第2章物流企业相关法律制度

1、第第2章章 物流企业相关法律制度物流企业相关法律制度 【本章导读】本章介绍了物流企业的几种【本章导读】本章介绍了物流企业的几种 企业模式，第一节个人独资企业、第二节企业模式，第一节个人独资企业、第二节 合伙企业、第三节公司。比较常见的是公合伙企业、第三节公司。比较常见的是公 司模式。司模式。 21个人独资企业法个人独资企业法 211个人独资企业法概述个人独资企业法概述 1个人独资企业的概念和特点个人独资企业的概念和特点 （1）个人独资企业的概念。个人独资企业）个人独资企业的概念。个人独资企业 是指依照个人独资企业法在中国境内是指依照个人独资企业法在中国境内 设立，由一个自然人投资，财产为投资人

2、设立，由一个自然人投资，财产为投资人 个人所有，投资人以其个人财产对企业债个人所有，投资人以其个人财产对企业债 务承担无限责任的经营实体。务承担无限责任的经营实体。 （2）个人独资企业的特点）个人独资企业的特点 个人独资企业是由个人独资企业是由一个自然人一个自然人投资的企投资的企 业。业。 个人独资企业的投资人对企业的债务承个人独资企业的投资人对企业的债务承 担担无限责任无限责任 个人独资企业的内部机构设置简单，经个人独资企业的内部机构设置简单，经 营管理方式灵活。营管理方式灵活。 个人独资企业是个人独资企业是非法人非法人企业。企业。 2个人独资企业法的概念和基本原则个人独资企业法的概念和基本

3、原则 （1）个人独资企业法的概念。个人独资企）个人独资企业法的概念。个人独资企 业法有广义和狭义之分，广义的个人独资业法有广义和狭义之分，广义的个人独资 企业法，是指国家关于个人独资企业的各企业法，是指国家关于个人独资企业的各 种法律规范的总称；狭义的个人独资企业种法律规范的总称；狭义的个人独资企业 法是指法是指1999年年8月月30日第九届全国人大常委日第九届全国人大常委 会第十一次会议通过的中华人民共和国会第十一次会议通过的中华人民共和国 个人独资企业法（下称个人独资企业个人独资企业法（下称个人独资企业 法），该法共六章四十八条。法），该法共六章四十八条。 （2）个人独资企业法的基本原则）

4、个人独资企业法的基本原则 依法保护个人独资企业的财产和其他合依法保护个人独资企业的财产和其他合 法权益。法权益。 个人独资企业从事经营活动必须遵守法个人独资企业从事经营活动必须遵守法 律、行政法规，遵守诚实信用原则，不得律、行政法规，遵守诚实信用原则，不得 损害社会公共利益。损害社会公共利益。 个人独资企业应当依法履行纳税义务。个人独资企业应当依法履行纳税义务。 个人独资企业应当依法招用职工。个人独资企业应当依法招用职工。 个人独资企业职工的合法权益受法律保个人独资企业职工的合法权益受法律保 护。护。 自自20002000年年1 1月月1 1日起，日起， 对个人独资企业和合伙企业停止对个人独资

5、企业和合伙企业停止 征收企业所得税，征收企业所得税， 其投资者的生产经营所得，其投资者的生产经营所得， 比照个体工商户的生产、比照个体工商户的生产、 经营所得征收个人所得税经营所得征收个人所得税。 212个人独资企业的设立个人独资企业的设立 1个人独资企业的设立条件个人独资企业的设立条件 （1）投资人为一个自然人，且）投资人为一个自然人，且只能只能是是中国中国 公民公民。 （2）有合法的企业名称）有合法的企业名称 （3）有投资人申报的出资）有投资人申报的出资 （4）有固定的生产经营场所和必要的生产）有固定的生产经营场所和必要的生产 经营条件经营条件 （5）有必要的从业人员）有必要的从业人员 不

6、得使用不得使用“有限有限”、 “有限责任有限责任”、 “公司公司”等字样，等字样， 可以叫厂、店、可以叫厂、店、 部、中心、工作室等。部、中心、工作室等。 2个人独资企业的设立程序个人独资企业的设立程序 （1）提出申请）提出申请 （2）工商登记。）工商登记。 （3）分支机构登记）分支机构登记 213个人独资企业的投资人及事个人独资企业的投资人及事 务管理务管理 1个人独资企业的投资人个人独资企业的投资人 个人独资企业的投资人为一个具有中国国个人独资企业的投资人为一个具有中国国 籍的自然人，但籍的自然人，但法律、行政法规禁止从事法律、行政法规禁止从事 营利性活动的人营利性活动的人，不得作为投资人

7、申请设，不得作为投资人申请设 立个人独资企业。立个人独资企业。 国家公务员、国家公务员、 党政机关的领导干部、党政机关的领导干部、 法官、检察官、人民警察法官、检察官、人民警察 以及金融机构的工作人员等以及金融机构的工作人员等 不能成为个人独资企业的投资人。不能成为个人独资企业的投资人。 2个人独资企业的事务管理个人独资企业的事务管理 个人独资企业投资人可以个人独资企业投资人可以自行管理自行管理企业事企业事 务，也可以务，也可以委托委托或者或者聘用聘用其他具有民事行其他具有民事行 为能力的人负责企业的事务管理。投资人为能力的人负责企业的事务管理。投资人 委托或者聘用他人管理个人独资企业事务，委

8、托或者聘用他人管理个人独资企业事务， 应当与受托人或者被聘用的人签订书面合应当与受托人或者被聘用的人签订书面合 同。同。 214个人独资企业的权利和工商个人独资企业的权利和工商 管理管理 1个人独资企业的权利个人独资企业的权利 （1）依法申请贷款。）依法申请贷款。 （2）依法取得土地使用权。）依法取得土地使用权。 （3）拒绝摊派权。）拒绝摊派权。 （4）法律、行政法规规定的其他权利。）法律、行政法规规定的其他权利。 2个人独资企业的工商管理个人独资企业的工商管理 个人独资企业存续期间登记事项发生变更个人独资企业存续期间登记事项发生变更 的，应当办理变更登记。个人独资企业存的，应当办理变更登记。

9、个人独资企业存 续期间登记事项发生变更的，应当在作出续期间登记事项发生变更的，应当在作出 变更决定之日起的变更决定之日起的15日日内依法向登记机关内依法向登记机关 申请办理变更登记。申请办理变更登记。 215个人独资企业的解散和清算个人独资企业的解散和清算 1个人独资企业的解散个人独资企业的解散 （1）投资人决定解散；）投资人决定解散； （2）投资人死亡或者被宣告死亡，无继承）投资人死亡或者被宣告死亡，无继承 人或者继承人决定放弃继承；人或者继承人决定放弃继承； （3）被依法吊销营业执照；）被依法吊销营业执照； （4）法律、行政法规规定的其他情形。）法律、行政法规规定的其他情形。 2个人独资企

10、业的清算个人独资企业的清算 （1）通知和公告债权人）通知和公告债权人 （2）财产清偿顺序）财产清偿顺序 （3）清算期间对投资人的要求）清算期间对投资人的要求 （4）投资人的持续偿债责任）投资人的持续偿债责任 （5）注销登记）注销登记 22合伙企业法合伙企业法 221合伙企业与合伙企业法概述合伙企业与合伙企业法概述 1合伙企业的概念和合伙企业的成立合伙企业的概念和合伙企业的成立 （1）合伙企业的概念）合伙企业的概念 普通合伙企业普通合伙企业 特殊普通合伙企业特殊普通合伙企业 有限合伙企业有限合伙企业 （2）合伙企业的成立）合伙企业的成立 22合伙企业法合伙企业法 221合伙企业与合伙企业法概述合

11、伙企业与合伙企业法概述 2合伙企业法概述合伙企业法概述 1997年年2月月23日，八届全国人大常委会通日，八届全国人大常委会通 过了合伙企业法，该法自过了合伙企业法，该法自1997年年8月月 1日起施行。日起施行。2006年年8月月27日，十届全国日，十届全国 人大常委会对该法进行了修订，修订后人大常委会对该法进行了修订，修订后 的合伙企业法自的合伙企业法自2007年年6月月1日起施日起施 行。行。 222普通合伙企业普通合伙企业 1普通合伙企业的设立普通合伙企业的设立 1）普通合伙企业的设立条件）普通合伙企业的设立条件 有有2个个以上合伙人以上合伙人 有有书面书面合伙协议合伙协议 有合伙人认

12、缴或实缴的出资有合伙人认缴或实缴的出资 有合伙企业名称有合伙企业名称 有经营场所和从事合伙经营的必要条件有经营场所和从事合伙经营的必要条件 无最低注册资金限制无最低注册资金限制 举例：举例： 连大普通合伙企业，连大普通合伙企业， 兴业特殊普通合伙会计师事务所，兴业特殊普通合伙会计师事务所， 雨花石有限合伙企业雨花石有限合伙企业 出资方式：出资方式： 货币、实物、知识产权、土地使用权货币、实物、知识产权、土地使用权 或者其他财产权利出资，或者其他财产权利出资， 也可以用劳务出资。也可以用劳务出资。 222普通合伙企业普通合伙企业 1普通合伙企业的设立普通合伙企业的设立 2）合伙企业的财产）合伙企

13、业的财产 财产处分规则：财产处分规则： 合伙人之间转让合伙人之间转让通知其他合伙人通知其他合伙人 与与“外人外人”间转让间转让一致同意一致同意 合伙人同等条件下的优先购买权合伙人同等条件下的优先购买权 合伙财产出质合伙财产出质一致同意一致同意 222普通合伙企业普通合伙企业 1普通合伙企业的设立普通合伙企业的设立 3）合伙企业的事务执行）合伙企业的事务执行 事务执行方式：共同执行或委托执行事务执行方式：共同执行或委托执行 报告的义务，监督、提出异议、表决的报告的义务，监督、提出异议、表决的 权利权利 应当经全体合伙人一致表决的事项。应当经全体合伙人一致表决的事项。 损益分配：损益分配： 约定约

14、定 协商协商 出资比例出资比例 平均分配平均分配 其他合伙人不再其他合伙人不再 执行合伙事务执行合伙事务 222普通合伙企业普通合伙企业 1普通合伙企业的设立普通合伙企业的设立 4）合伙企业与第三人的关系）合伙企业与第三人的关系 合伙企业的债务与第三人的关系合伙企业的债务与第三人的关系 对外对外无限连带赔偿无限连带赔偿 对内对内从约定，但不得对抗善意第三人从约定，但不得对抗善意第三人 合伙人的合伙人的无关无关债务与合伙企业的关系债务与合伙企业的关系 债权人债权人 不得：抵消、代位行使不得：抵消、代位行使 可以：分取收益、请求法院强制执可以：分取收益、请求法院强制执 行行 222普通合伙企业普通

15、合伙企业 1普通合伙企业的设立普通合伙企业的设立 5）合伙企业的入伙和退货）合伙企业的入伙和退货 （1）入伙：）入伙： 全体一致同意全体一致同意 订立书面入伙协议订立书面入伙协议 如实告知经营状况和财务状况如实告知经营状况和财务状况 入伙人与原合伙人同权同责入伙人与原合伙人同权同责 入伙人对入伙人对入伙前入伙前的债务承担的债务承担无限连带无限连带责任责任 222普通合伙企业普通合伙企业 1普通合伙企业的设立普通合伙企业的设立 5）合伙企业的入伙和退货）合伙企业的入伙和退货 （2）退伙）退伙 自愿退伙自愿退伙 协议退伙协议退伙 通知退伙通知退伙 法定退伙法定退伙 当然退伙当然退伙 除名退伙除名退

16、伙 退伙结算退伙结算 222普通合伙企业普通合伙企业 1普通合伙企业的设立普通合伙企业的设立 6）特殊的普通合伙企业）特殊的普通合伙企业 名称中应注明名称中应注明“特殊普通合伙特殊普通合伙”字样字样 某合伙人因某合伙人因故意或重大过失故意或重大过失产生债务的，产生债务的， 其本人承担无限连带责任，其他人承担有其本人承担无限连带责任，其他人承担有 限责任限责任 应建立应建立执业风险基金、办理职业保险执业风险基金、办理职业保险 举例：举例： 软件设计企业、动漫工作室、软件设计企业、动漫工作室、 会计师事务所、律师事务所会计师事务所、律师事务所 223有限合伙企业有限合伙企业 1有限合伙企业的设立有

17、限合伙企业的设立 （1）由）由250人人设立，设立，至少至少1名名普通合伙人普通合伙人 （2）有）有书面书面合伙协议合伙协议 （3）有合伙人认缴或实缴的出资。有限合）有合伙人认缴或实缴的出资。有限合 伙人伙人不得以劳务不得以劳务出资。出资。 （4）有合伙企业的名称和生产经营场所）有合伙企业的名称和生产经营场所 （5）其他条件。）其他条件。 223有限合伙企业有限合伙企业 2有限合伙企业的事务执行有限合伙企业的事务执行 （1）普通合伙人执行合伙事务）普通合伙人执行合伙事务 （2）有限合伙人不执行合伙事务，不得对）有限合伙人不执行合伙事务，不得对 外代表有限合伙企业。外代表有限合伙企业。 223有

18、限合伙企业有限合伙企业 3有限合伙人的权利和义务有限合伙人的权利和义务 同本合伙企业进行交易同本合伙企业进行交易 经营与本合伙企业相竞争的业务经营与本合伙企业相竞争的业务 可以可以 将其在本合伙企业的财产出质将其在本合伙企业的财产出质 按约定向合伙人以外的人转让财产按约定向合伙人以外的人转让财产 不得不得 将企业全部利润分配给部分合伙人将企业全部利润分配给部分合伙人 223有限合伙企业有限合伙企业 4有限合伙企业中合伙人身份的转化及责有限合伙企业中合伙人身份的转化及责 任承担任承担 （1）转化方式：经全体合伙人一致同意）转化方式：经全体合伙人一致同意 （2）责任承担：）责任承担： 有限变普通：

19、有限变普通： 转化点转化点 普通变有限普通变有限 转化点转化点 224合伙企业解散和清算合伙企业解散和清算 1合伙企业的解散合伙企业的解散 2合伙企业的清算合伙企业的清算 合伙企业解散，应当由清算人进行清算。清算合伙企业解散，应当由清算人进行清算。清算 人由全体合伙人担任；经全体合伙人过半数同人由全体合伙人担任；经全体合伙人过半数同 意，可以自合伙企业解散事由出现后意，可以自合伙企业解散事由出现后15日内指日内指 定一个或者数个合伙人，或者委托第三人，担定一个或者数个合伙人，或者委托第三人，担 任清算人。自合伙企业解散事由出现之日起任清算人。自合伙企业解散事由出现之日起15 日内未确定清算人的

20、，合伙人或者其他利害关日内未确定清算人的，合伙人或者其他利害关 系人可以申请人民法院指定清算人。系人可以申请人民法院指定清算人。 练练 习习 1、汪、钱、潘、刘共同投资设立了一个有限合伙企 业，其中汪、钱为普通合伙人，潘、刘为有限合伙 人。后因该合伙企业长期拖欠供货商货款，企业资 产不足以清偿到期债务。依照我国相关法律的规定， 下列哪些选项是正确的？（ ） A、债权人可以根据企业破产法申请该合伙企业破产 B、债权人可以要求任一合伙人清偿全部债务 C、债权人只能要求汪、钱清偿全部债务 D、如果该合伙企业被宣告破产，则汪、钱仍需承担 无限连带责任 CD 练练 习习 2、下列（ ）适用于合伙企业法

21、A合伙制的律师事务所 B合伙制的会计师事务所 C合伙人为自然人的合伙企业 D个人与法人组成的合伙企业 ABCD 练练 习习 3、合伙企业的成立日期是（ ） A合伙协议订立日 B合伙协议被批准之日 C、合伙人出资完毕之日 D营业执照签发日 D 练练 习习 4、张甲欲开一饭店，便与高级厨师李乙商量，欲请李乙加盟。 并说：“你无需投资，店面、餐具和资金由我负责，你只负 责炒菜就行，利润三七分成。我得七，你得三。”李乙应允。 第一年，饭店获利颇丰，按三七分成，张甲获利21万元，李 乙获利9万元。第二年饭店出现中毒事件，顾客索赔70万元。 顾客应向谁索赔？（ ） A只能向张甲索赔 B应首先向张甲索赔，不

22、足部分才能向李乙索赔 C应向张甲索赔49万元，向李乙索赔21万元 D可向张甲、李乙共同索赔70万元 D 练练 习习 5、甲、乙、丙就成立普通合伙企业订立一份 合伙协议。该协议中（ ）符合合伙企业 法的规定。 A甲以劳务作价1万元 B乙的出资为专利技术，作价5万元 C丙的出资为某商标的使用权 D合伙企业的出资方式和数额在合伙企业 成立后再协商 ABC 练练 习习 6、2000年3月，甲、乙、丙开办一合伙企业，同年 6月甲与丁结婚。2005年8月，双方协议离婚，约定 将合伙企业中甲的财产份额全部转让给丁。下列哪 个说法正确？ （ ） A合伙企业中甲的财产份额属于夫妻共同财产 B如乙、丙同意，丁依法

23、取得合伙人的地位 C如乙、丙不同意丁入伙，必须购买该财产份额 D合伙企业应清算，丁分得甲应得财产份额 B 23公司法公司法 231公司的概念和特征公司的概念和特征 1公司的概念公司的概念 一般来讲，所谓一般来讲，所谓公司公司就是指依照法定条件就是指依照法定条件 和程序设立的、以营利为目的的企业法人。和程序设立的、以营利为目的的企业法人。 2公司的特征公司的特征 （1）公司必须从事）公司必须从事经营经营活动。活动。 （2）公司必须以）公司必须以营利营利为目的。为目的。 （3）公司具有）公司具有法人法人资格。资格。 （4）公司）公司标准标准的的法定法定性。性。 3公司的种类公司的种类 （1）无限责

24、任公司、有限责任公司、两合）无限责任公司、有限责任公司、两合 公司、股份有限公司与股份两合公司公司、股份有限公司与股份两合公司 （2）一人公司与多人公司）一人公司与多人公司 （3）上市公司与非上市公司）上市公司与非上市公司 （4）母公司与子公司）母公司与子公司 （5）总公司与分公司）总公司与分公司 （6）本国公司与外国公司）本国公司与外国公司 （7）封闭式公司与开放式公司）封闭式公司与开放式公司 （8）人合公司、资合公司与人合兼资合公）人合公司、资合公司与人合兼资合公 司司 （9）一般法上的公司与特别法上的公司）一般法上的公司与特别法上的公司 232有限责任公司有限责任公司 1有限责任公司的概

25、念和特征有限责任公司的概念和特征 （1）股东人数设置上限）股东人数设置上限:1X50 （2）股东承担有限责任）股东承担有限责任 （3）设立手续和公司机构相对简易）设立手续和公司机构相对简易 （4）具有封闭性）具有封闭性 2有限责任公司的设立条件有限责任公司的设立条件 （1）股东的人数和资格：）股东的人数和资格：1X50 （2）公司的资本）公司的资本 （3）股东共同制定公司章程）股东共同制定公司章程 （4）公司的组织机构）公司的组织机构 （5）有公司住所）有公司住所 2有限责任公司的设立条件有限责任公司的设立条件 （2）公司的资本）公司的资本 出资方式：劳务不可出资，货币出资出资方式：劳务不可出

26、资，货币出资注注 册资本的册资本的30% 出资下限：出资下限： 普通：普通：3万万 一人有限责任公司：一人有限责任公司：10万万 出资期限：出资期限：2年年（投资公司（投资公司5年年） 首次出资额首次出资额注册资本的注册资本的20%，且，且3万万 【计算】 1、某有限责任公司注册资金10万元，则首 次出资应为多少？ 10万20%2万3万3万 2、某有限责任公司注册资金20万元，则首 次出资应为多少？ 20万20%4万3万4万 2有限责任公司的设立条件有限责任公司的设立条件 （3）股东共同制定公司章程）股东共同制定公司章程 （4）公司的组织机构）公司的组织机构 （5）有公司住所：只能有）有公司住

27、所：只能有一个一个 3有限责任公司的组织机构有限责任公司的组织机构 （1）股东会）股东会 权力机关，不常设，资本权力机关，不常设，资本 多数制多数制 （2）董事会）董事会 业务执行机关，常设，一业务执行机关，常设，一 人一票制人一票制 （3）监事会）监事会 监督机关，常设，董事高监督机关，常设，董事高 管不得兼职管不得兼职 （4）经理）经理 日常经营，对董事会负责日常经营，对董事会负责 4有限责任公司的股权转让有限责任公司的股权转让 1）股权转让的一般规则和手续）股权转让的一般规则和手续 （1）股东之间）股东之间 自由转让自由转让 （2）股东之外）股东之外 其他股东其他股东过半数过半数同意同意

28、 2）异议股东的股权回购请求权（侧重理解）异议股东的股权回购请求权（侧重理解） 3）自然人股东资格的继承）自然人股东资格的继承 自然人股东死亡后，其合法继承人可以可以继承股东 资格 注意与合伙企业的不同注意与合伙企业的不同 5 特殊的有限责任公司特殊的有限责任公司 (1)一人有限责任公司一人有限责任公司的一人有限责任公司一人有限责任公司的 概念和特征概念和特征 (2)对一人有限责任公司的规制：对一人有限责任公司的规制： 注册资本的限制：注册资本的限制：10万万 资本缴付的限制：一次缴足资本缴付的限制：一次缴足 再投资的限制：再投资的限制：“机会只有一次机会只有一次” 财务会计制度方面的要求：审

29、计财务会计制度方面的要求：审计 人格混同人格混同时的股东连带责任时的股东连带责任 一人有限公司一人有限公司有限责任公司有限责任公司 投资人投资人一个自然人股东或者一个法人股东一个自然人股东或者一个法人股东 有限责任公司由五十个以下股东有限责任公司由五十个以下股东 出资设立。出资设立。 资本资本 制度制度 股东应当一次足额缴纳公司章程规股东应当一次足额缴纳公司章程规 定的出资额。也即法定资本制。定的出资额。也即法定资本制。 首次出资额不得低于注册资本的首次出资额不得低于注册资本的 百分之二十，也不得低于法定的百分之二十，也不得低于法定的 注册资本最低限额，其余部分由注册资本最低限额，其余部分由

30、股东自公司成立之日起两年内缴股东自公司成立之日起两年内缴 足；其中，投资公司可以在五年足；其中，投资公司可以在五年 内缴足。也即分期缴付制内缴足。也即分期缴付制 最低注册资最低注册资 本本 人民币人民币十万十万元。元。 有限责任公司注册资本的最低限有限责任公司注册资本的最低限 额为人民币额为人民币三万元三万元。法律、行政。法律、行政 法规对有限责任公司注册资本的法规对有限责任公司注册资本的 最低限额有较高规定的，从其规最低限额有较高规定的，从其规 定。定。 组织组织 机构机构 不设股东会。其他机构可设。不设股东会。其他机构可设。公司机构应当健全。公司机构应当健全。 转投资限制转投资限制 一个自

31、然人只能投资设立一个一人一个自然人只能投资设立一个一人 有限责任公司。该一人有限责任公有限责任公司。该一人有限责任公 司不能投资设立新的一人有限责任司不能投资设立新的一人有限责任 公司。公司。 无限制。无限制。 6国有独资公司国有独资公司 （1）国有独资公司的概念和特征）国有独资公司的概念和特征 为有限责任公司为有限责任公司 只有一个只有一个股东股东国家国家 股东的法定性股东的法定性 （2）国有独资公司的组织机构）国有独资公司的组织机构 233股份有限公司股份有限公司 1股份有限公司概述股份有限公司概述 （1）股份有限公司的概念）股份有限公司的概念 股份有限公司股份有限公司是指其全部资本分为等

32、额股份，股东 以其认购的股份为限对公司承担责任，公司以其全 部资产对公司债务承担责任的公司。 （2）股份有限公司的特征）股份有限公司的特征 股份公司资本股份化、证券化； 股份发行和转让的公开性、自由性； 股份公司经营状况具有公开性； 公司信用基础的资合性； 股份公司的设立条件比较严格、程序比较复杂。 2股份有限公司的设立股份有限公司的设立 （1）设立条件）设立条件 发起人符合法定人数：发起人符合法定人数：2X200 发起人认购和募集的股本达到法定资本最发起人认购和募集的股本达到法定资本最 低限额：低限额： a.注册资金500万 b.发起发起设立：首次出资注册资金20% c.募集募集设立：发起人

33、认购股份股份总数 35%，缴足前不得向他人募集股份 2股份有限公司的设立股份有限公司的设立 （2）设立程序）设立程序 发起设立发起设立 募集设立募集设立 （3）发起人的设立责任）发起人的设立责任 3股份有限公司的组织机构股份有限公司的组织机构 1）股东大会）股东大会 2）董事会）董事会 3）监事会）监事会 4）经理）经理 4股份发行与转让股份发行与转让 （1）股份的概念与特征）股份的概念与特征 股份的概念。股份的概念。股份股份是股东对股份有限公是股东对股份有限公 司的出资所形成的公司资本经等比例分割司的出资所形成的公司资本经等比例分割 后所形成的均等份额。股份是公司资本的后所形成的均等份额。股

34、份是公司资本的 基本组成单位，也是划分股东权利义务的基本组成单位，也是划分股东权利义务的 基本构成单位。基本构成单位。 特征。主要有特征。主要有平等性平等性、转让性转让性和和不可分不可分 性性。 (2)股份的表现形式股份的表现形式 股票是股票是有价有价证券证券 股票是一种股票是一种要式要式证券证券 股票是一种股票是一种证权证权证券证券 股票是一种股票是一种资本资本证券证券 股票是一种股票是一种综合权利综合权利证券证券 （3）股份的分类）股份的分类 普通股和特别股普通股和特别股 记名股和不记名股记名股和不记名股 额面股和无额面股额面股和无额面股 国家股、法人股、社会公众股、外资股国家股、法人股、

35、社会公众股、外资股 A股、股、B股、股、H股、股、N股和股和S股。股。 （4）股份发行）股份发行 （5）股份转让）股份转让 5上市公司上市公司 （1）上市公司的概念：）上市公司的概念： （2）上市公司的特别规定：）上市公司的特别规定： 资产重大变动由股东大会决议制度 独立董事制度 董事会秘书制度 “关联董事”的回避制度 有限责任公司和股份有限公司的区别有限责任公司和股份有限公司的区别 有限责任公司有限责任公司股份有限公司股份有限公司 股东会或没有（例如国独）股东会或没有（例如国独）股东大会股东大会 董事会或执行董事董事会或执行董事董事会董事会 监事会或者只有监事会或者只有1 12 2名监事名监

36、事监事会监事会 可以发行债券可以发行债券可以发行债券可以发行债券 不可以不可以发行可转换公司债发行可转换公司债券券 规模小，准则主义设立，封闭，人合性，股规模小，准则主义设立，封闭，人合性，股 权一般内部转让，不发行股份权一般内部转让，不发行股份 公开发行股份，发行股票，规公开发行股份，发行股票，规 模大模大，纯资合性纯资合性 各类的公司最低资本限额总结：各类的公司最低资本限额总结： 有限责任有限责任 公司公司 一般为一般为3 3万元万元为认缴资本，为认缴资本， 一人有限责任公司为一人有限责任公司为1010万万为实缴资本；为实缴资本； 股份有限股份有限 公司公司 注册资本的最低限额为人民币注册

37、资本的最低限额为人民币500500万元万元。 【案例】 甲公司欲作为发起人募集设立强盛股份有限公司， 其拟定的基本构想包括如下内容：（1）为了吸引 外资，开拓国际市场，9个发起人中有5个住所地 在境外的发起人，这为公司的国际化打下良好的 基础；（2）公司的注册资本是9000万元，发起人 认购2500万元，由于公司所选项目有非常好的发 展前景，其余的6500万元向社会公开募集；（3） 如果公司不能设立，发起人和缴足股款的认股人 会共同承担相应的法律责任。 问：甲公司拟定的基本构想哪些不符合法律规定？ 1.9个发起人中有5个住所地在境外不符合法律规定。因为 公司法要求，发起人应当有5人以上，其中须

38、有过半数 在中国境内有住所，而本案例中9个发起人中只有4个在中 国境内有住所，没有超过半数。 2.公司的注册资本是9000万元，发起人认购2500万元不符 合法律规定。因为在募集设立的情况下，发起人认购的股 份不得少于公司股份总数的35，而本案中发起人认购 2500万元，没有达到35的比例要求。该设立中的公司最 多向社会公开募集的股份只能为5850万元。 3.如果公司不能设立，发起人和缴足股款的认股人共同承 担相应的法律责任是不符合法律规定的。因为公司法 规定，股份有限公司的发起人应当承担下列责任：（一） 公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带 责任； 234公司董事、监事、高级管

39、理公司董事、监事、高级管理 人员的资格和义务人员的资格和义务 1公司高级管理人员的概念公司高级管理人员的概念 高级管理人员是指公司经理、副经理、财高级管理人员是指公司经理、副经理、财 务负责人、上市公司董事会秘书和公司章务负责人、上市公司董事会秘书和公司章 程规定的其他人员。程规定的其他人员。 2董事、监事、高级管理人员的任职资格董事、监事、高级管理人员的任职资格 3董事、监事、高级管理人员的义务董事、监事、高级管理人员的义务 （1）董事、监事、高级管理人员的共同禁）董事、监事、高级管理人员的共同禁 止行为止行为 （2）董事与高级管理人员不得实施的行为）董事与高级管理人员不得实施的行为 有：有

40、： 4董事、监事、高级管理人员对公司负有董事、监事、高级管理人员对公司负有 的其他责任和义务的其他责任和义务 （1）列席会议、接受质询、提供资料）列席会议、接受质询、提供资料 （2）股东针对董事、监事、高级管理人员）股东针对董事、监事、高级管理人员 的维权机制的维权机制 通过通过监事会监事会或监事提起诉讼维权或监事提起诉讼维权 通过通过董事会董事会活动时提起诉讼维权活动时提起诉讼维权 股东股东直接直接维权维权 235公司财务会计制度公司财务会计制度 1公司财务会计的概念公司财务会计的概念 (1)公司财务会计制度公司财务会计制度是指法律、法规及公司是指法律、法规及公司 章程中所确立的一系列公司财

41、务会计规程。章程中所确立的一系列公司财务会计规程。 (2)公司财务制度公司财务制度是指关于公司资金管理、成是指关于公司资金管理、成 本费用的计算、营业收入的分配、货币的管理、本费用的计算、营业收入的分配、货币的管理、 公司的财务报告、公司纳税等方面的规程。公司的财务报告、公司纳税等方面的规程。 (3)公司会计制度公司会计制度是指会计记账、会计核算等是指会计记账、会计核算等 方面的规程。它是公司生产经营过程中各种财方面的规程。它是公司生产经营过程中各种财 务制度的具体反映。公司的财务制度正是通过务制度的具体反映。公司的财务制度正是通过 公司的会计制度来实现的。公司的会计制度来实现的。 2公司财务

42、会计报告的内容公司财务会计报告的内容 (1)会计报表会计报表 (2)会计报表附注会计报表附注 (3)财务情况说明书财务情况说明书 3公司财务会计报告的审计公司财务会计报告的审计强制审计强制审计 制度制度 4公司利润的分配公司利润的分配 （1）弥补亏损）弥补亏损 （2）提取法定和任意公积金）提取法定和任意公积金 公积金制度公积金制度 公积金的类型公积金的类型 （3）支付股利）支付股利 股利的含义股利的含义 分配的原则分配的原则 236 公司的解散和清算公司的解散和清算 1公司的解散公司的解散 （1）公司解散的概念）公司解散的概念 公司的解散是指公司因发生章程规定或法公司的解散是指公司因发生章程规定或