外币知识概述

1、外币知识 外币 l1.外币的含义外币的含义 l 外币是外币是“外国货币外国货币”的简称，是指本国的简称，是指本国 货币以外的其他国家或地区的货币。它常货币以外的其他国家或地区的货币。它常 用于企业因贸易、投资等经济活动引起的用于企业因贸易、投资等经济活动引起的 对外结算业务中。对外结算业务中。 外币 l2.兑换范围兑换范围 l不同的货币的兑换范围不同不同的货币的兑换范围不同 l2.兑换范围兑换范围 l不可兑换的外币不允许兑换为其它货币或不可兑换的外币不允许兑换为其它货币或 者只有通过特许才能兑换为其它货币。者只有通过特许才能兑换为其它货币。 l2.兑换范围兑换范围 l有限可兑换的外币只能在一定

2、的条件下可有限可兑换的外币只能在一定的条件下可 以兑换以兑换 l比如只有一定的人可以兑换，或者兑换的比如只有一定的人可以兑换，或者兑换的 数量有限等等。非居民可以自由兑换货币，数量有限等等。非居民可以自由兑换货币， 而本国居民非经批准，不得随意将本币换而本国居民非经批准，不得随意将本币换 成外币。成外币。 l2.兑换范围兑换范围 l 经常项下可以自由兑换，也就是说如果你购买外国产品（不经常项下可以自由兑换，也就是说如果你购买外国产品（不 论是有形商品还是服务），就可以凭有效交易凭证申请购汇论是有形商品还是服务），就可以凭有效交易凭证申请购汇 这就是为什么你用信用卡在国外消费可以用人民币买汇的原

3、这就是为什么你用信用卡在国外消费可以用人民币买汇的原 因；因； 资本项下是管理严格的，非贸易结算都受到限制，无论是资本项下是管理严格的，非贸易结算都受到限制，无论是 你买汇还是用外币买人民币你买汇还是用外币买人民币买汇有投资资金用途限制，个买汇有投资资金用途限制，个 人去银行每天最多只能卖出人去银行每天最多只能卖出1万美元等值的外币万美元等值的外币 l2.兑换范围兑换范围 l可自由兑换的外币可以无限制地、自由地兑换成其它货币美元可自由兑换的外币可以无限制地、自由地兑换成其它货币美元 （USD）、欧元（）、欧元（EUR）、日元（）、日元（JPY）、瑞士法郎）、瑞士法郎 （CHF）、丹麦克朗（）、

4、丹麦克朗（DKR）、瑞典克朗（）、瑞典克朗（SKR）、挪威克）、挪威克 朗（朗（NKR）、港币（）、港币（HKD）、加拿大元（）、加拿大元（CAD）、澳大利亚）、澳大利亚 元（元（AUD）、新西兰元（）、新西兰元（NZD）、新加坡元（）、新加坡元（SGD）、卢布）、卢布 （RUB）。）。 l2.兑换范围兑换范围 l 货币自由兑换改革必须循序渐进、分段实施。这是因为本货币自由兑换改革必须循序渐进、分段实施。这是因为本 国货币的完全自由兑换将加大外部冲击对国内经济影响的程度，国货币的完全自由兑换将加大外部冲击对国内经济影响的程度， 不利于本国经济稳定，尤其在初始时期，出现震荡的可能性更不利于本国经

5、济稳定，尤其在初始时期，出现震荡的可能性更 大。即便是市场经济成熟、发达的国家，实现货币的完全可兑大。即便是市场经济成熟、发达的国家，实现货币的完全可兑 换往往也要经历较长时间的过程。而盲目追求自由兑换进程的换往往也要经历较长时间的过程。而盲目追求自由兑换进程的 速度，忽视经济发达程度的制约，必然会加剧金融风险、诱发速度，忽视经济发达程度的制约，必然会加剧金融风险、诱发 金融危机，进而导致整个国家的经济金融付出高昂沉重、无法金融危机，进而导致整个国家的经济金融付出高昂沉重、无法 挽回的代价和损失。挽回的代价和损失。 l2.兑换范围兑换范围 l因此，国内经济条件越成熟，货币自由兑因此，国内经济条

6、件越成熟，货币自由兑 换的社会成本和制度代价就越小。一般说换的社会成本和制度代价就越小。一般说 来，货币的自由兑换应当具备以下几个条来，货币的自由兑换应当具备以下几个条 件：稳定的宏观经济、健全的微观基础、件：稳定的宏观经济、健全的微观基础、 完善的金融体系、有效的金融监管、良好完善的金融体系、有效的金融监管、良好 的国际环境。的国际环境。 l2.兑换范围兑换范围 l中国主要原因还是外汇储备不足、经济实力欠佳的因素。但中中国主要原因还是外汇储备不足、经济实力欠佳的因素。但中 国经过国经过35年的改革开放，外汇储备高达三万亿之多，整个年的改革开放，外汇储备高达三万亿之多，整个 GDP排名全球第二

7、，所以我们政府在排名全球第二，所以我们政府在2005年年7月份启动汇改的月份启动汇改的 进程，应该说，发展到今天的中国经济的综合实力已经具备货进程，应该说，发展到今天的中国经济的综合实力已经具备货 币走向世界的自信，所以近期汇率的巨变看似偶然实则是必然，币走向世界的自信，所以近期汇率的巨变看似偶然实则是必然， 长期看人民币汇率的有序波动将成为常态。长期看人民币汇率的有序波动将成为常态。 l1.外币的含义外币的含义 l广义的外币，指所有以外国货币表示的能用于国广义的外币，指所有以外国货币表示的能用于国 际结算的支付凭证。除了国外的纸币和铸币外，际结算的支付凭证。除了国外的纸币和铸币外， 还包括企

8、业所持有的外国的有价证券，如以外币还包括企业所持有的外国的有价证券，如以外币 表示的政府公债、国库存券、公司债券、股票和表示的政府公债、国库存券、公司债券、股票和 股息等；也包括外币支付凭证，如以外币表示的股息等；也包括外币支付凭证，如以外币表示的 票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等，还包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等，还包括 其他外币资金，如各种外币汇款、进出口贸易的其他外币资金，如各种外币汇款、进出口贸易的 外币性货款等。外币性货款等。 l1.外币的含义外币的含义 l会计学上的外币会计学上的外币 概念和以上一般意义上的外币概概念和以上一般意义上的外币概 念并不相同，有其独特的使用方法

9、。它指记账本念并不相同，有其独特的使用方法。它指记账本 位币（或功能性货币）以外的货币位币（或功能性货币）以外的货币 ，如企业以人，如企业以人 民币为记账本位币，那么各种外国货币均为外币，民币为记账本位币，那么各种外国货币均为外币， 包括港澳台地区的货币；若企业以某种非人民币包括港澳台地区的货币；若企业以某种非人民币 货币（美元）以外的各种货币，包括人民币均是货币（美元）以外的各种货币，包括人民币均是 外币。为了与一般意义上的外币概念相区别，会外币。为了与一般意义上的外币概念相区别，会 计学上的外币概念通常以非记账本位币（或非功计学上的外币概念通常以非记账本位币（或非功 能性货币）来替代。能性货币）来替代。 l3.汇率汇率 l外币贸易市场是世界上最大的国际贸易市外币贸易市场是世界上最大的国际贸易市 场。这个市场也是确