金融机构往来正式PPT学习教案VIP

1、会计学1 金融机构往来正式金融机构往来正式 第1页/共34页 第2页/共34页 银行汇拨；银行汇拨； 第3页/共34页 5商业银行要按规定向人民银行缴存法定商业银行要按规定向人民银行缴存法定 的存款准备金；的存款准备金； 6商业银行可以在核定额度内向人民银行商业银行可以在核定额度内向人民银行 借入资金；商业银行按规定通过人民银行借入资金；商业银行按规定通过人民银行 办理资金拆出拆入，再贴现；办理资金拆出拆入，再贴现； 7商业银行可以接受人民银行的委托，商业银行可以接受人民银行的委托， 办理人民银行的委托贷款业务等。办理人民银行的委托贷款业务等。 3商业银行与其他商业银行的资金清算商业银行与其他

2、商业银行的资金清算 ，要通过人民银行办理；，要通过人民银行办理； 4商业银行的业务现金，要向人民银行商业银行的业务现金，要向人民银行 发行库或发行保管库办理存取；发行库或发行保管库办理存取； 第4页/共34页 第5页/共34页 第6页/共34页 一般性存款，一般性存款，各商业银行每旬调整各商业银行每旬调整 一次，于旬后一次，于旬后5 5日内办理日内办理 第7页/共34页 存款准备金制度：存款准备金制度：1985年年 存款准备率：存款准备率： 1985：10% 1987：12% 1988：13% 1998.03.21：8% 1999.11.21：6% 2003.09.21：7% 2004.04.

3、25：7.5% 2006.07.05：8.00% 2006.08.15：8.50% 2006.11.15：9.00% 2007.01.15: 9.50% 2007.02.25: 10% 2007.04.16: 10.50% 第8页/共34页 第9页/共34页 第10页/共34页 借：存放中央银行款项借：存放中央银行款项 贷：交存中央银行财政性存款贷：交存中央银行财政性存款 第11页/共34页 第12页/共34页 经办行 交换 所 经办行 经办行 经办行 经办行 经办行 客户 客户 客户 客户 客户 客户 客户 客户 客户 客户 客户 客户 客户 客户 客户 客户 客户 客户 第13页/共34页

4、 进行票据交换的具体场次和进行票据交换的具体场次和 时间，须根据各地的具体情况而时间，须根据各地的具体情况而 定。一般在大中城市，每天进行定。一般在大中城市，每天进行 两次；在中小城市进行一次。两次；在中小城市进行一次。 第14页/共34页 第15页/共34页 第16页/共34页 第17页/共34页 第18页/共34页 第19页/共34页 第20页/共34页 第21页/共34页 第22页/共34页 第23页/共34页 利息收入 第24页/共34页 第25页/共34页 第26页/共34页 再直” 第27页/共34页 工行工行中行中行 借：吸收活期存款借：吸收活期存款 贷：清算资金往来贷：清算资金

5、往来 或同业存放或同业存放 借：存放同业借：存放同业 贷：联行往账贷：联行往账 A地汇出行地汇出行 A地转汇行地转汇行 中行中行 “先横后直” 票据交换 （横） （直） 系统内联 行往来 B地汇入行地汇入行 借借：联行来账：联行来账 贷：吸收活期贷：吸收活期 存款存款 第28页/共34页 工行工行 中行中行 借：吸收活期存款借：吸收活期存款 贷：联行往账贷：联行往账 借：联行来帐借：联行来帐 贷：同业存放贷：同业存放 A地汇出行地汇出行 工行工行 “先直后横” 票据交换 （横） （直） 系统内联 行往来 B地汇入行地汇入行 借借：存放同业：存放同业 贷：吸收活期贷：吸收活期 存款存款 B地转汇行地转汇行 B地汇入行地汇入行 第29页/共34页 工行工行 中行中行 借：吸收活期存款借：吸收活期存款 贷：联行往账贷：联行往账 借：联行来帐借：联行来帐 贷：清算资金贷：清算资金 往来往来 A地汇出行地汇出行 工行工行 “先直后横再直 ” 票据交换 （横） （直） 系统内联 行往来 借借：清算资金往来：清算资金往来 贷：联行往账贷：联行往账 B地代转行地代转行 C地汇入行地汇