实物资产管理办法.doc

1、实物资产管理办法笫一节实物资产概念及管理权限划分第一条本办法所指实物资产管理包括固定资产、低值易耗品。具体分类如下：（-）固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具以 及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等;单位价值在2000元（含）以上，且使 用年限在两年以上的非生产经营设备。（二）低值易耗品是指单位价值在2000元以下的劳动资料。笫二条实物资产管理权限划分：（-）办公室是公司实物资产的管理部门对公司实物资产的安全性、完整性进 行监督、核查，对其他部门的二级实物资产管理进行指导与监督、核查。同时负责 办公类固定资产、办公类低值易耗品的二级明细管理。（二）物业部在办公室实物

2、资产的一级管理下，对以下实物资产进行二级明细 管理：1. 孵化器大楼的整体建筑物、构筑物、设施设备、维修使用的工具、器具；园 区内的园林绿化苗木、景观小品；符合固定资产定义的物业所使用的备品备件等。2. 物业管理过程中低值易耗品。3. 生命园公司办公室和财务金融部是指导监督物业部实物资产管理的主管部 门。（三）工程类资产（如道路、建筑体、设备等）在施工期间山工程管理部门负责 管理，竣丄验收后移交物业部门负责管理（移交政府部门的除外）。笫二节办公类资产管理流程第三条实物资产的购买申请：（-）申购50万元以上资产需经招标程序，以内部请示的形式上报总经理办公 会审批。（二）申购50万元以下资产：1各

3、部门根据年度预算在每月30日填写下月资产采购计划表，经部门主管领 导审批后，报办公室和总经理办公会审批。该表一式三份，申请部门、财务金融部 和办公室的保管人各留存一份，办公室保管人应留存原件。2. 各部门根据采购计划填写“采购申请单”，对属于采购计划内的资产采 购，本批采购价值在2000元以内，由部门主管领导批准;本批采购价值在2000元 （含）以上，由部门主管领导、总经理批准。该表一式四份（一联本部门留存，一联 报财务金融部，一联交采购员，一联交办公室）。3. 在年度预算内的月度采购讣划外的资产采购在特殊情况下，视购买急需程 度，可不填写采购申请单，电话通知主管领导和总经理同意后，方可购买，

4、但应及 时补办审批手续。第四条实物资产的购买（-）采购申请单审批通过后，交曲物业服务部进行采购。（二）原则上购买固定资产应签定采购合同。（三）一次性购买资产超过5万元的，应由经营部协同询价。（四）资产采购应取得符合国家规定的发票。（五）发票应附资产清单（原则由供货单位提供），复印一式三份，山购买人、 资产保管人、财务分别留存。第五条实物资产的验收入库（-）购买的实物资产应及时验收入库，办理验收入库手续。（二）购买人根据资产清单填写入库单，山验收人和保管人共同进行验收（验收 人与购买人不得为同一人）。验收人应对购入资产的数量、质量、规格型号、单 价、总价等重要项LI进行详细核查。（三）验收无误，

5、经购买人、验收人双方在入库单上签字后，交由保管人进行 入库。（四）保管人根据资产审批表和经购买人、验收人共同签字的入库单核查入 库。核查无误，在入库单上签字，并将入库资产妥善保管。（五）入库单一式三份，购买人、保管人、财务金融部各留存一份。第六条实物资产的报帐（-）发票应由购买人及办公室主任共同签字。（二）购买人持发票、资产清单、入库单到财务报帐。（三）财务人员将入库单与发票进行核对，并办理报帐手续。第七条实物资产的入库结存（-）资产入库后应及时登记台帐、明细帐、总帐等帐簿。固定资产应登记台 帐、总帐;低值易耗品应登记明细帐、总帐。（二）各类帐簿应按月结存。第八条实物资产的领用（-）资产领用部

6、门填写资产“领用单”（本单一式三份，库管人员，采购员 和财务金融部各留一份），经部门负责人和办公室主任签字。（二）领用人持资产“领用单”到保管人处领取资产。保管人应根据资产采购 计划表和采购申请单发放资产。（三）对于办公类低值易耗品实行按部门年度总量控制，超计划的费用报资产 主管部门领导审批。笫九条实物资产的出库结存（-）资产保管人或资产管理部门根据出库单登记固定资产台帐、明细帐和总 帐，并同时结存库存。（二）资产保管人或资产管理部门根据出库单登记低值易耗品台帐、明细帐和 总帐，并同时结存库存。笫十条实物资产的定期盘存（-）资产管理部门定期（半年或一年）进行实物盘存，财务部门进行监盘。做 到帐

7、实相符、帐帐相符，并形成实物资产盘存报告上报总经理办公会。实物资产盘 存报告内容具体包括：（1）资产现状（2）定期资产汇总表及说明（3）分析当前资产使用 状况，资产构成是否合理（4）现行资产管理制度是否符合当前实际情况，制度执行 过程是否严密。（二）财务部门不定期对实物资产进行抽查，对不符合规定的现象进行披露。笫十一条实物资产报废（-）资产使用部门根据实际情况填写资产报废单（1）正常损耗下资产原值在 2000元（含）以上报批总经理办公会审批；资产原值在2000元以下由部门领导审批后报资产管理部门审查并备案。（2）非正常损耗造成现净值（财务金融部 确认）500元以上经济损失的，经核实后山资产管理

8、部门上报总经理办公会审批;非 正常下的损耗造成现净值500元以下经济损失的可山部门领导审批后报资产管理部 门审查并备案。人为损坏山责任人赔偿相应经济损失。（二）资产报废的处理意见山资产管理部门备案;如为固定资产报废，还应将资 产报废单交山财务金融部进行帐务处理。（三）资产的报废山办公室资产管理人员核查报废情况。第十二条资产管理形成的各类帐簿应按年分类装订，固定资产帐簿的保存年 限为六年;低值易耗品帐簿的保存年限为二年。第十三条因工作需要需调整办公设备及办公家具的应在办公室办理变更手续 后方可变更使用，以便于办公室及时登记变更内容，做到帐实相符。第十四条如果资产保管人员变更，应先结存、盘库、再移

9、交。移交手续应由 部门主管领导监督进行。笫三节物业部资产管理流程笫十五条实物资产的购买申请(-)购买原则：实物资产的购买原则上应根据公司总经理办公会批准的年度采 购讣划执行，采购计划在下半年根据实际情况可进行适当调整。物业管理中成批量 的或经常使用的物品与经营部协同寻找相对稳定的供货来源，以内部请示的形式报 批。(二)购买申请：申购价值在5万元以上的设备资产需与经营部共同寻价，以内部请示的1.形式上报总经理办公会审批后购买。2.申购其他批量或经常使用的5万元以下资产：(1) 业务负责人根据库存月盘存量确定下月购买计划，在每月底上报下月资 产采购计划表，报物业部经理、主管领导和总经理批准，批准后

10、由业务负责人留 存。(2) 业务负责人根据批准后的采购讣划填写资产采购申请单，对属于采购 计划内的资产，对属于采购计划内的资产采购，本批采购价值在2000元以内，山物业部主管领导批准;本批采购价值在2000元(含)以上，山物业部主管领 导、总经理批准。该表一式三份(业务负责人、物业部库房管理员和财务金融部各 留一份)。（3）在年度预算内的月度采购讣划外的资产采购在特殊情况下，视购买急需程 度，可不填写采购申请单，电话通知主管领导和总经理同意后，方可购买，但 应及时补办审批手续。第十六条实物资产的购买要求（-）资产采购申请单审批通过后，交山相应经办部门进行采购。（二）资产采购应取得符合国家规定的

11、发票。（三）发票应附资产清单（原则由供货单位提供），复印一式两份，山验收人、 库管员分别留存。第十七条实物资产的验收入库（-）购买的实物资产应及时验收入库，办理验收入库手续。办公室是物业资 产验收入库的验收部门，负责对资产验收环节的监督。（二）购买人根据资产购买清单填写入库单，办公室同库房管理员一起对 资产进行验收。验收人应对购入资产的数量、质量、规格型号、单价、总价等重要 项LI进行详细核查，库房管理员及时对资产建帐。（三）经购买人、验收人、库房管理员三方验收无误，在入库单上签字，入库 单一式四份，山购买人、验收人、库房管理员和财务金融部各留存一份。第十八条实物资产的报帐（-）发票应由购买人

12、、验收人及主管领导共同签字。（二）购买人持签字后的发票到财务报帐。笫十九条实物资产的入库结存（-）资产入库后应及时登记台帐、明细帐、总帐等帐簿。固定资产应登记台 帐、明细帐、总帐;低值易耗品应登记明细帐、总帐。（二）各类帐簿应按月结存。笫二十条实物资产的领用（-）一般使用工具山领用人在工具用具使用表上签字后领用；机器设备由 使用人与库管员共同确认设备完好后111使用人在机器设备使用表上签字领用，交还后双方再进行完好确认并签字后入库。其他消耗品及备品备件需要 III业务负责人签字方可出库。（二）消耗类物业资产出库应填写领用单，山库管员和领用人共同签字。领用 单一式三份，库管员、领用人和财务金融部

13、各留存一份，库管员应留存原件。（三）库房管理员根据出库单登记低值易耗品明细帐和总帐，并同时结存库 存。第二十一条实物资产的定期盘存（-）物业部定期（每季度或半年）进行实物盘存，财务部门进行监盘。做到帐 实相符、帐帐相符，并形成物业资产盘存报告上报总经理办公会。物业资产盘存报 告内容具体包括：（1）资产现状（2）定期资产汇总表及说明（3）分析当前资产使用状 况，资产构成是否合理（4）现行资产管理制度是否符合当前实际情况，制度执行过 程是否严密。（二）办公室、财务部门不定期对物业资产进行抽查，对不符合规定的现象进 行披露。第二十二条实物资产报废（-）物业部根据实际情况填写资产报废单。（1）正常损耗

14、下资产原值在2000 元以上报总经理办公会审批;资产原值在2000元以下由主管领导审批，物业部和办 公室备案。（2）非正常损耗造成现净值500元以上经济损失的，经核实后由资产管 理部门上报总经理办公会审批;非正常下的损耗造成现净值500元以下经济损失的 可III部门领导审批后山物业部和办公室备案。（二）资产报废的处理意见由物业部和办公室备案;如为固定资产报废，还应将 资产报废单交山财务金融部进行帐务处理。（三）资产的报废山办公室的资产管理人员核查报废情况。笫二十三条资产管理形成的各类帐簿应按年分类装订，固定资产帐簿的保存 年限为六年;低值易耗品帐簿的保存年限为二年。第二十四条如果库管员变更，应先结存、盘库、再移交。移交手续应由物业 部经理监督进行。（-）库管员根据出库单登记固定资产台帐、明细帐和总帐，并同时结存库 存。（二）库管员根据出库单登记低值易耗品明细帐和总帐，并同时结存库存。笫 二十五条孵化器大厦运行设备的管理建立设备台