国际结算第2讲

1、第第2 2讲讲 国际结算的信用工具：票据国际结算的信用工具：票据 票据的概述票据的概述 信用工具信用工具 1.汇票汇票 2.本票本票 3.支票支票 本讲内容本讲内容 支付工具支付工具 货币货币 票据票据 ：国际贸易中最主要的支付工具：国际贸易中最主要的支付工具 第一节第一节 票据概述票据概述 一、票据的含义一、票据的含义 财产财产（property） 权利财产（chose in action） 占有财产（chose in possession） 票据票据 广义票据（document of title）：商业上的权利单据，或称权利财产 的所有权凭证。 狭义票据（instrument, bill）

2、：资金票据。是以支付金钱为目的的特 定有价证券。 中华人民共和国票据法：“票据就是指具有一定格式，由持票人签发 的无条件约定自己约定自己或要求他人要求他人在特定某一日期支付一定金额，并可以经过 交付和背书交付而转让的书面支付凭证。” 约定自己：支付承诺 要求他人：支付委托 我国票据法规定，票据是指汇票汇票、本票本票和支票支票。 第一节第一节 票据概述票据概述 二、票据的特性二、票据的特性 1. 1. 无因性（Non-causative natureNon-causative nature）：）：票据是一种不要过问 原因原因的证券。 产生票据的原因：票据上权利义务关系产生的基础原因，契 约原因。

3、 资金关系出票人与付款人之间的关系 对价关系出票人与收款人之间的关系；背书人与被背书人 之间的关系 票据一旦做成，票据上的权利即与其原因关系相分离，成为独 立的债权债务关系。 票据流通要模拟货币流通，就必须和约因脱离关系，象货币一 样“没有臭味”。 2. 2. 要式性（Requisite in formRequisite in form）：）：票据是否成立，只问书 面形式要件形式要件是否符合一定的规范，而不问原因。 要式：要式：特定的形式、必备的要件。 第一节第一节 票据概述票据概述 二、票据的特性二、票据的特性 3. 3. 流通性（流通性（NegotiabilityNegotiability

4、）：票据最基本的特征。票据流通要模拟货币）：票据最基本的特征。票据流通要模拟货币 执行支付功能，就必须模拟货币流通，所以必然具有流通性。执行支付功能，就必须模拟货币流通，所以必然具有流通性。 票据的流通性表现在以下三个方面：票据的流通性表现在以下三个方面： 要式不要因；要式不要因； 双边对价转让；双边对价转让； 受让人不受前手票据权利缺陷的影响。受让人不受前手票据权利缺陷的影响。 （受让人：善意的、支付了对价的受让人）（受让人：善意的、支付了对价的受让人） 票据在模拟货币流通中带有的限制性：票据在模拟货币流通中带有的限制性： 票据有有效期，到期要兑付为货币；票据有有效期，到期要兑付为货币； 票

5、据要记名；票据要记名； 背书后构成转让背书后构成转让 。 表表2-1 广广 义义 票票 据据 流流 通通 转转 让让 形形 式式 比比 较较 转 让 权 利 当 事 人 过 户 转 让 (Assignm ent) 书 面 形 式 受 让 人 的 票 据 权 利 不 优 于 前 手 在 债 权 转 让 人 、 受 让 人 和 原 债 权 人 之 间 进 行 交 付 转 让 (Transfer) 交 付 或 背 书 交 付 受 让 人 的 票 据 权 利 不 优 于 前 手 债 权 转 让 人 和 受 让 人 之 间 双 边 转 让 流 通 转 让 (Negotiate) 交 付 或 背 书 交

6、付 受 让 人 的 票 据 权 利 优 于 前 手 债 权 转 让 人 和 受 让 人 之 间 双 边 转 让 第一节第一节 票据概述票据概述 二、票据的特性二、票据的特性 4. 4. 文义性文义性 一切票据权利义务的内容，应当严格按照票据上记载的文义并根据票据一切票据权利义务的内容，应当严格按照票据上记载的文义并根据票据 法的规定予以解释或者确定，此外的任何理由和事项都不得作为根据。法的规定予以解释或者确定，此外的任何理由和事项都不得作为根据。 据此，即使当事人在票据上记载的文义有误，也不能以票据以外的其他据此，即使当事人在票据上记载的文义有误，也不能以票据以外的其他 证明结束进行变更或补充

7、。证明结束进行变更或补充。 票据的作用 支付工具 流通工具 信用工具 融资工具 票据的当事人 出票人 Drawer 受票人/受票人 Drawee/Payer 受款人 Payee 背书人/让与人 Endorser/transferor 承兑人 Acceptor 持票人 Holder 票据权利 请求权（第一次请求权） 主权利 针对主债务人 追索权（第二次请求权） 票据权利的取得 善意取得： 以背书或直接交付取得 取得票据时无恶意，无重大过失 付对价（For Value） 票据权利的丧失 票据记载不合格或已过期 超过保全票据权利的期限 正当持票人的票据权利 Holder in due course

8、善意取得票据 所持票据是完整合格的 在他成为持票人时票据没有过期 如果票据曾遭退票，他不知悉 票据关系 基础关系 法律关系 基础关系 原因关系：出票人和收款人之间 对价关系：背书人与受让人之间 资金关系：出票人与受票人之间 法律关系的特点 是基于票据行为而发生的有关票据的权利义务关系 主体一般是多方的 客体的票据金额 内容是票据上的权利和义务 法律关系的权利包括 持票人对票据上的主债务人的付款请求权 持票人及背书人对前手的追索权 持票人对于保证人的权利 已履行债务的保证人，对于被保证人及其前手的追索权 持票人对于参加承兑人及预备付款人的付款请求权 参加付款人对于承兑人，被参加付款人及其前手，取

9、得持 票人的权利。 两者之间的区别 票据法律关系一经形成，给予基础关系相分离。 票据法律关系应对票据法，票据基础关系应对民法。 票据的债权人只需持有票据就可行使票据权利 资金关系是否存在也不对票据法律产生影响。 两者之间的联系 如果原因关系与票据法律关系存在于同一当事人之间时， 债务人可以利用原因关系对抗法律关系。 非正当持票人权力不优于先手 。 票据法系 日内瓦票据法 英国票据法 两大法系分歧 票据分类不同 票据持票人的权利不同 对伪造背书的处理不同 对票据要件的要求不同 我国票据法 1995年5月10日通过颁布了中华人民共和国票据法， 1996年1月1日起施行。 力求与国际惯例相一致，但基

10、于我国国情，也作了一些与 西方国家票据法不同的规定。 关于涉外票据 “中华人民共和国缔结或者参加的国际条约同本法有不同 规定的，适用国际条约的规定。但是，中华人民共和国声 明保留的条款除外。本法和中华人民共和国缔结或者参加 的国际条约没有规定的，可以适用国际惯例。” “国际条约优于国内法” 票据风险与防范 票据的伪造 票据的变造 票据的风险防范 票据的伪造 票据本身的伪造 票据签名上的伪造 票据的变造 条件： 变更的票据是合法成立的票据 变造的事项是票据上记载的重要事项 变更人无变更权限 下列不能视为变造 票据更改，即依法有变更权限的人所作的变更 在空白票据上进行填充 不发生票据效力的文义的变

11、更 变更票据上的签名 票据的风险防范 银行 企业 银企合作 案例 1997年8月，某市A公司与新加坡B商签订了一份进口胶合 板的合同。合同总金额为700万美元，支付方式为付款交 单，允许分批装运。按照合同规定，第一批价值为60万美 元的胶合板准时到货，经检验 A公司认为质量良好，对双 方合作很满意。 就在第二批交货期来临之际，B商向A公司提出：鉴于贵公 司资金周转困难，为了帮助贵方，我方允许贵公司采取远 期付款。贵公司作为买方，可以给我方开出一张见票后一 年付款700万美元的汇票，请某银行某市分行承兑。承兑 后，我方保证将700万美元的胶合板在一年内交货。贵方 全部收货后，再付给我方700万美

12、元的货款。 B商将这张承兑了的远期票据在新加坡的美国银行 贴现600万美元，从此一张胶合板也没有交给A公 司。 一年后，新加坡的美国银行持这张承兑了的远期 票据请该银行付款，最后以该银行付款给美国银 行600万美元而结案。 第二节 票据的法律体系 一、国外票据法体系一、国外票据法体系 法国法国 1673年 路易十四颁发商事敕令（Ordinance sur le Commerce），规范汇票和本票的签发和流 通，为近代各国票据法的开端。 1807年 拿破仑商法典（Code de Commerce） 1865年 支票法 1936年 参考日内瓦统一汇票本票法和日内瓦 统一支票法（合称日内瓦统一票据法

13、）公 布实施现行的票据法和支票法。 第二节 票据的法律体系 德国德国 1847年 制定德意志普通票据条例 1871年 正式公布实施 1908年 支票法 1933年 参考日内瓦统一汇票本票法和日内瓦统 一支票法（合称日内瓦统一票据法）公 布实施现行的票据法和支票法。 第二节 票据的法律体系 英国英国 1882年 颁发票据法（Bill of Exchange Act），内容 包括汇票、本票和支票（作为汇票的一种），适用 性较强。 1957年 颁布支票法作补充。汇票、本票和支票作规定 美国美国 1896年 制定统一流通证券法，对汇票、本票和支票作规 定。 1952年 公布统一商法典（Uniform

14、Commercial Code）， 第三篇为“商业证券”（commercial paper），以汇 票、本票、支票和存单（certificate of deposit） 为规范对象。 第二节 票据的法律体系 二、国际票据法二、国际票据法 第一阶段：第一阶段：2020世纪初世纪初 一战前一战前 19101912年期间，由德、意提议，荷兰政府主持召开了两次国际票 据法统一会议，有31各国家参加，制订了统一票据规则等，除日本代表 未签字，英、美保留参加外，其余国家均签字。后因一战开始，最终未能实 施。 第二阶段：第二阶段： 一战后一战后 二战前二战前 19301931年间，30多各国家参加了国际联盟

15、理事会在日内瓦召开的 国际票据法统一会议，议定了统一汇票、本票法和统一支票法，有 29各国家签字。这些国家属大陆日内瓦统一法系大陆日内瓦统一法系。 第三阶段：第三阶段：2020世纪世纪7070年代后年代后 19731988年 联合国国际贸易法委员会拟订了国际汇票和国际 本票公约草案和国际支票公约草案。 1990年开放签字，迄今尚未生效。 第二节 票据的法律体系 三、我国的票据法三、我国的票据法 隋末唐初 “帖子”，最早具有票据性质的文书，支票的雏形。 唐宪宗时期 “飞钱”。 宋太祖开宝年间 “便钱”、“便钱务”。 北宋初期 “交子”。 南宋初期 “关子”。 明、清时期 汇券、汇兑票、汇兑信、汇

16、条、庄票、期票、银票 等。 1907年（光绪33年） 聘请日本法学家志田甲太郎起草票据法。 1929年 民国政府确定汇票、本票、支票这三种票据，并颁 布相关法律。 1982年 上海市人行制定票据承兑、贴现办法 。 1984年 人民银行商业汇票承兑、贴现暂行办法 。 1994年 中华人民共和国票据法（草案） 。 1996年1月1日 生效实施。 第二节 票据的法律体系 “ “有金甲人持戈曰：有金甲人持戈曰：汝要钱，可索取尉迟公帖来，此是尉迟敬德钱汝要钱，可索取尉迟公帖来，此是尉迟敬德钱 也也。书生访求不见，至铁冶处，有锻铁尉迟敬德者。书生曰：。书生访求不见，至铁冶处，有锻铁尉迟敬德者。书生曰：某贫

17、困，某贫困， 足下富贵，敬乞钱五百贯足下富贵，敬乞钱五百贯。尉迟不得已，令书生执笔曰：。尉迟不得已，令书生执笔曰：钱付某乙五钱付某乙五 百贯，是月日，署名于后百贯，是月日，署名于后，书生拜谢持去。书生既得帖，复至库中，见，书生拜谢持去。书生既得帖，复至库中，见 金甲人呈之，笑曰：金甲人呈之，笑曰：是也是也。遗书生取钱，止于五百贯。遗书生取钱，止于五百贯。” ” 唐逸史 第二节 票据的法律体系 “宁宗以钱少，复禁用铜器，时商贾至京师，委托诸道进 奏院及诸军、诸使、富户以轻装趋四方，合券乃取之，号曰飞 钱。” 新唐书食货志 “初蜀氏以钱重，私为券，谓之交子，以便贸易。” 续资治通鉴 第二节 票据的

18、法律体系 四、票据关系中的主要当事人四、票据关系中的主要当事人 出票人（Drawer） 持票人（Holder） 收款人（Payee）：第一Holder、原始Holder 背书人（Endorser）/转让人（Transferor）： 前 手Holder 被背书人（Endorsee）/受让人（Transferee）： 后手Holder 付款人（Drawee） 承兑人（Acceptor） 汇票汇票 Case4-1Case4-1：吴先生向海尔公司订购吴先生向海尔公司订购100100台台 空调，每台空调，每台20002000元，合计元，合计2020万元。吴万元。吴 先生从李先生获得先生从李先生获得202

19、0万元的借款。万元的借款。 1. 出票出票（issue/draw） 2. 提示提示(presentment) 3.付款付款(payment) 海尔海尔(payee) 李先生李先生 (payer, drawee) 吴先生吴先生（drawer） 汇票汇票(Bill of Exchange; Draft)(Bill of Exchange; Draft) A bill of exchange is an unconditional order in A bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one pe

20、rson to another, writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand, person to whom it is addressed to pay on demand, or at a fixed or determinable future time a sum

21、or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer. specified person, or to bearer. 汇票是一人（吴先生）以另一人（李先生）作为受票汇票是一人（吴先生）以另一人（李先生）作为受票 对象的无条件书面命令，由发出命令的人（吴先生）对象的无条件书面命令，由发出命令的人（吴先生） 签发，要求受票人（李先生

22、）见票时或者在将来的固签发，要求受票人（李先生）见票时或者在将来的固 定时间或可以确定的时间，将确定数额的钱款支付给定时间或可以确定的时间，将确定数额的钱款支付给 某人（海尔）或其指定的人或持票人。某人（海尔）或其指定的人或持票人。 汇票的基本当事人汇票的基本当事人 1 1、出票人（、出票人（drawerdrawer）吴先生）吴先生 签发汇票的人。责任：（签发汇票的人。责任：（1 1）保证汇票被承兑和付款；）保证汇票被承兑和付款； （2 2）如遭退票，保证偿付票款。）如遭退票，保证偿付票款。 2 2、受票人或付款人（、受票人或付款人（draweedrawee/ payer)/ payer)李先

23、生李先生 是接受付款命令的人，但可拒绝承担付款责任。是接受付款命令的人，但可拒绝承担付款责任。 承兑人：即对汇票进行承兑后的付款人，汇票到承兑人：即对汇票进行承兑后的付款人，汇票到 期后必须承担付款责任。期后必须承担付款责任。 汇票的主债务人：汇票的主债务人： 承兑前：出票人承兑前：出票人 承兑后：承兑人承兑后：承兑人 3 3、收款人（、收款人（payeepayee）海尔）海尔 收取票款的人，汇票的主债权人。收取票款的人，汇票的主债权人。 汇票进入流通后出现的当事人汇票进入流通后出现的当事人 4 4、背书人（、背书人（EndorserEndorser）：通过背书将汇票转让给他人的）：通过背书将

24、汇票转让给他人的 人，是汇票的债务人。责任：（人，是汇票的债务人。责任：（1 1）保证汇票被承兑和）保证汇票被承兑和 付款；（付款；（2 2）如遭退票，保证偿付票款。）如遭退票，保证偿付票款。 5 5、被背书人（、被背书人（EndorseeEndorsee）：接受背书转让之人，是汇票）：接受背书转让之人，是汇票 的债权人。的债权人。 6 6、持票人（、持票人（HolderHolder）：持有汇票者。）：持有汇票者。 7 7、参加承兑人（、参加承兑人（Acceptor for HonourAcceptor for Honour）：汇票未能获）：汇票未能获 付款人承兑时，愿意对汇票进行承兑的人。参

25、加承兑付款人承兑时，愿意对汇票进行承兑的人。参加承兑 后成为汇票的债务人。后成为汇票的债务人。 8 8、保证人（、保证人（GuarantorGuarantor）：为汇票债务人作担保的人，）：为汇票债务人作担保的人， 与被担保人负同样的责任。与被担保人负同样的责任。 汇票例子汇票例子 标明标明“汇票汇票”字样字样 汇票的金额汇票的金额 出票日期出票日期 出票地点出票地点 付款时间付款时间 无条件的支付命令无条件的支付命令 收款人收款人 付款人付款人 出票人名称和签字出票人名称和签字 Exchange for US$50 000 May 25, 2005 New York At 45 days a

26、fter sight pay to A Bank the sum of fifty thousand US dollars only. Drawn under irrevocable documentary credit No.1234 by B Bank dated May 10, 2005. To: C Bank For D Company, New York (signed) 汇票的绝对必要记载事项汇票的绝对必要记载事项 （1 1）写明）写明“汇票汇票”字样字样 Exchange for , Exchange for , 或或Draft for ,Draft for ,以与本票和支票相区

27、别。以与本票和支票相区别。 （2 2）无条件的支付命令）无条件的支付命令(unconditional order to pay)(unconditional order to pay) 必须用英语的祈使句，以动词开头，且不能附加支付条件。必须用英语的祈使句，以动词开头，且不能附加支付条件。 （3 3）一定（确定）的金额）一定（确定）的金额(a sum certain in money)(a sum certain in money) 除写明确定金额外，还可以：除写明确定金额外，还可以： 1 1带有利息。必须记载利息与利率。带有利息。必须记载利息与利率。 2. 2. 分期付款。必须注明分期数和每

28、期支付额。分期付款。必须注明分期数和每期支付额。 3 3支付等值其他货币。必须注明汇率。支付等值其他货币。必须注明汇率。 汇票金额要同时用文字大写（汇票金额要同时用文字大写（Amount in WordsAmount in Words）和）和 数字小写（数字小写（Amount in FigureAmount in Figure） （4 4）付款人）付款人(payer, drawee(payer, drawee) ) （5 5）收款人）收款人(payee)(payee) （6 6）出票日期）出票日期(date of issue)(date of issue) 出票日期的作用：出票日期的作用： 1

29、 1决定汇票提示期限是否已过。决定汇票提示期限是否已过。 2 2决定到期日。决定到期日。 3 3决定出票人的行为能力。决定出票人的行为能力。 （7 7）出票人签字）出票人签字(signature of the drawer)(signature of the drawer) 如签字人代公司、单位、团体签字，应在公司等名称前写如签字人代公司、单位、团体签字，应在公司等名称前写 上上“For”For”，“On behalf of”On behalf of”，“For and on behalf of”For and on behalf of”或或 “Per pro.”Per pro.”。 egeg

30、: : For A Co. Ltd. London For A Co. Ltd. London John Smith Manager John Smith Manager 汇票的相对必要记载事项汇票的相对必要记载事项 出票地（出票地（place of issueplace of issue） 付款地（付款地（place of paymentplace of payment） 到期日（到期日（tenortenor） 汇票的任意记载事项汇票的任意记载事项 可以记载事项可以记载事项 记载不生票据法上效力的事项记载不生票据法上效力的事项 记载无效的事项记载无效的事项 记载使票据无效的事项记载使票据无效

31、的事项 成套汇票成套汇票 (A Set of Bill)(A Set of Bill) 注明只付其中一张，其余各张不付。例如：注明只付其中一张，其余各张不付。例如： Pay this first bill of exchange (second of Pay this first bill of exchange (second of the same tenor and date being unpaid) to the same tenor and date being unpaid) to 俗称俗称“付一不付二付一不付二”。如拿第二张汇票提示，可注明。如拿第二张汇票提示，可注明 “付二不

32、付一付二不付一”。 出票条款（出票条款（drawn clausesdrawn clauses） 即出具汇票的依据。即出具汇票的依据。 托收汇票须在出票条款栏内或其他位置加注托收汇票须在出票条款栏内或其他位置加注“FOR FOR COLLECTIONCOLLECTION”。 信用证名下的汇票，应填写出票条款。包括：开证行名称、信用证名下的汇票，应填写出票条款。包括：开证行名称、 信用证号码和开证日期。信用证号码和开证日期。 Drawn under irrevocable documentary Drawn under irrevocable documentary credit No.1234

33、by B Bank dated May 10, 2005.credit No.1234 by B Bank dated May 10, 2005. 担当付款人（担当付款人（Person designated as payerPerson designated as payer 预备付款人（预备付款人（Referee in case of needReferee in case of need） 必须提示承兑（必须提示承兑（Presentment for acceptance requiredPresentment for acceptance required） 不得提示承兑（不得提示承兑（A

34、cceptance prohibitedAcceptance prohibited） 利息与利率利息与利率 (Interest and its Rate)(Interest and its Rate) 用其他货币付款用其他货币付款 (Payable in other currency)(Payable in other currency) 提示期限提示期限 (Limit of time for presentment)(Limit of time for presentment) 免作退票通知免作退票通知(Notice of Dishonor)(Notice of Dishonor)或放弃拒绝

35、证书或放弃拒绝证书(Protest)(Protest) 无追索权无追索权 (Without Recourse)(Without Recourse) 习题习题41：找出汇票的三类记载事项：找出汇票的三类记载事项 习题习题4 42 2：填制汇票：填制汇票 Fill in the following blank forms according to Fill in the following blank forms according to the given requisite items:the given requisite items: date: 23 July, 200X date: 2

36、3 July, 200X amount: USD 35,000.50 amount: USD 35,000.50 tenor: At 30 days after sight tenor: At 30 days after sight drawer: George Anderson Inc., New York drawer: George Anderson Inc., New York drawee drawee: Irving Trust Co., New York: Irving Trust Co., New York payee: Brown and Thomas Inc. or ord

37、er payee: Brown and Thomas Inc. or order EXCHANGE for USD 35,000.50 New York, 23 July 200X At 30 days after sight pay this first Bill of Exchange (Second of same tenor and date unpaid) to the order of Brown and Thomas Inc. or order the sum of US dollars thirty five thousand and 50/100 only Drawn To

38、Irving Trust Company, For George Anderson Inc., New York New York Signature 汇票的分类汇票的分类 按出票人和受票人的不同按出票人和受票人的不同 出票人出票人 受票人受票人 银行汇票银行汇票Bankers Draft 银行银行 银行银行 商业汇票商业汇票Commercial Draft工商企业工商企业/个人个人 不限不限 按汇票是否附带商业单据区分按汇票是否附带商业单据区分 是否附带商业单据是否附带商业单据 通常是通常是 光票光票Clean Draft 否否 银行汇票银行汇票 跟单汇票跟单汇票 Documentary D

39、raft 是是 商业汇票商业汇票 按付款时间不同按付款时间不同 付款期限付款期限举例举例 即期汇票即期汇票 Sight Bill, Demand Draft 见票即付见票即付 At sight On demand 远期汇票远期汇票 Usance Bill Time Draft Term Draft 固定的将来时间固定的将来时间 (定日付款汇票定日付款汇票) On Oct 1，2002 出票日后一定期间付款出票日后一定期间付款 （计期汇票）（计期汇票） At 30 days after date of draft 见票日后一定期间付款见票日后一定期间付款 （注期汇票）（注期汇票） At 30 d

40、ays after sight 提单签发日后若干天付款提单签发日后若干天付款At 60 days after date of B/L 按收款人（抬头，记载权利人）不同按收款人（抬头，记载权利人）不同 例子例子背书背书 记名汇票记名汇票 Pay to A Co. Only; Pay to A Co. Not Negotiable; Pay to A Co. Not Transferable 一般不背一般不背 书转让书转让 指示汇票指示汇票Pay to A Co. Pay to A Co. or order; Pay to the order of A Co 持票人可持票人可 以背书转以背书转 让

41、让 无记名汇票无记名汇票Pay to Bearer ; Pay to Holder 无须背书无须背书 就可转让就可转让 按当事人不同按当事人不同 当事人当事人 一般汇票一般汇票 汇票三个基本当事人分别由三个不同的人担任汇票三个基本当事人分别由三个不同的人担任 变式汇票变式汇票 汇票三个基本当事汇票三个基本当事 人中有两个或以上人中有两个或以上 是由同一个人担任是由同一个人担任 指已汇票指已汇票 Drawer=Payee 付受汇票付受汇票 Drawee=Payee 对已汇票对已汇票 Drawer=Drawee 已付已受汇票已付已受汇票 Drawer=Drawee=Payee 汇票属于资金单据，可

42、以代替货币进行转让或汇票属于资金单据，可以代替货币进行转让或 流通。因此，汇票是一种重要的有价证券。为流通。因此，汇票是一种重要的有价证券。为 防止丢失，汇票一般一式两份，两张正本，即防止丢失，汇票一般一式两份，两张正本，即 First ExchangeFirst Exchange和和 Second ExchangeSecond Exchange，两张正，两张正 本汇票具有同等效力，但付款人付一不付二，本汇票具有同等效力，但付款人付一不付二， 付二不付一。付二不付一。 汇票的使用步骤（票据行为）汇票的使用步骤（票据行为） 注：出票为主票据行为注：出票为主票据行为 出票人出票人 出票人出票人 收

43、款人收款人 收款人收款人受票人受票人 受票人受票人持票人持票人前手前手持票人持票人 被背书人被背书人 出票出票 提示提示 提示提示 见票见票 见票见票 背书背书 承兑承兑 承兑承兑 付款付款 付款付款 退票退票 退票退票 追索追索 追索追索 出票（出票（issueissue） 为主票据行为为主票据行为 包括制作汇票和交付汇票包括制作汇票和交付汇票 出票人出票人 收款人收款人 付款人付款人 双方事前有协议双方事前有协议 出票（出票（issueissue） 出票日期（出票日期（date of issuedate of issue） 出票地（出票地（place of issueplace of is

44、sue）: :按国际惯例一般采用按国际惯例一般采用 “行为地法律行为地法律”原则原则 出票人签字出票人签字(signature of the drawer)(signature of the drawer) 背书（背书（endorsement)endorsement) 转让票据及票据权利的行为。包含两个动作：转让票据及票据权利的行为。包含两个动作：在票据在票据 背面签名。即使只签字不加文字说明，也视为背书。背面签名。即使只签字不加文字说明，也视为背书。 交付被背书人。交付被背书人。 指示汇票的转让必须背书。指示汇票的转让必须背书。 影响：影响： （1 1）对背书人（债务人）对背书人（债务人）

45、失去票据及票据权利失去票据及票据权利 向后手证明签名的真实性和票据的有效性向后手证明签名的真实性和票据的有效性 担保承兑和付款担保承兑和付款 （2 2）对被背书人（债权人）对被背书人（债权人） 享有票据的全部权利：付款请求权和追索权。前手享有票据的全部权利：付款请求权和追索权。前手 越多，票据权利越有保障。越多，票据权利越有保障。 CDFGE BA H 第一背书人第一背书人 第二背书人第二背书人 第一被背书人第一被背书人 第三背书人第三背书人 第二被背书人第二被背书人 第四背书人第四背书人 第三被背书第三被背书 人人 第五背书人第五背书人 第四被背书第四被背书 人人 背书的种类背书的种类 转让

46、转让 背书背书 一般转让背书一般转让背书完全背书完全背书 空白背书空白背书 特殊转让背书特殊转让背书限制背书限制背书 无担保背书无担保背书 回头背书回头背书 期后背书期后背书 非转让非转让 背书背书 委托取款背书委托取款背书 设质背书设质背书 完全背书完全背书 又称记名背书、正式背书和特别背书（又称记名背书、正式背书和特别背书（special special endorsementendorsement） 内容背书完整，记载支付给被背书人的名称内容背书完整，记载支付给被背书人的名称, ,并经背书并经背书 人签字。记名背书的票据，可以继续背书转让。人签字。记名背书的票据，可以继续背书转让。 Pa

47、y to A Co. Pay to the order of A Co. Pay to A Co. or order +背书人签字背书人签字 被背被背 书人书人 Pay to B Co., London Pay to C CO., New York 背书背书 人人 For A Co., Beijing (signature) For B Co., London (signature) For C CO., New York For H CO., New York 空白背书（空白背书（endorsement in blankendorsement in blank） 又称不完全背书、略式背书、简

48、式背书、无记又称不完全背书、略式背书、简式背书、无记 名背书名背书 只有背书人的签字。被背书人可继续转让。只有背书人的签字。被背书人可继续转让。 （1 1）签名后转让，会被追索。可在被背书人一）签名后转让，会被追索。可在被背书人一 栏记名，也可不记名。栏记名，也可不记名。 （2 2）不签名，直接交付转让，不会被追索。可）不签名，直接交付转让，不会被追索。可 在被背书人一栏记名，也可不记名。在被背书人一栏记名，也可不记名。 国际贸易中，汇票背书多为空白背书国际贸易中，汇票背书多为空白背书 Pay to the order of（）（） +背书人签字背书人签字 限制背书（限制背书（restrict

49、ive endorsementrestrictive endorsement） 能否继续转让，不同票据法规定不同。能否继续转让，不同票据法规定不同。 （1 1）英国票据法英国票据法不能再转让不能再转让 （2 2）日内瓦统一法日内瓦统一法和我国的票据法：原背书人只对和我国的票据法：原背书人只对 直接后手负责。被背书人继续转让而产生的其他后手，直接后手负责。被背书人继续转让而产生的其他后手， 原背书人不承担担保责任。原背书人不承担担保责任。 被背被背 书人书人 Pay to B Co., London only Pay to B Co., London not negotiable Pay to

50、B Co., London not transferable Pay to B Co., London not to order Pay to H Bank for account of B Co., London 背书背书 人人 For A Co., Beijing (signature) 承兑（承兑（acceptanceacceptance） 汇票特有汇票特有 只有远期汇票需承兑只有远期汇票需承兑 承兑的意义：远期汇票的付款人在承兑后才成为承兑的意义：远期汇票的付款人在承兑后才成为 汇票的主债务人。汇票债务人承担付款责任的次汇票的主债务人。汇票债务人承担付款责任的次 序：序： 承兑前承兑前

51、：（：（1 1）出票人；（）出票人；（2 2）第一背书人；（）第一背书人；（3 3） 第二背书人；第二背书人； 承兑后：承兑后：（1 1）承兑人；（）承兑人；（2 2）出票人；（）出票人；（3 3）第）第 一背书人；（一背书人；（4 4）第二背书人；）第二背书人； 承兑的种类承兑的种类 依形式依形式正式承兑正式承兑 由付款人汇票由付款人汇票正面正面记载记载“accepted”， 并签名和注明日期并签名和注明日期 略式承兑略式承兑 仅由付款人签名和注明日期。仅由付款人签名和注明日期。 依有无依有无 限制限制 单纯承兑单纯承兑 不附加任何条件不附加任何条件 不单纯承不单纯承 兑兑 部分承兑部分承兑

52、 附条件承兑附条件承兑 承兑的程序承兑的程序 提示承兑提示承兑 承兑或拒绝承兑承兑或拒绝承兑 交还汇票交还汇票 汇票还可以撤回；汇票还可由汇票债务人以外的汇票还可以撤回；汇票还可由汇票债务人以外的 第第3 3人保证。人保证。 承兑例子承兑例子 Refer to the following bill, a banker designated Refer to the following bill, a banker designated as payer is Bank of Melbourne, Melbourne. Date of as payer is Bank of Melbourne,

53、 Melbourne. Date of acceptance is 10 April, 200X. Please make acceptance is 10 April, 200X. Please make acceptance of such bill indicating its maturity.acceptance of such bill indicating its maturity. Exchange for GBP 5,000.00 London, 1 April, 200X At 60 days after sight pay this first Bill of Excha

54、nge (Second of same tenor and date unpaid) to the order of Bank of Australia, London the sum of five thousand pounds only To ABC Importing Co. Melbourne For DEF Exporting Co. London Signature ACCEPTED 10 April, 200X to mature 9 June, 200X Payable at Bank of Melbourne, Melbourne For ABC Importing Co.

55、 Melbourne Signature 汇票的付款汇票的付款 汇票付款最终消灭汇票关系，汇票也因此而注销汇票付款最终消灭汇票关系，汇票也因此而注销 （dischargedischarge） 付款程序：付款提示付款程序：付款提示付款人或承兑人付款并收付款人或承兑人付款并收 回汇票回汇票 正当付款（正当付款（Payment in coursePayment in course）指：）指： （1 1）由付款人或承兑人付款；）由付款人或承兑人付款； （2 2）到期日付款；）到期日付款； （3 3）付给持票人；）付给持票人； （4 4）善意付款。）善意付款。 正当付款后，汇票就被解除责任。国际汇正当付

56、款后，汇票就被解除责任。国际汇 票大多是收款人委托其开户行，开户行再通过付票大多是收款人委托其开户行，开户行再通过付 款人所在地的代理行代收票款。款人所在地的代理行代收票款。 拒付（拒付（DishonorDishonor） 又称退票又称退票 分拒绝承兑和拒绝付款。分拒绝承兑和拒绝付款。 汇票在合理时间内提示遭拒付时，持票人可向背汇票在合理时间内提示遭拒付时，持票人可向背 书人或出票人追索。书人或出票人追索。 拒付包括以下三种情形：拒付包括以下三种情形： （1 1）持票人到期不获承兑或付款。）持票人到期不获承兑或付款。 （2 2）付款人避而不见，或死亡、破产。）付款人避而不见，或死亡、破产。 （

57、3 3）非承兑票据的出票人破产时，付款人）非承兑票据的出票人破产时，付款人 大多也会拒付。大多也会拒付。 追索（追索（RecourseRecourse） 追索权的含义与性质（选择性、变向性、代位性）追索权的含义与性质（选择性、变向性、代位性） 汇票追索权的当事人（追索权人和被追索人）汇票追索权的当事人（追索权人和被追索人） 追索权行使的要件（形式与实质要件）追索权行使的要件（形式与实质要件） 追索权行使的程序：汇票的提示追索权行使的程序：汇票的提示拒绝证书拒绝证书（protest protest of billof bill）的取得或做成（有时可被免除或替代）的取得或做成（有时可被免除或替代）

58、 本票本票 Promissory Note Promissory Note A promissory note is an unconditional A promissory note is an unconditional promisepromise in writing made by one person to in writing made by one person to another, signed by the another, signed by the makermaker, engaging to , engaging to pay, on demand or at

59、a fixed or pay, on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in determinable future time a sum certain in money to, or to the order of, a specified money to, or to the order of, a specified person, or to bearer. person, or to bearer. 本票是一人制作给另一人的无条件书面承诺，本本票是一人制作给另一人的无条件书面承诺，本 票由

60、制票人签发，保证见票时或者在将来的固定票由制票人签发，保证见票时或者在将来的固定 时间或可以确定的时间，将确定数额的钱款支付时间或可以确定的时间，将确定数额的钱款支付 给某人或其指定的人或持票人。给某人或其指定的人或持票人。 本票定义所包含的内容本票定义所包含的内容 基本当事人基本当事人 出票人出票人(maker)(maker) 受款人受款人(payee)(payee) 付款期限付款期限 见票时（即期）见票时（即期） 固定的将来时间（固定的将来时间（20082008年年1010月月1 1日）日） 可以确定（推算）的将来时间（见票后可以确定（推算）的将来时间（见票后3030天）天） 收款人的填写