国际结算托收(讲课用)

1、 一、定义一、定义 2021-6-28 托收业务流程图托收业务流程图 付款人付款人 （进口商）（进口商） 代收行代收行/ /提示行提示行 托收行托收行 委托人委托人 （出口商）（出口商） 买卖合同买卖合同 (1)发货发货 (2)委托 委托 (3)委托委托 (4)提示 提示 (5)付款或付款或 承兑承兑 (6)付款付款 (7)结汇 结汇 委托人委托人 （出口商）（出口商） 付款人付款人 （进口商）（进口商） 托收行托收行代收行代收行 债权债务关系债权债务关系 委托代理关系委托代理关系 委托代理关系委托代理关系 无契约关系无契约关系 1、委托人与付款人之间的关系 （在贸易背景下）委托人与付款人之间

2、的关 系也就是进口商和出口商经由合同确立的债权 债务关系。 2、委托人与托收行之间的关系 委托人与托收行以银行接受委托人的托收申 请书得以确立的委托代理关系。 3、托收银行与代收银行之间的关系 托收银行和代收银行之间在一笔具体的托收业 务中以委托银行缮制的托收指示书为基础确立 的委托代理关系，此前经由相互间交换控制文 件，它们已建立了代理行关系。 4、代收银行与付款人之间的关系 代收银行与付款人之间并不存在契约关系。 现有一批托收货物降价，付款人向代收行提出，现有一批托收货物降价，付款人向代收行提出， 经与委托人联系货价减少经与委托人联系货价减少8800美元，托收金美元，托收金 额减到额减到5

3、00 000美元，并提供了受益人同意美元，并提供了受益人同意 减额的传真，请问：减额的传真，请问： 代收行可否应付款人的请求或凭其提供的受益代收行可否应付款人的请求或凭其提供的受益 人传真按部分付款条件交单？人传真按部分付款条件交单？ 托收业务中，银行是起到了中介的作用。对代托收业务中，银行是起到了中介的作用。对代 收行来说，只有直接从托收行收到指示，才能收行来说，只有直接从托收行收到指示，才能 表明是出口方的真实意思表示，今凭进口方的表明是出口方的真实意思表示，今凭进口方的 一纸传真是不能证明的。一纸传真是不能证明的。 三、托收当事人责任 1.委托人（Principal） 指在托收业务中，签

4、发汇票并委托银行代为收款的人。指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人。 由于委托人通常开具汇票委托他的银行向国外债务人由于委托人通常开具汇票委托他的银行向国外债务人 收款，所以通常也称为收款，所以通常也称为出票人出票人(Drawer)(Drawer)。 委托人在委托人在贸易合同贸易合同下的责任：下的责任： 按时按质按量装运货物；按时按质按量装运货物； 提供符合合同要求的单据。提供符合合同要求的单据。 委托人在委托人在委托代理合同委托代理合同下的责任：下的责任： （1 1）填写）填写托收申请书托收申请书，指示明确，指示明确: : 包括付款人及其账户、交单方式、收妥货款的处理 方式、银行费

5、用负担、拒付处理。 （2 2）对意外情况及时指示）对意外情况及时指示: : 不然因此发生的损失均由委托人自己负责。 （3 3）承担收不到货款的损失）承担收不到货款的损失: : 并且仍然应支付代理人的手续费及执行委托而支出 的各项费用。 2托收行（Remitting Bank） 接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就是托 收行。由于托收行地处出口地国家，将转而委托进口 地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货款收取 事宜，必须将单据寄往进口地代理银行，所以托收行 也称寄单行。 托收行责任： （1）审查托收申请书，核对单据（只核对单据的名称与 份数）； （2）缮制托收委托书； （3）按常规处理

6、业务，并承担过失责任。 对由于任何文件信件、或单据在寄送途中的延误和 丢失所引起的后果，或由于报、电传、或电子通迅 系统在传递中的延误、残缺和其他错误，以及由于 不可抗力、暴动、内乱、战争或其他所不能控制的 任何其它原因致使业务中断所造成的后果，不承担 义务或责任。 （4）关于代收行的选择 如果委托人在托收申请书中指明了具体的代收行， 则托收行必须将该银行作为代收行；如果委托人没 有指定代收行，托收行有权在付款国内自由选择代 收行。 CASE:托收银行的责任 国内某公司以D/P付款交单方式出口，并委 托国内甲银行将单据寄由第三国乙银行转给进 口国丙银行托收。后来得知 丙银行破产收不 到货款，该

7、公司要求退回有关单据却毫无结果， 请问托收银行应付什么责任？ 根据托收统一规则，在托收方式下，银行 只作为卖方的受托人行事，为实现委托的指示， 托收银行可选择委托人指定的银行或自行选择 或由别的银行选择的银行作为代收行；单据和 托收委托书可直接或间接通过别的银行寄给代 收行。 在本案例中，托收银行只要尽到“遵守信用， 谨慎从事”义务，对托收过程中所发生的各种 非自身所能控制的差错，包括代收行倒闭致使 委托人货款无法收回且单据也无法收回，不负 任何法律责任。 银行一般有两种托收方式可供选择： 立即贷记：托收行在收到托收票据的一两个 工作日内，先行垫款 。一旦付款人拒付，托 收行行使追索权。此方式

8、较适用于要素齐全、 付款人信誉优良的合格票据。 收妥贷记：托收行收到付款人付款后方贷 记 客户账户。此方式的特点是收款时间长、 费用较高，但款项为最终收妥，不存在被追索 的风险。 3.代收行（Collecting Bank） 接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的 银行就是代收行。 代收行的责任： （1）必须按照委托书行事； （2）有保管好单据的责任； （3）及时反馈托收情况； （4）谨慎处理货物。 1995 1995年年4 4月，香港某公司委托当地月，香港某公司委托当地A A银行通银行通 过内地过内地B B银行向内地的付款人提示单据托收货银行向内地的付款人提示单据托收货 款款USD205

9、020.00USD205 020.00。1212月付款人通知月付款人通知B B银行已将银行已将 USD165 020.00USD165 020.00直接汇给出票人，授权直接汇给出票人，授权B B银行将银行将 剩余款项剩余款项USD40 000.USD40 000.通过通过A A银行付给出票人。银行付给出票人。B B 银行在付款人付款后交单。银行在付款人付款后交单。 分析分析B B银行的做法是否正确，为什么？银行的做法是否正确，为什么？ 4付款人（Payer或Drawee） 付款人的责任与权利： （1）对合格单据付款赎单并承担相应的责任、 费用和风险； （2）对不合格单据有权拒付，并对委托人违约

10、 有权追索 四、四、 托收的种类托收的种类 托收 光票托收债务人开立汇票的光票托收 债权人开立汇票的光票托收 跟单托收 金融票据附带商业单据的托收 金融票据不附带商业单据的托收 跟单托收 Documentary Bill for Collection 付款交单 Documents against Payment (D/P) 即期付款交单 D/P at sight 远期付款交单 D/P after sight 承兑交单 Documents against Acceptance (D/A) 一、光票托收（Clean collection） 1概念 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据 （主要

11、指货运单据）的托收。 光票托收并不一定不附带任何单据，有时也 附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等， 这种情况仍被视为光票托收。 光票托收主要用于收取货款尾数、代垫费用、 佣金、样品费或其他从属费用。 在即期汇票下：在即期汇票下： 代收行立即向付款人提示，要求付款 在远期汇票下：在远期汇票下： 代收行向付款人提示要求承兑； 承兑后，代收行收回汇票； 到期日提示要求付款 委托人委托人付款人付款人 托收人托收人代收行代收行 托 收 申 请 书 及 票 据 提 示 付 款 或 承 兑 托收指示及票据托收指示及票据 通过通过chips等电汇款等电汇款 光光 票票 托托 收收 业业 务务 流流 程程

12、图图 签订合同，确定光票托收 入账入账 光票托收的利弊 优点： 托收手续简便 光票托收费用低廉：最低50元/笔，最高250元 /笔 弊端： 收汇速度慢：一般30-40天 收款的不确定性 二、跟单托收（Documentary Collection ） 跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具 托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单 据）一起委托给托收行。 （一）跟单托收的交单方式（一）跟单托收的交单方式 国际上通行的交单条件有两种，即：国际上通行的交单条件有两种，即：付款交单付款交单 和和承兑交单承兑交单。 Documents against Payment, 简称简称D/P Document

13、s against Acceptance,简称简称 D/A 1.付款交单 代收行必须在进口商付清票款后才将货代收行必须在进口商付清票款后才将货 运单据交给进口商的一种交单方式。运单据交给进口商的一种交单方式。 （1）即期付款交单（）即期付款交单（D/P at sight） 出口商发货出口商发货 开具即期汇票开具即期汇票 即期汇票即期汇票+商业单据，通过银行向进口商提示商业单据，通过银行向进口商提示 进口商见票即付，取得商业单据。进口商见票即付，取得商业单据。 托收行托收行 （出口方银行）（出口方银行） 委托人委托人 （出口商）（出口商） 代收行代收行 （进口方银行（进口方银行 付款人付款人 （

14、进口商）（进口商） 开开 立即立即 期汇票期汇票 汇票、单据、汇票、单据、 委托书委托书 提示提示 付款付款 交单交单 交付货款交付货款 交付货交付货 款款 案例分析：采用D/P at sight损失案 某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后， 付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数量，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数量， 可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式改可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式改 为为D/P AT SIGHTD/P AT SIGHT。 当时我方考虑到

15、采用当时我方考虑到采用D/P AT SIGHT D/P AT SIGHT 的情况下，如果对方的情况下，如果对方 不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结 果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了价值金额为果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了价值金额为3 3万美万美 元的货物。元的货物。 后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客 户借口资金紧张，迟迟不去赎单。户借口资金紧张，迟迟不去赎单。10天后，各种费用相天后，各种费用相 继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定，继发

16、生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定， 拉回来也是库存，便被迫改为拉回来也是库存，便被迫改为D/A 30天。可是，客户将天。可是，客户将 货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨 债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好 作罢。作罢。 （2）远期付款交单（D/P after xx days sight） 代收行向 付款人 提示跟单汇票要求承兑 付 款人承兑 代收行保管全套商业单据 到期日 代收行提示付款 付款人付款 代收行交单 给付款人 委托人委托人 （出口方）（出口方） 轮船

17、轮船 公司公司 代收行代收行 （进口方银行）（进口方银行） 托收行托收行 （出口方银行）（出口方银行） 付款人付款人 （进口方）（进口方） 合同合同 发货取得提单发货取得提单 交单提货交单提货 托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票 回执回执 付款付款 托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票 汇交收托的款项汇交收托的款项 提示汇票要求承兑提示汇票要求承兑 承兑汇票承兑汇票 到期提示汇票要求付款到期提示汇票要求付款 付款交单付款交单 远期付款交单程序远期付款交单程序 提前付款赎单提前付款赎单 电放提单电放提单telex release/ surrundered 凭海运单提货凭海运单提货Sea

18、-way Bill 凭信托收据借单（凭信托收据借单（T/R） 货先到而付款期限未到，进口商因不能付款赎单货先到而付款期限未到，进口商因不能付款赎单,而而 由此产生了由谁负责办理货物的提取、存仓、保险等由此产生了由谁负责办理货物的提取、存仓、保险等 手续和相关费用的支付问题。手续和相关费用的支付问题。 怎么解决？怎么解决？ 远期付款交单凭信托收据借单远期付款交单凭信托收据借单(DPTR) 就是进口人承兑汇票后，就是进口人承兑汇票后， 向银行提供的向银行提供的 一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代 收行的委托人身份代为提货、报关、存仓、收行的委托人身份代为提

19、货、报关、存仓、 保险或出售，并承认货物所有权仍属银行。保险或出售，并承认货物所有权仍属银行。 货物售出后所得的货款，应于汇票到期时交货物售出后所得的货款，应于汇票到期时交 银行。银行。 这种书面信用担保文件就是信托收据。这种书面信用担保文件就是信托收据。 代收行：有权随时收回货物代收行：有权随时收回货物 进口商：利用信托收据借单提货并出售后，须在汇票到期进口商：利用信托收据借单提货并出售后，须在汇票到期 日支付货款赎回信托收据，拥有货物所有权。日支付货款赎回信托收据，拥有货物所有权。 风险由谁承担？风险由谁承担？ 由出口商指示，风险由出口商承担由出口商指示，风险由出口商承担 由代收行主动，风

20、险由代收行承担由代收行主动，风险由代收行承担 M公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。这 是因为，香港汇丰银行在未经委托授权的情况 下，自行允许G商凭信托收据先行提货，这种 不能收回货款的责任，应由代收行（汇丰银行） 负责。 URC522第第7A规定：规定：“托收不应该含有远期付款托收不应该含有远期付款 汇票而同时又指示商业单据需在付款后交给付款人汇票而同时又指示商业单据需在付款后交给付款人” 国际商会国际商会ICC不赞成远期付款交单不赞成远期付款交单 有些国家或地区将远期付款交单视为承兑交单有些国家或地区将远期付款交单视为承兑交单 2.承兑交单 对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：对出口方

21、而言，承担的风险由大到小依次为： D/AD/P after sight D/P at sight 承兑交单Case 中国A进出口公司向非洲地区C.D.公司出口商品，合同约定 采用见票后30天付款的汇票，承兑交单。 中方于3月8日办理托收手续，3月17日进口方对汇票承兑并 取得商业单据。 4月16日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由， 拒绝对汇票付款，并称货物在保税库中暂存。 中方设法补寄发票，但进口方称仍不符合规定,并称货物在 保税仓库的保管费用已达货值2/3。中方为避免更大损失， 只好向对方降价25。 案例启示： 托收项下的制单问题、承兑交单方式下进口方商业信用问 题。 案例分析：D

22、/A项下产生的拖欠 我国沿海一家进出口集团公司与澳大利亚我国沿海一家进出口集团公司与澳大利亚B B公司有公司有3 3年多的合年多的合 作历史，双方一直保持着良好贸易关系。合作初期，作历史，双方一直保持着良好贸易关系。合作初期，B B公司的订公司的订 单数量不大，但是该公司的订货也很稳定，且付款情况也较好。单数量不大，但是该公司的订货也很稳定，且付款情况也较好。 后来，随着双方之间的相互了解和熟悉，我进出口公司为后来，随着双方之间的相互了解和熟悉，我进出口公司为B B 公司提供了优惠付款条件，由最初的信用证即期、公司提供了优惠付款条件，由最初的信用证即期、D/PD/P即期、即期、D/A D/A 6060天到天到D/A 90D/A 90天，而双方的贸易额也由每年的六、七万增加到七、天，而双方的贸