商业银行信贷风险风险控制

1、摘 要商业银行已有30年的发展历程，在我国基本实现市场化。其主要的经济来源是贷款，银行作为其中的中介进行业务办理，由于其每笔金额并不少加上发展历程较短的原因，其中存在的信贷风险也是很大。与国外发展100多年的历史相比，我们只能算是初级的市场化，我们需要充分借鉴国外的优秀经验，提升自身的信贷风险防范。目前我国商业银行的信贷风险主要来源于基础管理薄弱、审贷分离制度与贷款三查制度存在问题、工作人员缺乏企业文化、内部监督机制不够完善等。本文将会通过一般成因分析和特殊成因分析，对商业银行存在的信贷风险产生因素进行剖析，并提出相应的解决措施。关键词：商业银行；信贷风险；风险控制17AbstractComm

2、ercial banks have developed for 30 years and have basically realized marketization in China. Its main economic source is loan. As an intermediary, banks handle business. Due to the fact that each sum of money is not small and the development process is short, the credit risk is also very large. Comp

3、ared with the history of more than 100 years of foreign development, we can only be regarded as the primary marketization. We need to fully learn from the excellent experience of foreign countries and improve our own credit risk prevention. At present, the credit risk of Chinas commercial banks main

4、ly comes from the weakness of basic management, the problems of the separation system and the three inspection system of loans, the lack of corporate culture of the staff, and the imperfection of the internal supervision mechanism. This paper will analyze the credit risk factors of commercial banks

5、through the analysis of general causes and special causes, and put forward the corresponding solutions.Key words: Commercial Bank; credit risk; risk control 目 录1引 言（或概 述）62 商业银行信贷风险管理的一般理论72.1 信贷风险72.2 银行信贷风险72.3 信贷风险控制的含义83 我国商业银行信贷风险防控现状分析83.1商业银行信贷风险现状84 商业银行信贷风险产生原因及其存在问题84.1商业银行信贷风险原因分析84.1.1信贷

6、风险管理理念杂乱84.1.2缺乏有效的公司治理结构94.1.3信用评级系统不够完善94.1.4岗位责任划分不清104.2商业银行存在的问题104.2.1发展程度严重不平衡104.2.2经营区域相对集中104.2.3内部治理结构不够完善115国外商业银行信贷风险管理借鉴115.1国内外商业银行信贷风险管理对比115.1.1国内外商业银行管理历程图115.1.2独立单项贷款管理与资金指令性管理阶段125.1.3贷款集中度管理阶段与实贷实存管理阶段125.1.4贷款组合管理与审贷分离阶段125.1.5金融衍生工具管理阶段与与国际接轨阶段135.1.6进取的综合化管理与信贷全流程管理阶段135.2可借

7、鉴的经验135.2.1信息管理和操作程序135.2.2信贷风险管理文化136国内商业银行信贷风险防范措施136.1统一信贷风险管理理念136.2建立有效公司治理结构146.3完善信用评级系统146.4建立健全信贷岗位责任追究制度15结 论16致 谢17参 考 文 献18商业银行信贷风险的产生因素和防控措施1引 言（或概 述）银行有很多种类型，商业银行就是其中的一种。商业银行的主要业务有存款、贷款、汇兑、储蓄，银行通过信用中介这一职责吸收公众存款、发放贷款。对比国外商业营养已有百年的发展史，我国商业银行仅用30多年便达到基本市场化，导致银行风险防范体系不够成熟，银行风险水平相比先进银行要低许多。

8、商业银行作为国家我国重要融资中介，是我国实体服务业经济的主要力量，商业银行的稳定发展关乎它自身的盈利，它在我国经济的稳定发展中有着重要的地位。信贷风险是一个长期积累、逐渐发展产生的结果。它是由借款人在履约能力上可能出现的问题，最终由借款人承担问题的风险。为降低风险，借款人会采取交叉合同的方式来降低自身的风险。伴随着交叉合同的使用，它所产生的风险也在增加。这就需要我们不断深化研究，借鉴先进银行的有效措施，找出风险产生原因，提出相应措施，提高商业银行风险防范体系水平。我国经济的快速发展带动着各行业的发展，国内商业银行的数量也随着时间的增加而增加，紧接而来的商业银行信贷风险暴露在人们的视野中，对于商

9、业银行信贷风险的研究者数量增多。2003年，马崇明、唐国储对我国商业银行信贷风险的改革历程进行研究，在分析了大量有关资料情况下，提出我国商业银行要全面加强信贷风险控制体系的设想。王国飞于2012年发现我国商业银行内控制度不健全，相应提出了再创新激励约束机制、完善内部审计等方面的解决措施。2008年，美国的次贷危机引发全球危机，对全球产生了不可忽视的冲击。商业银行作为实体服务业的主要力量，在此次危机中受到了极大的冲击，让人们不得不对商业银行的信贷防范体系引起重视。现如今商业银行在经济体制中依然占有主体地位，我们应该充分按照巴塞尔协议的要求，仔细分析我国商业银行的现状，理清风险产生原因，提出有效解

10、决措施，增强风险防范体系。2 商业银行信贷风险管理的一般理论2.1 信贷风险风险在其概念上有广义和狭义的划分。狭义的风险是指风险中损失的不确定性，也因为不确定性所以它带来的只能是损失。广义的风险并不是这样以偏概全，它表示的是收益和代价的不确定性，所以它带来的可能是获利也极可能是损失。由于广义风险为人们所接受，因此，现在有许多人们直奔高风险高收益的投资。 信贷风险是指债务人在未到还款日期时产生的风险，它是指借款人的财务状况出现重大危机，从而影响其还款能力不能如期履行还款条约。随着市场的发展，信贷风险甚至出现了交叉违约风险。信贷风险又划分为市场性和非市场性。市场性风险是指由借款人产生的生产风险和销

11、售风险，借款人由于资金、工作人员、场地等等的限制，在生产和销售中产生损失，影响其还款能力，最终产生了市场性风险。非市场性风险是指由社会和自然产生的风险。顾名思义，自然风险是指大自然带来的风险。众所周知的是自然风险一直以来都是不可控的，而还款人不能阻止自然风险的发生而产生了风险。社会风险则是指借款人或者其团队在社会中的行为影响了其还款能力。2.2 银行信贷风险银行的信贷风险在其概念上也有所划分。银行受不确定因素的影响，失去产生经济或者获取利益的可能性，这就是广义的信贷风险；银行放出去的款项不能按期偿还本息或者本息偿还被延迟，导致银行遭受损失便称为狭义的信贷风险，它也称为违约风险或信贷资产风险。商

12、业银行信贷风险一直存在是因为它具有客观性、隐蔽性、双重性、可控性、集中性等特点。由于商业银行信贷风险的客观性，因此它始终会伴随着商业银行存在，只要贷款业务的款项发出并未收回，信贷风险就一直存在。由于风险并不是按人们的意志转移，所以在现实生活中并不存在没有信贷风险的商业银行。就目前而言，信贷风险是不可能完全没有的，我们只有不断降低它的风险系数，充分利用信贷风险的可控性，来谋求最稳定的利益。随着社会发展的复杂性，信贷风险的产生因素也随之增加。在已研究的信贷风险产生来源主要有：信贷风险、操作风险、市场风险、流动性风险、合规性风险等。2.3 信贷风险控制的含义由于商业银行信贷风险为不完全可控风险，因此

13、商业银行在面对不同风险类型、不同概率要进行相应的风险防控，降低或者尽可能消除风险的概率。只有在确保风险概率较低的情况下，商业银行才可以获得稳健的收益，减少不必要的损失。信贷风险控制就是指在执行有效风险控制的管理过程。3 我国商业银行信贷风险防控现状分析3.1商业银行信贷风险现状首先，不良贷款率持续增加后趋于平稳。2011年第三季度我国商业银行不良贷款率已降低至0.9,2011年第四季度却有所升高到1。至2013年第四季度呈现持续增加的状态，第四季度后逐渐趋于平稳。其次，信贷投向行业集中。我国目前面临一个棘手的问题便是小微企业贷款困难的问题。小微企业作为我国当前市场的兴新经济形式，它对我国社会经

14、济建设做出了重大的贡献。但由于自身规模的受限制的情况下，它也产生了一定的风险，导致商业银行在相关业务秉着谨慎规避风险的原则，对小微企业的信贷业务是能避则避。主要表现在商业银行把叫多资金投入一些国有企业和优势行业。4 商业银行信贷风险产生原因及其存在问题4.1商业银行信贷风险原因分析4.1.1信贷风险管理理念杂乱在市场不完全信息的条件下，企业利用机会主义偏向自己的大前提，利用信息不对称迷惑商业银行取得贷款。企业以自身现状不可能获取银行贷款时，利用商业银行对自身企业不够了解，故意隐瞒自身存在的问题，甚至提供虚报财务报表、制造虚假利润获取贷款。这些企业也极有可能在获取贷款以后更改贷款用途到民间高利贷

15、行业，以此导致增加贷款风险。 在没有企业文化熏陶的企业或银行可能产生一些不可避免的风险。银行工作人员若为自己的利益，而充分利用信息不对称的有利条件，提供虚假信息骗取银行信贷资金，进而为企业谋取利益。更有甚者利用自身职务便利直接挪用客户资金投入民间高利贷，合谋企业谋利。这便是工作人员缺乏外部监督而带来的道德风险，这类风险带来的损失与技术风险带来的损失程度不相上下，但控制此类风险却较为容易。这些风险的产生来源都是因为这些工作人员缺乏自己对工作的信仰，换言之，这些银行和企业缺乏自己公司的文化。4.1.2缺乏有效的公司治理结构由于股东大会、董事会、管理层、监事会职责不明确无法做到权衡制约，加上银行现在

16、对高级管理人员的过分依赖，可能导致高级管理层权利过大。若管理层拥有极强的工作责任感，也难免因个人决断产生的风险，决策人员由于没有充分考虑到相关政治、税收、监督等，最终给银行带来不必要的损失；若管理层存在道德问题，那产生的损失是重大的。4.1.3信用评级系统不够完善在市场不完全信息的条件下，企业利用机会主义偏向自己的大前提，利用信息不对称迷惑商业银行取得贷款。企业以自身现状不可能获取银行贷款时，利用商业银行对自身企业不够了解，故意隐瞒自身存在的问题，甚至提供虚报财务报表、制造虚假利润获取贷款。这些企业也极有可能在获取贷款以后更改贷款用途到民间高利贷行业，以此导致增加贷款风险。工作人员对于信用评级

17、系统的使用也可产生风险，也称操作风险。随着社会经济和科学技术的高速发展，我国商业银行在办理业务时，凭着简洁、方便、易存储的原则，引入大量的软件以及系统来进行工作。但工作人员没有及时的进行培训或是没有招聘能够操作这些系统和软件的工作人员，最终在办理业务时产生亏损，给银行带来了不必要的损失。再者，引入的相关软件或是系统本身存在漏洞导致数据泄露事件，这些都是由工作人员操控不当或者技术不够成熟带来的风险。4.1.4岗位责任划分不清多级的委托-代理关系也使得银行内部存在着一定的风险。由于公司的治理结构出现问题，上行下效，导致内部各个岗位也存在职责不清的问题。职责不清导致工作人员对于自身手上的业务无法做到

18、尽心尽力，这样就无法追踪客户的实时状况，不能及时作出相应决策而发生损失。此外，责任划分不清让工作人员在无知的情况下，把权限放给其他工作人员导致一些不可避免的损失。我国国有商业银行信贷管理的委托代理关系就如下图所示。表 1：我国商业银行多层代理关系4.2商业银行存在的问题4.2.1发展程度严重不平衡商业银行发展程度的不平衡主要受区域性的影响。经济发展比较优先的地区，商业银行的发展速度较快。但由于政策对于地方性的扶持，对小微企业的依赖，导致国家扶持和信用贷款不协调，最终会影响商业银行在信贷业务的收益。再者，除了在经营对象的自我限制以外，在已有发展程度悬殊的情况下，对所处劣势的商业银行发展可能会更加

19、不利，导致双方的发差距可能进一步拉大。4.2.2经营区域相对集中 目前国内的商业银行中，除了北京银行、上海银行、江苏银行、南京银行、徽商银行和吉林银行外其它的商业银行主要存在于本地区的发展，这极大的限制了该地区商业银行的业务发展范围。除了区域的限制，这些不能扩展都全国范围的商业银行，对于已经限制区域的客户又有进一步的限制。这些商业银行的经营主要放在优势产业上，这样高度集中的客户源与行业，风险系数进一步加大。4.2.3内部治理结构不够完善股权结构不够完善，地方政府、国有企业或国有控股企业对城市商业银行的参与度过高是导致我国商业银行内部治理不完善的主要因素，但真正关心其股东所持股份的比重却不大。这

20、最终导致代理人对商业银行的影响很大，以致于贷款受政府的意愿很大。再者，城市商业银行存在的股东大会、董事会、管理层、监事会职责不明确等问题，最终导致其各个所属不能达到权衡制约，可能有部分的权利被削，导致代理人的权利大，影响商业银行的业务办理。5国外商业银行信贷风险管理借鉴5.1国内外商业银行信贷风险管理对比5.1.1国内外商业银行管理历程图 相比国外商业银行的发展史，我国商业银行的发展史仅仅是国外的三分之一，所以我国商业银行在信贷风险管理上可以多借鉴国外商业银行风险管理的有益成果。国外商业银行信贷管理随着金融、科技、信息技术的发展，其风险管理也随着改变，但与国内商业银行的信贷风险管理的整体都相差

21、不多，因此有很大的参考意义。 表 2（左）：国外商业银行信贷管理流程图表 3（右）：国内商业银行信贷管理流程图5.1.2独立单项贷款管理与资金指令性管理阶段独立单项贷款管理是指由银行提供贷款并出售一系列产品和服务，以此来维护和客户的长期信贷关系。资金指令性管理阶段是指银行贷款要服从国家分配，这时候信贷风险的约束并不存在，但却存在信用通膨的问题。因为这个阶段我国处于计划经济时期，企业实行双轨制模式。5.1.3贷款集中度管理阶段与实贷实存管理阶段在统一的管理制度下，建立限额管理制度为客户制定最高综合风险额度是贷款集中度管理的主要内容。但这个限额制度在限额方面过于简单，以致于在其操作方面存在限制。实

22、存实贷管理阶段是为了增加商业银行本身经营的独立性，改变央行与商业银行及其他金融机构的关系，改为借贷关系，由直接管理过渡为间接管理。5.1.4贷款组合管理与审贷分离阶段贷款组合管理是由于在贷款集中度存在的问题的基础上，随着银行的发展，其贷款额度不能满足银行业务的需要，商业银行以风险-收益有效制衡为目标，利用信贷组合来分散风险以达到最高收益。审贷分离阶段是商业银行以盈利性、安全性、流动性为原则建立的，当时我国出现政策性银行与商业银行，在没有政策扶持的商业银行为增加自身的竞争力和存活性，建立了审贷分离、分级审批制度。5.1.5金融衍生工具管理阶段与与国际接轨阶段金融衍生工具管理阶段是不贷款组合更高级

23、的管理模式，其存在是由金融衍生品的出现，商业银行的信贷管理模式就此进入了更成熟的信贷管理模式。与国际接轨阶段是由于我国商业银行在银监会的指导下，防范信贷风险的发生，进一步促进商业银行走向市场化。5.1.6进取的综合化管理与信贷全流程管理阶段分散、组合综合化的管理是进取的综合化管理的特点。垓阶段的风险管理模式是商业银行逐渐意识到风险是无法消失的，采取了积极应对风险的方式。信贷全流程管理阶段的特点是全程监控，通过对信贷风险的监控来平衡商业银行的盈利性、安全性、流动性。该阶段对银行化解信贷风险和提高核心竞争力都有着重大的积极意义。5.2可借鉴的经验5.2.1信息管理和操作程序美国的商业银行会将客户与

24、银行的业务合作进行记录并且为客户建立其个人档案，银行之间信息共享，这样会大大降低由于信息不对称带来的风险。严格的操作程序使的商业银行的工作人员无机可乘，即使有部分工作人员的道德存在风险，但其严格的操作程序可以降低其风险。5.2.2信贷风险管理文化美国商业银行的工作人员坚持贯彻人为本、遵纪守法、规避风险的观点，这使得他们对信贷风险管理理念理解的更加深刻并转化为自身所坚持的理念。多好的制度都需要人们去执行他，如果工作人员本身就有这样的思想，这比任何强制性制度都有效。6国内商业银行信贷风险防范措施6.1统一信贷风险管理理念人要有信仰才可以有前进的动力，在商业银行的发展上也需要有“信仰”，这里所谓的“

25、信仰”便是理念。纵观整体，各个商业银行也许有自身的经营理念，但与其他商业银行碰撞时，各自的理念难免发生冲突。正因为我国商业银行缺乏统一的信贷风险管理理念，导致无法建立客户信贷风险数据库和客户信贷风险模型，对于信贷风险无法进行有效的评估，更没有办法做到信息共享。我国商业银行信贷业务的信息不对称风险也因此产生，所以建立统一的信贷管理理念是重要的。根据巴塞尔协议，建立健全的信贷管理理念包括一致性理念、权威性理念、集中性理念、互通性理念和权威性理念。只有建立共同的理念，这也可能缩小商业银行发展程度不一的差距，使的我国商业银行的发展更上一层楼。就像习近平总书记说的：“先富带动后富，实现共同富裕”。对新进

26、的以及在职的工作人员进行培训，从工作人员开始就要形成共同的道德理念和价值观，使得员工和企业上下一心、共同发展。因为一个优秀的企业一定离不开它本身优秀的文化。6.2建立有效公司治理结构 凡事都离不开良好的治理结构，建立有效公司治理结构迫在眉睫。按照“三会分设、三权分开、有效制约、协调发展”的原则，明确股东大会、董事会、管理层、监事会的职责，防止出现由于职责不明确带来的总代理人权利过大而带来的损失。划分各个岗位工作人员的权限，尤其是高级管理人的权限。对于信贷营销和风险管理要分开执行，发展贷后监督人员队伍。完善内部控制制度，对风险进行事前、事中、事后分工控制。再者，对高级管理层进行监督，一定要做到定

27、时、定期审核监督，以免让高级管理层萌发出可以违反银行条例谋取个人利益的思想。其次，要保证监督、审查队伍的独立性，如若检查到问题就要及时与上级通报，防止出现进一步的损失。6.3完善信用评级系统虽然国内的银行信息没有像国外那样的信息共享，但我们可以先建立和完善银行内部的信用评级系统。因为国内信息没有共享，而且信息不对称带来的风险并不小，为了降低这个方面的风险，银行自身应该建立自己的信用评价系统，再利用信用评价系统对贷款者个人或者公司、集团进行评级，选择出是否贷款或是贷款多少。首先，商业银行自身聘请有关技术人员开发出一款应用于银行内部的信用评级系统。通过客户的三大财务报表以及其他的一些有关信用的资料

28、，再对客户的与商业银行的业务往来进行归纳建立个人档案，最终对客户进行全面、官方、公正的评级。利用客户评级施展相应的业务服务工作。其次，需要安排工作人员进行实时更新和维护信用评级系统。随着科技的发展，存在不法分子利用自身技术的优势攻入银行内部系统，以达到自身的利益。若没有工作人员定期维护该系统，信息泄露带来的损失也许不算太大，但信息被私人变动带来的损失却是不容忽视的。最后，要不断完善信用评级系统。只是建立信用评级是不够的，还要对已记录在案的数据进行实时补充。通过补充信息数据，以此来达到对客户更精确的了解，更加降低由信息不对称带来的风险。6.4建立健全信贷岗位责任追究制度 由于我国国内商业银行出现内部治理结构不完善，股东大会、董事会、管理层、监事会职责不明确导致无法做到权衡制约。所以我们更需要通过建立信贷岗位责任追究制度，达到对各个岗位的责任追究。只有岗位追究责任，自己负责的岗位肯定会牢牢的坚守自己的岗位，定不会将自己的权限放给其他岗位的工作人员。其次，通过职责追究。工作人员会及时去跟踪贷款人的经济状况，一发现情况会及时上报，这种实时更新追踪会为商业银行降低损失。 提高信