第12章 再保险业务的经营管理1

1、第12章 再保险业务的经营管理 第一节 分出业务的经营管理 定义：分出业务的经营管理指分出公司为实现分出业务 活动的合理化，降低费用成本，提高经济效益，稳定 保险业务经营，二实施的计划、组织、指挥、协调和 控制的一系列动态的活动过程。 分出业务的经营管理范围： n确定自留额 n制定分保计划-分保规划 n分保业务流程 n分保手续 n分保账单编制 n分保业务统计分析 一、分出业务管理一般准则和主要任务 n分出业务管理一般准则 n稳定公司业务经营，实现最佳经济效益 n选择分保接受人、经纪人、险种、分保比例、分 保方式、与直接承保部门合作是直接承保环节与 国际市场接轨。 n管理现代化原则 n思想、手段

2、、方法现代化 n面向国际市场的原则 n分出业务的人员管理 n设计人员：根据公司对业务的总体设计方案和再保险规划， 对分出业务作出具体安排和设计构思。 n汇总各方面资料，准备各项数据的分析和编制统计表； n拟定分出分保业务的条件和附加条款； n准备回复再保险人可能提出的问题。 n推销人员：在业务计划完成后，立即将条件提供给参加该项 业务的公司，并尽量寻求资信好的公司积极参与。是落实再 保险计划的关键。要求熟悉掌握所推销业务的全部情况，了 解再保险人心理，了解国际再保险市场的承保能力和分布， 遵循最大诚信原则。 n辅助人员：配合协助设计和推销人员处理日常事务。 n分出业务的内部管理 n明确分出部门

3、的职责 n对所要安排分出的业务有充分的了解 n了解同类业务在国际市场上的费率、承保条件和分保情况 n根据以上情况，确定自留额、制定分保规划、预测经营成 果、确定再保险方式，签定再保险合同，完成分出业务手 续 n协调分出部门和直接承保部门的关系 n密切分出部门和帐务部门之间的关系 二、分出业务的流程（合同分保和临时分保）， 分为三个阶段： n分保建议 n选择分入人时的考虑因素：尽可能分散风险，大额 保险不能集中于一二个接受公司；区域分布尽量合 理；直接和间接的分出比例合理；争取好分保条件。 n完备手续 n合同文本、摘要表或修改条件的附件发送再保险人。 n赔款处理 n分出人接到直接承保部门的出险通

4、知 计算分入 人应承担的责任比例和金额 向分入人发送出险 通知 n出险通知内容 n合同名称和业务年度 n保险标的名称和坐落地点 n保单金额和分出比例 n估计赔款金额和合同项下估计摊赔金额 n赔款发生日期、地点 n损失原因和是否委托检验人和可能产生的费用 n三、分出业务账单的编制 n分出人编制分保账单是履行分保协定和 条款的凭据，是安排分保业务的一个组 成部分。 n分保账单分为三种：季度账单、半年账 单、全年账单 n分保账单编制的程序和项目比例再保 险合同 n一般在编制账单后6周内寄送；分入人在收 到账单2周内未提出异议，分出人就应结付 余额；结付时间一般在发送账单后45天左右。 n账单编制的程

5、序 n登记限额卡（见下表） n编制分保清单（见下表） n账单项目（见下表） n1、登记限额卡 n限额卡根据不同业务的危险单位进行分类，如货运险 的限额是以船舶为一个危险单位的船舶卡。 n首先，依据业务承保单和赔款计算书逐笔登录限额卡 的有关项目，并计算出每个危险单位的保额、保费、 赔款。 n其次，根据所安排的各个分保合同的限额，以限额卡 上所登录的保额、保费、赔款的数额为依据，先计算 每个危险单位的保额以及在各个合同项下所分配的金 额和占总额的百分率，在按此百分率计算出各个合同 项下所应分配的保费和分摊的赔款。 例：货运险业务是以每艘船、每个航次为一个危险单位， 分出人末业务年度对每个危险单位

6、总的责任限额为1000 万元，其分保规划由成数合同和溢额合同组成： 成数合同 限额500自留额20%100 分保额80%400 小计500 溢额合同 限额500分保额100%500 共计1000 登记限额卡海上货运险业务： 在船舶卡中对同一危险单位（即同一船名、同一航次）的保单和赔 款计算书逐笔登录的情况如下表： n其保额总计为800万元，保费总计8万元，赔款总计3万元。 业务年度2000年 船名AA航次8单位：万元 日期保单号保户保额保费 赔款 日期计算书号金额 -1001- -500.5- -0.5 -0.2 - - - 总计8008-3 按船卡所登录的该危险单位的保额、保费和赔款的共计

7、总额，在成数和溢额合同的总的分配情况如下表 合同名称保额百分率保费赔款 成数合同 5,000,00062.50%50,00018,750 溢额合同 3,000,00037.50%30,00011,250 合计8,000,000100%80,00030,000 编制分保清单海上货运险业务：按各个危险单位，分别 合同，逐笔列明保费和赔款，汇总，以便编制分保业务 账单。 汇总，以编制分保帐单 成数合同保费赔款 自留额840,000220,000 分保额3,360,000880,000 合计4,200,0001,100,000 成数分保帐单 业务账单的编制： 成数合同半年期业务账单 接受人：接受人编号

8、： 合同名称：货运险成数合同合同编号： 合同期限：2000年1月1日至12月31日货币： 账单期：2000年上半年发送日期： 项目借方贷方 保费336 分保手续费30%100.8 赔款88 保费准备金提存40%134.4 保费准备金返还 应付你方余额12.8 总计336336 业务账单的编制： 溢额合同半年期业务账单 接受人：接受人编号： 合同名称：货运险溢额合同合同编号： 合同期限：2000年1月1日至12月31日货币： 账单期：2000年上半年发送日期： 项目借方贷方 保费280 分保手续费25%700 赔款90 保费准备金提存40%112 保费准备金返还 应付你方余额8 总计280280

9、 以上项目解释: n分保费(例见下表)： n赔款：包括已付赔款、未决赔款 n分保手续费 n准备金： n保费准备金 n赔款准备金：在业务年度终了时，为了正确结算当期损益， 从应付给接受公司的分保费中扣存的未决赔款准备金。 n未满期保费和未决赔款的转移 n纯益手续费 n转分保手续费：原始手续费的2.5%-7.5% n经纪人手续费:分保费的2.5%-5% n准备金利息 n税款和杂项 分保费计算（以货运险合同为例）：分保费计算（以货运险合同为例）： 假定成数分保，分保成分为假定成数分保，分保成分为60%，则分保费为，则分保费为18.18万。万。 船名船名 航行区域航行区域保险期限保险期限保额保额保费保

10、费 卡松卡松 大连大连-比利时比利时15/8/03-28/10/03 3000万美元万美元25万万 东风东风 天津天津-卢森堡卢森堡18/7/03-23/9/03700万美元万美元4万万 朝华朝华 大连大连-神户神户31/12/02-15/1/03 250万美元万美元1.3万万 30.3万万 n账单项目非比例再保险合同（与比例再保险 合同的不同） n编制时间账单在业务起期后立即发送,立即支付分 保费,不得晚于2周. n减少：准备金扣存和未了责任转移项目 n增加：增加保费账单、退费账单、无赔款退费等项 目 n一般要送两期账单：预付保费账单和调整保费账单 (见下表) n非比例再保险合同发生的赔款，

11、均须编送出险 通知和赔款账单，格式与比例分保相同。 火险超赔合同：超过火险超赔合同：超过100万以后的万以后的500万，费率万，费率2.25%,最最 低预收分保费低预收分保费12.5万，当年估计全年保费收入万，当年估计全年保费收入550万，经万，经 纪人手续费纪人手续费10%. 期初预付保费账单期初预付保费账单 借方借方 贷方贷方 经纪人手续费经纪人手续费 12500 （10%） 预付保费预付保费 125000 分入人应得余款分入人应得余款 112500（90%） 如全年保费实际收入如全年保费实际收入600万，费率万，费率2.25%，分保费应为，分保费应为135000 调整保费账单调整保费账单

12、 借方借方 贷方贷方 经纪人手续费经纪人手续费 1000 （10%） 保费保费 135000 减预付保费减预付保费 125000 调整保费调整保费 100000 调整保费余额调整保费余额 9000 （90%） 如实际全年保费收入如实际全年保费收入450万，按费率万，按费率2.25%计算，应付保费计算，应付保费101250 ，低于最低预付保费，低于最低预付保费125000，则无须作调整帐单。，则无须作调整帐单。 四、分保手续 n临时分保手续 n临时分保的安排 n选择分保接受人 n向接受人提供分保条件 n分保条和附约（见下表） n赔款通知的发送 n出险通知书（见下表） n赔款通知（P216） n现

13、金赔款通知书（见下表） 分保条 项目名称 编号： 险别； 被保险人名称 承保范围 标的坐落地址 保险期限 保险金额 保费金额 免赔额 接受人成分 手续费 备注 分出公司签章 分入公司签章 批单 保单号 批单号 被保险人名称 保险期限 更改日期 更改内容 分出公司签章 分入公司签章 出险通知书 临时分保编号 原保户名称 保单号批单号 总保额分保额 赔款发生的时间、地点 赔款发生的原因 估计赔款金 额 临分接受人应摊数额 其他情况（检验与否、理算与否） 现金赔款通知书 临时分保编号日期 提及我们*年*月的关于上述赔案的出险通知书，现此案已结清。 具体赔款如下： 总赔款金额 分出公司自留额 临分项下

14、金额 临分接受人应摊数额 以上赔款已支付给原保户，请将你公司成分项下的金额 汇入我公司*银行*帐户 分出公司签章 年月日 n临时分保账单的编制： n逐笔编制发送 n项目少，但时间性强，一边不迟于业务起期后的 两周。 n一般不扣存准备金，无未了责任的转入转出，无 纯益手续费。 n临时分保的责任终止和续转 n一般12个月为一期 n续转须重新协议并办理续转手续自动续保条款 n合同分保手续 n合同分保的安排 n选择分保接受人 n分保安排方法 n分保条的编制和项目 n合同文本和附约的发送、签回和保管 n赔款处理 n出险通知：立即通知、月报或季报通知 n现金赔款通知 n每年终了，分出人应通知接受人未决赔款

15、准备金的数字及 递送一份未决赔款清单。 n分保合同账单的编制 n合同的注销 五、分出业务的统计与分析 n定义：把实际发生的各类数字汇总起来，加以 归纳整理，用来分析分出业务的发展状况和发 展趋势，总结出分出业务的发展规律供决策者 参考。 n分出业务的统计 n原始数据统计（基础统计） n以业务报表和合同账单为基础统计 n统计项目:保费、手续费、赔款、经纪人手续费、准备金等 n用途：供分出人自己记帐、划分业务、确定保费、确定赔 款分摊比例使用。 n参考数据统计（综合统计） n以原始统计数据为基础，按一定的分类或层次汇 总以反映全面的和各种业务的经营状况。（见 P220） n统计的分类和层次包括：

16、n按业务年度、业务种类、分保方式 n按会计年度统计 n分出业务的统计分析 第二节 分入业务的经营管理 一、分入业务的经营管理原则 n接受业务的地点 n充分了解市场和分出公司的各项情况， 加强人员之间的往来和接触，了解对方 人员的作风、特点和技术水平 n对分入业务采取谨慎的态度接受，确定 适当的承保额度，一般在资本额的1%左 右 n对经纪人的审查 n认真审核每一笔赔款 n清楚的统计和分析 n提存充分的准备金 n安排超额赔款和巨灾超赔再保险 n对代理人承办的分入业务应拒绝接受 n对转分保性质的业务应少接或不接 n拒绝将承保权交由经纪公司、分出公司或代理人等承 办 n其他（P222） 二、承保额的确

17、定和运用 n资本金、保费收入 n分保方式、业务种类 n比例合同，考虑两个方面： n合同的分保限额 n业务量：保费和估计的赔款额 n（考虑到港口和码头的责任累积，承保额应更低 一些；人身意外险业务，则不应按个人，而应按 每一只船或飞机可能的责任累积考虑承保额） 接受公司对财险比例分保合同业务规定的承保额是接受公司对财险比例分保合同业务规定的承保额是30 万，现由经纪公司介绍来万，现由经纪公司介绍来2笔业务：笔业务： 1） 合同分保限额合同分保限额500万，按规定的承保额万，按规定的承保额30万，为限万，为限 额的额的6%，估计保费，估计保费200万，据经纪人建议中提供的资料万，据经纪人建议中提供

18、的资料 ，赔付率估计最高达，赔付率估计最高达150%，据此，估计赔款，据此，估计赔款300万，承万，承 保额保额30万是赔款的万是赔款的10%，取较低的百分率，即取较低的百分率，即6%为实为实 际承保的额度际承保的额度 2）合同分保限额）合同分保限额500万，按规定的承保额万，按规定的承保额30万，为限万，为限 额的额的6%，估计保费，估计保费300万，据经纪人建议中提供的资料万，据经纪人建议中提供的资料 ，赔付率估计最高达，赔付率估计最高达200%，据此，估计赔款，据此，估计赔款600万，承万，承 保额保额30万是赔款的万是赔款的5%，取较低的百分率，即分保限额取较低的百分率，即分保限额 5

19、00万的万的5%，25万，为实际承保的额度万，为实际承保的额度 。 n非比例合同 n险位超赔，考虑两个方面： n按分保责任额 n按所估计的年度最高损失额减去分保费后的可能亏损 额 n有一合同建议，分保责任额是超过有一合同建议，分保责任额是超过50万以后的万以后的 150万，估计年度最高损失为万，估计年度最高损失为3个责任限额个责任限额450 万。按每次损失计算而无责任恢复规定。分保万。按每次损失计算而无责任恢复规定。分保 费费100万。接受公司规定的接受额万。接受公司规定的接受额30万。万。 （1）按承保额度对分保责任额的百分率：分保责）按承保额度对分保责任额的百分率：分保责 任额任额150万

20、，接受公司所规定的接受额万，接受公司所规定的接受额30万，万， 是限额的是限额的20%。 n（2）按承保额度对可能亏损额的百分率：估计）按承保额度对可能亏损额的百分率：估计 年度最高损失为年度最高损失为3个责任限额个责任限额450万，从中减分万，从中减分 保费保费100万，故可能的亏损额为万，故可能的亏损额为350万，规定的万，规定的 承保额承保额30万为亏损额的万为亏损额的8.5%，按分保责任额按分保责任额 150万的万的8.5%计算，实际承保额为计算，实际承保额为12.75万。万。 n（3）险位超赔合同的分保责任额是按每 个危险单位或每次损失规定但接受公司 应以合同作为一个整体或危险单位来

21、考 虑，因此，对该建议所要接受的承保额 不应是分保责任额150万元的20%（30万 元），而应是分保责任额的8.5%(12.75 万元),后者较合适. n事故超赔 n将事故超赔分为高、中、低三个层次，分别考虑 确定所要接受的额度。 n赔付率超赔 n将赔付率超赔分为高、低两个层次 n临时分保 n按可能最大损失 n按某个地点 n同时考虑与合同业务发生责任累积的可能性 三、分入再保险业务的承保 n对一般情况的考虑 n分入业务的质量审核（目的是避免风险因素大、风 险集中和潜在损失巨大的业务分入） n分入业务来源的国家或地区的政治、经济和有关法律状况 n业务所在地区的市场行情和趋势、保险费率和佣金情况

22、n分出公司提供的有关该业务过去的经营资料 n分保分出人和经纪人资信情况的调查和研究 n分出人的资金、财务力量 n分出人在当地市场的地位和声誉 n业务经营规模 n经营管理经验与业绩 n其他 n对具体分保建议的考虑 n分入业务种类、分保的方式方法、承保范围 和地区 n分出公司的自留额和分保限额的关系 n目的是判断分出公司对分保安排的意图和所预期 的作用 n分保额与分保费的关系 n举例如下： 比例合同比例合同 1）分保费过分小于分保额）分保费过分小于分保额 n分保费分保费2万，分保额万，分保额10万，占分保额的万，占分保额的20%， 如接受如接受10%，即承保额，即承保额1万，分保费万，分保费200

23、0 n一个危险单位的全损就会造成严重的亏损一个危险单位的全损就会造成严重的亏损 n不发生全损，只是赔付率较高造成亏损，或反不发生全损，只是赔付率较高造成亏损，或反 之，金额均较小，影响不大。之，金额均较小，影响不大。 n因此应着重考虑每个危险单位的分保额因此应着重考虑每个危险单位的分保额 2）分保费过分大于分保额）分保费过分大于分保额 n分保额分保额3.5万，分保费万，分保费26万，为分保额的万，为分保额的8倍，倍， 赔付率赔付率130%，即，即33.8万，约为万，约为10个危险单个危险单 位的全损位的全损 n如接受如接受10%，即承保额，即承保额0.35万，分保费万，分保费2.6 万，赔款万

24、，赔款3.38万，业务亏损万，业务亏损7800 n虽保费多，但赔款较大，仍对业务有影响虽保费多，但赔款较大，仍对业务有影响 n应着重考虑分保费应着重考虑分保费 3） 分保费与分保额大致相当分保费与分保额大致相当 A、分保额分保额10万，分保费万，分保费25万，为限额的万，为限额的2.5倍，赔付倍，赔付 率率103%，即，即25.75万，亏损万，亏损3%，为，为0.75万万 n如接受如接受10%，即承保额，即承保额1万，分保费万，分保费2.5万，赔款万，赔款 2.575万，业务亏损万，业务亏损750。 n这样的合同是分保费与分保额较平衡的业务这样的合同是分保费与分保额较平衡的业务 B、分保额分保

25、额100万，分保费万，分保费250万，为限额的万，为限额的2.5倍，赔倍，赔 付率付率103%，即，即257.5万，亏损万，亏损3%，为，为7.5万万 n如接受如接受10%，即承保额，即承保额10万，分保费万，分保费25万，赔款万，赔款 25.75万，业务亏损万，业务亏损7500。 n这样的合同分保费与分保额较平衡，但由于金额较大，这样的合同分保费与分保额较平衡，但由于金额较大， 所以不论收益还是损失对整个业务的影响也大。所以不论收益还是损失对整个业务的影响也大。 n应综合考虑每个危险单位的分保额及分保费应综合考虑每个危险单位的分保额及分保费 非比例分保合同非比例分保合同 1）分保责任限额大，分保费较少）分保责任限额大，分保费较少 n分保额为超过分保额为超过100万后的万后的100万