论企业营运资金管理中存在的问题及对策开题报告

1、宁波大学本科毕业设计(论文)开 题 报 告题 目论企业营运资金管理中存在的问题及对策指导教师黄惠琴学 院国际交流学院专 业工商管理班 级07曼大学生姓名蔡笑妮学 号074180502开题日期2012.3.5一、选题的背景与意义如果把企业比作一个人的话，那么资金就是一个企业的血液，因此对企业的资金进行管理对于一个企业的正常运作来说是极其重要的。企业的资金按照不同的分类有各种各样的形式，从企业资金的来源范围可以分为自有资金和外部融资资金;从企业所取得资金的权益特性可以分为债务资金和权益资金;从资金占用形式上可以分为流动资产和固定资产等。近年来，企业将越来越多的注意力从对企业资金状况的评价转移到了企

2、业的资金使用上来，在企业的各项资金当中，固定资产相对来讲是比较稳定的，其周转速度相对较慢，因此对其的管理也较为方便简易一些，而营运资金是企业内部资金中流动性最强的资金，也是企业使用和管理最为频繁的资金，其在企业资金当中占有相当大的比重，整个企业的管理与营运资金的管理是息息相关的。我们甚至发现，很多国外大型企业的财务经理通常把全部财务管理时间的一大半都用来管理营运资金了。一个企业的营运资金就像是企业体内的血脉，直接影响着企业其他各部分的活力，营运资金运转正常了，固定资产也运转正常了，那么企业的全部资金也就相应的运转正常了。因此，加强企业营运资金的管理成为了企业财务管理工作中的重中之重。在企业的财

3、务管理工作中，营运资金管理的一项不容忽视的内容，可以说，营运资金管理工作的好坏直接关系着企业的生存发展。人们越来越认识到财务管理的重要性，同时对营运资金管理的认识也越来越深入，于是营运资金管理逐渐形成财务管理内容中一个独立的部分，对其的研究也开始向营运资金整个系统进行延伸发展，不再局限于某一单独部分的研究探讨。万变不离其宗，尽管对于营运资金管理的研究与日俱增，且不断深化，企业价值最大化依然是营运资金管理的终极目标，到底该怎样才能实现企业价值最大化是管理营运资金的最终目的。对于营运资金来说，把其资金占用水平控制在一个什么样的水平是其管理工作的重点内容。营运资金管理与企业价值最大化近年来，关于财务

4、管理目标问题的探讨未曾停止，许多学者更是从企业管理领域的其他角度对该问题进行了深入研究。但综合来看，国内外学者和实务工作者逐渐认可将企业价值最大化作为财务管理的最终目标。营运资金管理作为企业财务管理的主要内容之一，其目标与财务管理总目标应当是一致的。企业通过积极有效的营运资金管理，一方面可以维持正常生产经营活动、保持良好的偿债能力、增强企业筹资的能力，增强企业活力，同时能够保证企业资金的充分流动性，防止企业破产。营运资金持有量的高低能够体现企业的短期偿债能力，因此也就影响到了银行对企业信用等级高低的评价。如果企业的营运资金管理恰当合理，就能够以较优惠的条件向银行筹得成本较低的资金。这里特别值得

5、注意的是，较高的营运资金持有量虽然对企业信用等级的提升有所帮助，但同时得到的营运资金的投资报酬率就通常比较低，因此营运资金持有量如果维持过高，就可能影响企业的盈利能力，造成营运资金的管理效率的降低;另一方面减少营运资金的周转天数，加快营运资金的周转速度，使其持有成本减少，努力实现尽可能多的持续、稳定的现金流量和利润，同时降低投资风险。由于在生产过程中购入原材料费用、使用人工费用、制造加工费用将产生现金支出，而在产品销售后产生应收账款，进而转化为现金收入，而在此资金流动过程中，非常容易因不可抗力等因素造成损失或者发生浪费资源的状况，因此需要管理者给予适当的监控，以免影响到企业整体的营业利润，从而

6、影响到企业价值最大化目标的实现。在以上两方面的共同作用下，能够不断提高营运资金的使用效率，增强其流动性和周转能力，提高企业的整体盈利能力和企业的竞争力。二、 研究的基本内容与拟解决的主要问题：基本框架内容：通过本文对营运资金管理的研究，希望能够达到以下目的:通过总结归纳我国企业营运资金管理现状，深入分析其存在的问题并找出其形成原因。在分析我国企业营运资金管理现状的基础上，借鉴国内外的一些成熟的管理理论、管理模式及成功经验，分析一些具体的案例，继而构建最佳营运资金管理模式，制定合理有效的管理制度，以此来提高我国企业营运资金管理效率，进而提高企业的整体竞争力，实现企业价值最大化目标。三、 研究的方

7、法与技术路线：本文采用文献法、调查法和访谈法相结合的方法进行研究，也就是在对大量文献进行研究的同时，参考前人研究的成果和结论，并结合实际的考察和数据的采集，最终通过理论结合实际的方式对论文完成分析和撰写。 四、 研究的总体安排与进度：进度安排：序号时间内容12011年11月5日至2011年12月15日教师和学生见面，明确外文翻译、文献综述、开题报告撰写等毕业论文阶段性工作要求22011年12月16日至2012年2月5日教师具体对学生在选题、外文翻译、文献综述等指导32012年2月6日至2012年3月22日在指导老师指导下完成开题报告及文献综述，参加认证会42012年3月23日至2012年3月2

8、6日对文献综述和开题报告进行修改52012年4月10日前提交毕业论文外文翻译及初稿62012年4月15日前提交二稿72012年4月20日前提交三稿或定稿（三稿不符合要求，5月1日前完成修改）82012年 4月21日至2012年5月1日指导老师完成相关评语和整理资料92012年5月14日前答辩五、主要参考文献：1 刘沫言.如何加强企业营运资金管理的研究J. 才智. 2011(15) 2 王娜.浅议营运资金评价体系的构建J. 决策探索(下半月). 2011(07) 3 韩大勇.科学发展观与企业财务管理J. 才智. 2009(18) 4 张娟.加强营运资金管理提高资金的运用效益J. 现代会计. 2010(05) 5 吴玉平.试论公司的营运资金管理J. 现代经济信息. 2011(03) 6 陈霞.不同类型的营运资金管理J. 企业管理. 2011(04) 7 贺红恩.营运资金管理的风险及对策J. 北方经贸. 2011(03) 8 蒋白梅.浅析企业营运资金的管理J. 时代金融. 2011(06) 9 王竹泉.企业营运资金管理该向何处去?J. 财务与会计(理财版). 2011(02) 10 刘宁.对企业营运资金管理模式的探究J. 中国外资. 2011(10)11 格雷格Filbeck.Schweser学习计划 托马斯M克鲁格.威斯康星大学拉克