v20初创公司财务工作规划-2015年6月

1、初创企业的财务工作规划 以成为上市公司为愿景 Working for future God bless us 企业财务管理的目标和定位 企业财务部门的职能 企业常用的财务系统 企业的财务流程 企业的产品成本核算 企业的中长期财务规划 1 2 3 4 目录目录 5 6 财务是业务的 Partner 市场部门 Marketing Department 生产部门 Production Department 供应链部门 Supply Chan Department 采购部门 Purchase Department 人力资源部 门 HR department 其他 Others 20% 20% 15%1

2、5% 15% 15% 企业财务管理的目标：企业价值的最大化（从“收入最大化-利润最大化-每股价值最大化”到股东/企业价值最大化） 企业财务组织的定位：财务是业务的Partner。例如，对于一个投资项目，业务的眼中看到的都是机会，而财经的眼中都是风险。财经有效介入LTC 管理的各个环节，提供财经解决方案，与业务共同努力实现项目（股东）价值的最大化。华为也是将财经定位于业务的合作伙伴。 1.1.企业财务管理的目标企业财务管理的目标和定位和定位 企业财务管理的重要性：一个企业成功的财务管理不一定会使企业经营成功，而失败的财务管理却一定会使企业经营失败 企业财务组织结构：CFO对财经各职能部门（账务/

3、财经/资金/税务/审计/内控）的输出负责，向CEO和股东汇报。 2 2. .企业财务企业财务组织组织结构和职能结构和职能 股东 Share Holder 账务部门 Financial Accounting Department 财经部门 Management Accounting Department 其他职能部门 资金Treasury 税务Tax 审计 Audit 内控 Internal Control 财务总监 CFO Chief Financial Officer “账务”是企业财务组织的基石。“财经/资金/税务/审计/内控”所需要的数据，均来源于“账务”对历史交易记录的计量和核算。 账

4、务核算数据的客观性/准确性/及时性至关重要。 初创企业的账务主要岗位需求如下： 2.1 2.1 企业财务组织企业财务组织- -账务岗位简介账务岗位简介 总账会计Chief Accountant p CA负责审核账务基础数据，对内输出财务报表，对外应对外部审计。确保 内外部合规。 应收/应付会计 AR AR负责计量和核算客户应收账款数据，与业务侧一起推动客户汇款；AP负 责计量和核算供应商 应付账款数据，按照合同完成分包付款。 其他账务岗位 如固定资产会计 存货会计，当企业达到一定规模，职能分工细化，基 于专业管理，专门对某一项资产进行核算。 “财经”在“账务”历史核算数据的基础上，基于业务假设

5、，为企业管理层的决策提供数据支撑 。可以这么来区分财经和账务：账务偏向于对 历史交易记录的核算和计量，要遵守严格的核算规则，对外输出财务报表。而财经偏向于对未来的预测，可以根据企业管理需求定制。 初创企业财经的主要岗位如下： 2.2 2.2 企业财务组织企业财务组织- -财经财经岗位简介岗位简介 售前财经 PresalesFinance p售前财经负责项目概算，输出合同的商务损益，支撑公司决策。同时与客户 界面对接，参与到售前合同谈判，提升合同质量，规避财经风险。 售后财经 AftersalesFinance 售后财经对负责合同预算，输出售后项目的各项指标数据。 预算经理等 BudgetMan

6、ager 负责部门/公司整体的预算。基于预算进行管理。 其他财经岗位（税务/资金/审计/内控）是公司财经组织的重要组成部分。 财经的主要岗位如下： 2.3 2.3 企业财务组织企业财务组织- -其他财经岗位介绍其他财经岗位介绍 税务经理 Tax Manager p负责公司的税务筹划，提高公司的税务遵从度，与税务局建立客户关系，降 低税务风险，合理避税。 资金岗位 Treasure 负责公司资金规划，与银行建立客户关系，降低资金风险，提高资金收益率。 包括出纳和资金经理的岗位。出纳和稽核会计的岗位需要做到职责分离。 审计和内控 Internal audit and internal contro

7、l 从2010年开始，年报审计时，需要第三方审计公司对公司内控情况出具审计 报告。 企业使用财务软件/系统的目的是为了简化财务工作和输出更高质量的数据。企业财务系统的选择与公司的资产/收入规模密切相关，以用友 企业软件为例：当企业规模处于0-3个亿人民币时，即小型企业，可以考虑采购单机版的用友软件；当企业规模处于3-50个亿时，即中型企业 ，可以考虑使用网络版的用友财务软件，当企业规模处于50各亿人民币以上时，可以考虑采用IBM的BI系统。 3 3. .企业常用的财务系统企业常用的财务系统 适用于小规模企业或初创企业，如用友/金蝶 财务软件。 适用于大型跨国企业，如华为的财务系统. 适用于中型

8、企业，如拥有软件网络版。可以远程 填制凭证。 如oracle财务系统等 单机财务软件 BI信息系统 网络财务软件 其他财务系统 流程让我们的工作更加高效和有序。规范的财务流程直接反应一家公司的管理水平。只有具备规范的财务工作流程的企业才能不断发展壮大。 4.4.建建立立规范的财务流程规范的财务流程 其实这个月也发生了一些让我 印象深刻的事情，而这些事情 也让我觉得义务的做这样的模 板是很有意义的一件事。 账务流程： SSE报销流程 AP付款流程； AR回款流程； 账务处理流程； 报表处理流程。 财经流程： 售前财经工作流程； 售后财经工作流程； 预算工作流程； 经营分析流程。 其他流程： 纳税

9、申报流程； 资金管理流程； 公司内部审计流程； 公司内部控制流程。 假设某企业有A/B/C.N产品线，产品定价的基础就是产品成本。准确的成本核算与费用分摊，才能支撑正确的销售定价决策。 5.5.制造企业设备成本核算方法简介制造企业设备成本核算方法简介 以产品品种为成本计 算对象的的一种方法。 适用于大量大批单步 生产的产品。管理上 不要求分布核算的也 可以采用品种法。 品种法 产品成本计算的分批法是 按照产品批别计算产品成 本的一种方法。它主要适 用于单件小批类型的生产， 如精密仪器、专用设备等。 分批法分步法其他 产品成本计算的分步法是按 照产品的生产步骤计算产品 成本的一种方法。它主要适 用于大量大批的多步骤生产， 如冶金、纺织、造纸以及大 量大批生产的机械制造等。 其他定制的成本核算方法 企业管理的目标：企业（股东）价值的最大化。 以下是假设的企业资产收入资产规模，目标是在2020年能达到收入37亿人民币，成为上市公司。企业财务组织在支撑业务发展的同时也不断 和强大。 6.6.企业的发展愿景企业的发展愿景 37,459 44,257 99,189 141,440 229,326 447,649