某某财政局财政资金安全检查的汇报材料

1、某某财政局财政资金安全检查自查汇报根据市财政局转发转发某某省财政厅财政部关于开展地方财政资金安全检查工作的通知的通知的要求，我局领导高度重视，把加强财政资金安全管理工作与学习实践科学发展观活动有机结合起来，力求用科学发展观理论促进财政资金安全管理工作上台阶、上水平，用实践活动取得的成效推动学习活动向纵深发展，有效规避了资金管理风险，进一步提高了财政资金使用效益，确保了财政资金安全、高效、规范运作。在对乡镇（街）财政资金安全的检查过程中，特地以涵财2009159号“关于转发某某省财政厅财政部关于开展地方财政资金安全检查工作的通知的通知”要求乡镇（街）认真做好自查，自查面达到100%；同时我局于4

2、月10日至4月20日完成了财政资金安全自查工作，现将具体情况汇报如下，不足之处，恳请予以指导。一、内部自查情况汇报1、加强领导，积极组织我局领导高度重视财政资金的安全管理工作，对加强财政资金安全管理提出了要切实做到“思想上认识到位、行动上落实到位、资金安全至上,业务流程不少,服务单位为优”的要求，把抓收支与抓管理结合起来，把抓业务与抓党风廉政建设结合起来，并采取了有效措施，不断完善和改进财政资金安全管理制度，确保了我局财政资金的安全，确保了我局财政干部的安全。 在日常工作中，我局主要领导时时了解并掌握资金收付管理关键岗位工作人员的思想动态，以及可能对资金安全构成潜在风险的不良嗜好等，并将财政资

3、金安全管理作为党风廉政教育和法制法纪教育的一项重要内容，原则上每月开展财政资金安全管理方面的教育和培训。近几年我局每年年终都按照党风廉政建设的有关要求，由局纪检组长组织一次针对我局的财政资金安全性的财务大检查；2008年1月1日对12个乡镇（街）实行“乡财县管乡用”； 3月21日，全市首家正式上线运行财政国库集中支付业务，首批纳入国库集中支付改革的试点单位财政局、科技局、计划生育局、民政局、水务局5个部门35个预算单位的财政性资金实现全部通过国库集中支付；2009年3月2日，正式上线运行第二批财政国库集中支付业务，纳入国库集中支付改革的单位涉及38个部门162个预算单位的财政性资金全部实现通过

4、国库集中支付；纳入支付部门计涉及43个部门197个预算单位，成为全省国库集中支付覆盖面最广的县区，覆盖率达78%。2、制度建设，内控管理 我局按照国家有关财政资金管理和会计核算的要求，制定了资金安全管理相关制度;实行严格的内部稽核制度;建立了规范的内部制衡和纠错机制;建立了相关岗位的考评制度、奖惩制度和轮岗制度;从事资金收付管理的工作人员也实行回避制度。 3、岗位设置，人员配备 我局按规定业务流程设置满足财政资金安全管理需要的岗位; 财政资金拨付管理严格执行资金拨付、复核、稽核和单位主管领导审核把关的分工负责制;设立财政总出纳、总会计（预算内xxx、预算外xxx、专户xxx），所有财政资金拔付

5、，由出纳xxx依据区领导（局长）的审批原始凭证（用款申请报告或用款计划）用电脑开具“预算内（外）拔款凭证”，总会计（预算内xxx、预算外xxx、专户xxx）各自进行复核；预算内资金拔付由分管国库领导省进行签批；预算外、专户资金由国库中心主任 签批后，送办公室盖预留印鉴再审核、制衡和纠错。按照工作任务明确规定各岗位的职责权限;明确规定了拨款人员 不得同时负责稽核、账务或档案管理工作;财政总预算会计人员的录用都经过了严格的综合考评; 总会计全部持有会计从业资格证。 4、资金收付，全面管理 建立了科学规范的财政资金收付管理流程;对用款计划按预算和项目进度等进行认真审核;对财政直接支付业务（支付金额大

6、于1万元）要求单位按照规定提供票据、合同等相关附件;拨款人员（总出纳）对各类拨款凭证及其附件的主要要素进行全面规范审核，复核人员（总会计）对拨款人员提交的凭证、单据进行全面复核后预算内资金拔付由分管国库领导进行签批；预算外、专户资金由国库中心主任签批后，送办公室盖预留印鉴 ;预算内由xxx专人送市人行拔付，预算外由xxx专人送银行拔付。我区没有实行会计集中核算的地方;对各预算单位的预算外资金实行“收支两条线”专储管理，专储专户与国库集中支付代理银行系对财政汇缴专户、非税收入归集性账户等非税收入收缴账户中资金都能及时进行清算，对所收缴账户资金进行严格监控。若突发事件需要紧急拨款，拔款时需要局长先

7、在拔款凭证上签注意见（或电话交待）后进行拔付，事后立即补办审批手续。5、财务账务，及时处理办理资金支付的相关原始凭单及报表都能及时转交记账人员（预算内xxx、预算外xxx、专户xxx）保管，记账人员全面核对后按日及时登录账务;相关会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料，都按规定建立档案，妥善保管;在岗位变动后，严格按照有关规定办理财政总预算会计人员工作移交手续，并制定规范的移交清册;按照规范化要求进行年终结账。 6、对账单据，定期核对。 建立了财政内部相关业务股室之间的定期对账制度，定期进行账证、账账、账实核对;建立了财政银行之间的定期对账制度;银行之间对账，做到银行存款余额与资金收付明细

8、账全部核对相符。每月10日前与与代理银行进行对账；同时银行存款余额对帐单经总会计（预算内、预算外、专户）、国库支付中心主任、分管领导签字确认。7、财政专户，规范管理 我局所开设的36个财政资金专户都是在规定的银行范围内开设的; 新增设财政资金专户都是依据省级以上有关文件，由业务股室提出申请，经分管领导同意，报国库、国库分管领导、局长审批后，严格按规定执行审批程序;已按照有关要求对财政资金专户进行了清理、归并和撤销; 36个财政资金专户已全部纳入财政局国库支付中心统一管理;建立了财政资金专户管理档案制度;建立了财政资金专户管理年度报告制度。 8、印鉴票据，专人管理 财政局国库支付中心负责核算和管

9、理账务，建立了严格的印鉴和票据管理制度;拨款印鉴公章由办公室主任xx、法人私章由办公室xxx负责管理，实行了分人分印管理;对印章的保管采取了必要的安全措施，做到人走章锁; 资金收付相关票据、凭证已安排国库支付中心xx同志负责保管，同时采取了必要的安全保护措施，建立了“某某财政局票据领用和核销制度”。 9、信息系统，安全管理 我局的财政性资金收付管理已全面纳入信息系统管理;明确规定了系统维护人员不得办理资金收付业务;根据岗位分工情况，设置了不同的系统权限;信息系统相关操作环节都设置了安全密码，安全密码由专人分别保管;安全密码采取了定期更改等安全保护措施。建立国库集中支付系统数据库记录修改的审批流

10、程：由国库集中支付系统管理员提出“系统数据库记录修改申请”，经支付中心主任签注意见后，报分管领导审批后，再报局长审定后，返回系统管理员修改。 二、存在问题及整改意见：1、对财政直接支付业务尚未要求预算单位按照规定提供票据、合同等相关附件；拟于5月15日起对1万元以上的支付申请，要求预算单位按照规定提供票据、合同等相关附件。2、财政直接支付申请书与预算指标、用款计划、电子数据、预留印鉴“四一致”的审核原未执行；已以涵财2009151号“关于上报财政资金支付预留印鉴的通知”通知预算单位，预留财政直接支付印鉴，统一启用日期为2009年5月4日。3、财政直接（授权）支付还存在往预算单位实体账户划转“三

11、费（水费、电费、电话费）”的行为。拟于近期组织有关单位，探讨解决对预算单位银行托收这一问题在国库集中支付的情况下如何解决。4、银行单据由专人传递，但尚未办理签收登记手续；拟于2009年5月15日起，办理签收登记手续。5、国库集中支付送代理银行的有关支付凭证，执行专人送取，但签字交接制度尚未执行；拟于2009年5月15日起，办理交接签字手续。6、尚未建立了与代理银行之间的相互制约机制和相互纠错机制；拟于2009年5月15日起，办理财政资金专户拨款等实拨业务，对支付到公司、企业、个人等非预算单位的资金，除向代理银行提供手续齐全的支付票据外，还必须提供采购合同、中标供货合同、相关票证、拨款文件等复印件。代理银行对财政部门提供的支付票据、相关资料要认真审核，对手续不全、存在疑点的支付业务要拒绝办理，并及时向财政部门核实和报告。7、尚未规定系统维护人员不得办理资金收付业务；已规定系统维护人员不得办理资金收付业务。三、意见建议一是建议省厅加强对县区国库集中支付建设的补助力度，支付系统建设硬件投入80多万元，每年支付两个系统（“乡财县管乡用”及集中支付支付系统）维护及60条政务网连接光纤电路租用费的投入达近45万元，支付管理成本较高