达次年度的公司经营 目标。 5年度经营策略分析/规划部5. 1输入/输入部门：年度经 营目标/经管会5.2输出/接收部门：无5. 3操作说明：规划 部依据战略要求和各部门的经营预测结果，分析实现次年公司经 营目标的关键成功要素和主要的支持性措施。规划部在经营策略 分析的过程屮可以根据需要，邀请经管会和各部门的专家共同参 与讨论，并形成一直的意见。 6编制年度经营计划编制纲要/规

6、划部6. 1输入/输入部门： 战略规划/规划部年度经营目标/经管会6.2输出/接收 部门：年度经营计划编制纲要/各部门6. 3操作说明：规划 部依据战略和年度经营目标的要求，结合经营策略分析的结果， 将公司目标和重点策略分解至部门，撰写年度经营计划编制纲 要。纲要至少应包括以下内容：2公司战略对次年度的重点要 求（包括要在年度启动的战略措施）2公司次年度的经营目标2 年度目标的重点策略2各部门年度计划的目标和重点要求2部 门预算的编制要求2其他对计划编制的要求7编制部门年度经营 计划和预算/各部门.项目组7. 1输入/输入部门：年度经营计 划编制纲要/规划部职能战略/规划部7.2输出/接收部

7、H：部门年度经营计划（含预算）/规划部专项计划和预 算/规划部7. 3操作说明：各部门依据职能战略和年度经营 计划编制纲要的要求编制部门的年度经营计划。按项目方式运 作的公司级项目由项目组编制专项计划和预算。各部门的年度经 营计划至少应该包括一下内容：2计划编制的背景：战略要求， 影响次年经营的主要环境因素等2次年度部门的经营目标2实 现次年目标的主要计划措施安排2计划实施的关键控制点.风险 以及初步对策2计划实施所需要的其他部门支持2组织变革.人 力资源等的要求2财务预算部门的计划措施需要其他部门的协 助和资源支持时，计划部门要主动获取相关部门的答复，在存在 分歧的时候，由规划部进行协调，必

8、要时由规划部报请经管会处 理。 8编制公司经营计划和预算/规划部8.1输入/输入部门： 年度经营计划编制纲要/规划部职能战略/规划部部 门年度经营计划（含预算）/各部门专项计划和预算/项目 组8.2输出/接收部门：公司年度经营计划（含预算）/经管 会8. 3操作说明：规划部对各部门编制的经营计划和预算进行预 审核和综合，编制公司总体的经营计划。 对各部门计划的预审核和平衡的重点在于：2各部门计划与 战略的一致性，尤其是年度内应该启动的战略措施是否包含在计 划屮2各部门计划措施对目标支持的有效程度，尤其是当目标高 于部门预测的目标时，是否由更为有效的或附加的支持措施彳各 部门之间相互支持措施的落

9、实2资源保障的可能性公司年度经 营计划的重点主要时针对公司年度经营目标所采取的措施以及年 度启动的战略措施的实施计划，部门计划作为公司计划的附件。 9批准年年度经营计划与预算/经管会9. 1输入/输入部门： 公司年度经营计划（含预算）/各部门部门年度经营计划 （含预算）/规划部9. 2输出/接收部门：公司年度经营计划 （含预算）/规划部部门年度经营计划（含预算）/规划部 专项计划和预算/规划部9. 3操作说明：经管会批准经营计 划。 10经营计划发布/规划部10.1输入/输入部门：公司年度 经营计划（含预算）/经管会部门年度经营计划（含预 算）/经管会10. 2输出/接收部门：公司年度经营计划

10、（含 预算）/各部门部门年度经营计划（含预算）/各部门 专项计划和预算/项目组10. 3操作说明：规划部发布公司经 经管会批准的公司和部门经营计划。 11实施经营计划/各部门.项目组11.1输入/输入部门： 公司年度经营计划（含预算）/规划部部门年度经营计划 （含预算）/规划部专项计划和预算/规划部11. 2输出/接 收部门：无11. 3操作说明：各部门组织实施部门经营计划。 项目组组织实施转行计划。 公司经营计划由规划部组织实施，包含在部门计划屮的部 分，各部门作为实施的主要责任者，以项目形式实施的，项目组 为主要责任者。 12监控计划实施/规划部12. 1输入/输入部门：公司年度 经营计划

11、（含预算）/规划部部门年度经营计划（含预 算）/规划部专项计划和预算/规划部12. 2输出/接收部 H：无12. 3操作说明：规划部对计划实施的过程进行监控。重 点关注公司经营计划屮包含的内容，协调计划实施过程出现的问 题并协助部门或项目组解决。 13计划实施的分析与滚动/各部门.项目组13. 1输入/输入部 H：无13. 2输出/接收部门：计划/预算实施分析报告/规 划部专项计划/预算实施分析报告/规划部滚动计划/预 算/规划部13. 3操作说明：各部门根据月度家户/预算实施的 情况作出月度分析报告，同时编制滚动的计划和预算（如1+3计 划）。 14月度经营分析/规划部14.1输入/输入部门

12、：计划/预 算实施分析报告/各部门专项计划/预算实施分析报告/项 目组14. 2输出/接收部门：月度经营分析报告/经管会.各部 门14. 3操作说明：规划部依据各部门的分析报告和对计划实施 过程的监控的结果编制月度经营分析报告，召开月度经营分析 会。 15提出计划/预算调整申请/各部门.项目组15. 1输入/输入 部门：计划/预算实施分析报告/各部门专项计划/预算实 施分析报告/项目组15. 2输岀/接收部门：计划/预算调整申 请/经管会15. 3操作说明：各部门或项目组在计划实施过程中 发现计划/预算实现存在问题，并且在才许了不久措施仍然不能确 保计划/预算实现时，必须向规划部提出计划或预算

13、调整的申请， 规划部审核计划预算变更的合理性，对于合理的变更申请由规划 部提交经管会审批。对于不合理的变更要求由规划部责成责任部 门，采取必要的相应的措施。 16计划/预算调整的批准/经管会16.1输入/输入部门： 计划/预算调整申请/各部门.项目组16. 2输岀/接收部门： 批准后的计划/预算调整申请/各部门.项目组16. 3操作说 明：经管会批准的计划/预算调整申请/经管会17中期经营 分析/规划部17.1输入/输入部门：月度经营分析报告/规划 部经管会批准的计划/预算调整申请/经管会17. 2输出/接收 部门：屮期经营分析报告/经管会.各部门.项目组调整后的 年度经营计划（含预算）/经管

14、会.各部门.项目组17. 3操作 说明：每年？月（年中），规划部依据每月经营分析报告，撰写 屮期经营分析报告，组织召开年屮经营分析会（经管会.各部 门和项目组参加），由会议决策是否需要对年度计划/预算作出调 整。规划部依据年屮经营分析会的结果调整年度经营计划（含 预算）。 18年度经营分析/规划部18.1输入/输入部门：月度.年 屮经营分析报告/规划部经管会批准的计划/预算调整申请 /经管会18. 2输出/接收部门：年度经营分析报告/经管会. 各部门.项目组18. 3操作说明：每年？月（年终），规划部依据 每月经营分析报告，撰写年度经营分析报告。 19年度经营评价/规划部19.1输入/输入部门：月度.年 屮.年度经营分析报告/规划部经管会批准的计划/预算调整 申请/经管会19. 2输出/接收部门：年度经营计划/预算执行 评价报告/经管会19. 3操作说明：规划部依据经分析的结果， 对整个公司的和各部门的绩效进行初步评价，绩效包含经营目标. 计划/预算的实现状况等。 必要时采取部门述职等形式实施年度经营业绩评价。 20批准/经管会20.1输入/输入部门：年度经营分析报 告/规划部年度经营计划/预算执行评价报告/规划部20. 2 输出/接收部门：年度经营计划/预算执行