国际结算(第一章)

1、国际结算国际结算（第五版）（第五版） 张德新 北师大珠海分校北师大珠海分校 成绩考评标准 平时成绩占40%， 期末成绩占60% 旷课旷课 一次，基础分 85分 两次，基础分 80分， 三次，基础分75分， 四次，基础分70分， 四次以上，基础分60分 在此基础上， 迟到（早退）迟到（早退） 一次，扣2分，两次扣5分， 三次，扣10分，四次扣15分 事假与病假（事假与病假（均需假条，没有则视为旷课）均需假条，没有则视为旷课） 12次不扣分， 3次扣5分，四次扣10分。 加分项目 总计3-20分，单项累计不超过10分 上课表现 回答问题 作业 协助老师教学工作 第一章第一章 国际结算概述国际结算概

2、述 一、国际结算的概念一、国际结算的概念 两个不同国家的当事人，不论是个人、单位、企业 或政府间因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借 贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，叫做 国际结算。 在我国，通常又将经常项目中的服务贸易、收益和 经常转移项下涉及的结算业务称为非贸易结算。 二、国际结算的重要性二、国际结算的重要性 1、国际结算可以促进国际贸易发展，服务国际经济文化 交流，促进国际金融一体化。 2、国际结算可以为本国创收和积累外汇，引进外资，合 理使用外汇，输出资金向外投资，起到巩固本国货币汇 率，提高本国对外支付能力的作用。 3、国际结算与其本国的国际收支有密切关系。 国际收支

3、知识点一：国际收支平衡表国际收支知识点一：国际收支平衡表 1.国际收支平衡表是在一定时期内一个经济体与世界其 他地方之间的全部经济交易统计报表。 2.国际收支平衡表按照借贷记账法记载。 3.国际收支平衡表的各个具体项目常常不相等。当收入 大于支出而出现贷方余额时称为顺差，用正号表示；反 之称为逆差，用负号表示。各项差额的总和就是国际收 支总差额。 国际收支知识点二：主要项目国际收支知识点二：主要项目 现行的国际收支平衡项目主要分为： （1）经常项目 （2）资本和金融项目 （3）储备资产项目 （4）净误差与遗漏项目 见中国国际收支平衡表（2006年） 中国国际收支平衡表（中国国际收支平衡表（20

4、06年）年） 注： 本表计数采用四舍五入原则。 资料来源：国家外汇管理局网站，http：/。 Back 三、国际结算业务概述三、国际结算业务概述 （一）国际结算业务的分类（一）国际结算业务的分类 按照使用结算支付手段的不同，国际结算业务大体可以 分为以下四类： 1.现金/货币结算 2.票据结算 3.凭单结算 4.电讯结算 1.现金现金/货币结算货币结算 原始的结算为卖方一手交货，买方一手交钱，钱货 两清，通常称为现金交货（Cash on Delivery）方式，现 在极少采用。如果国际结算业务使用现金或货币结算， 则其必须是可自由兑换的货币（Freely Convertible Currenc

5、y）。 2.2.票据结算票据结算 （1）支付票据化意指受票人/制票人（Drawee/Maker）凭 提示票据支付票款给收款人。 （2）贸易结算中使用的汇票是逆汇形式，即债权人或其 代理人作为出票人，命令受票行/付款行将票款付给出票 人自己或其代理人。 （3）汇票和本票均为可流通票据，可以背书转让。远期 汇票经受票人承兑后可以贴现，远期银行本票同样可以 贴现，发挥它们的融资作用。 3. 3.凭单结算凭单结算 海上运输继续扩大后，国际贸易运输就变为以海运 为主，简单的货物收据发展成为完善的海运提单。1924 年海牙规则（Hague Rules）签订，使海运提单具有 货物收据、运输合约和物权单据三种

6、作用。只有货物单 据化才能使银行参与贸易结算，凭着卖方履行交货的单 据向买方索取货款，买方付款获得单据，交出提单，取 得货物；银行将货款交给卖方，完成贸易结算。 4. 4.电讯结算电讯结算 在电汇汇款业务中，汇出行发出电讯汇款指示给汇入 行，委托汇入行解付汇款给收款人。 在纸单据信用证业务基础上用SWIFT开证已经是电子 化开证，进一步可以实现电子交单，按照跟单信用证 电子交单统一惯例（eUCP）附则办理电子记录的制作、 传递、审核及结算。 保理业务已经采用电子数据交换（EDI）传递发票、 索款、偿付、结算。今后的趋势是在电子化、网络化 银行业务中，电讯结算将继续扩大。 （二）国际结算方式的具

7、体内容（二）国际结算方式的具体内容 1.国际结算方式的内容。 （1）按照买卖双方议定的具体的交单与付款方式办理 单据和货款的对流。 （2）结算过程中，银行充当中介人和保证人，正确结 清买卖双方的债权和债务。 （3）买卖双方可以向银行提出给予资金融通的申请。 （4）结算方式必须订明具体类别、付款时间、使用货 币、所需单据和凭证。 2.国际结算方式的类别国际结算方式的类别 国际结算方式大体上分成汇款、托收、信用证三大 类别，每一大类还可再分为若干小的类别。通常结合交 易情况、市场销售情况、对方资信情况，由买卖双方协 商确定结算方式。 3. 国际结算方式的付款时间国际结算方式的付款时间 国际结算方式

8、的付款时间可分为： （1）预先付款（Payment in Advance） （2）装运时付款（Payment at Time of Shipment）； （3）装运后付款（Payment after Shipment）。 银行依据的装运时间以海运提单日期为准，所以银行的 付款时间是： （1）交单前预付； （2）交单时付款，又称即期付款； （3）交单后付款，又称远期付款。 （三）结算方式的发展（三）结算方式的发展 1、简单的贸易方式是售定，结算支付方式逐渐增多。 2、预先付款是买方给予卖方融资。 3、对港澳和近洋地区出口售定交易采用跟单托收方式， 用交单控制买方付款比汇款方式对卖方略有保障。 4

9、、远洋贸易把旅行信用证项下支付票据化结合交货履约 单据化发展成为跟单信用证，向卖方/出口商保证凭相符 单据开证行承诺一定付款。 5、转口贸易方式采用背对背信用证方式。 6、“三来一补” 贸易方式可选择互用电汇方式，或互用 托收方式，或对开信用证方式，或互开保函方式，比单 纯对开信用证复杂一些。 7、 出口信贷扶持的资本货物交易采用开立信用证与进口 买方信贷相结合的方式，比互用汇款、托收等方式复杂 一些。 8、大型成套设备交易采用预付定金和延期付款信用证， 或与分期付款信用证相结合的方式，比信用证与买方信 贷相结合的方式复杂一些。 （四）国际结算适用的国际规则（四）国际结算适用的国际规则 1.1

10、992年的见索即付保函统一规则（国际商会出版物第 458号）； 2.1992年的多式运输单据规则（国际商会出版物第481号 ）； 3.1993年修订的跟单信用证统一惯例（国际商会出版物 第500号）； 4.1995年修订的托收统一规则（国际商会出版物第522号 ）； 5.1996年的跟单信用证项下银行间偿付统一规则（国际 商会出版物第525号）； 6. 1998年的国际备用证惯例（ISP98）（国际商会出版 物第590号）； 7.1999年修订的2000年国际贸易术语解释通则（国际商 会出版物第560号）； 8.2000年国际保理商联合会制定的国际保理业务惯例规则 ； 9.2002年的跟单信用

11、证统一惯例（UCP500）关于电子交 单的附则（eUCP1.0版）； 10. 2002年的关于UCP500等的意见汇编（国际商会出版 物第632号）； 11. 2003年的审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务 （国际商会出版物第645号）； 12. 2007年修订的跟单信用证统一惯例（UCP600）关于电子 交单的附则（eUCP）1.1 版本； 13. 2007年修订的跟单信用证统一惯例（国际商会出版物 第600号，2007年7月1日起实施）； 14. 2007年修订的审核跟单信用证项下单据的国际标准银行 实务（国际商会出版物第681号）； 15. 2008年修订的跟单信用证项下银行间偿付

12、统一规则（ 国际商会出版物第725号）。 16. 2010年7月1日生效的见索即付保函统一规则（ URDG758；国际商会出版物第758号）。 （五）国际结算与外汇管理（五）国际结算与外汇管理 按照中华人民共和国外汇管理条例的规定，外币现 金在境内不得流通，境内的商品和服务交易不得以外币进行计 价。 1993年12月，中国人民银行发布通知，对我国的外汇管理 体制进行进一步改革。此后，逐步建立和完善了外汇指定银行 制度、结售汇制度、贸易进出口核销制度、国际收支申报制度、 外债管理制度、外汇投资制度等一系列管理制度。经过十几年 的改革，按照国际货币基金组织（IMF）的标准，已经实现了 人民币经常项目下的完全可兑换，资本项目下的部分可兑换。 1996年12月，人民币在经常项目下实现了完全可兑 换，即境内机构和个人在办理经常项下国际结算业务时， 可以直接持有效商业单据和凭证向外汇指定银行申请办 理，大