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文档简介

1、费用报销流程费用报销制度为了加强公司管理，规范费用报销问题，现制定报销程序如下：一、费用报销 流程费用报销人报销费用（填制费用报销单）部门负责人（或上级主管）确认签字 财务审核（单据、数据等方面要求）老板（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责） 出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费 用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有 关人员有权拒绝付款。二、费用单据要求公司一切事项的报销必须取得合法的凭证，任何不符合报销规定的单据财务部 门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不予以签字。三、单据整理要求报销人在报销前必须事先整理好各类合法单据，首先对单据的

2、类别、时间、批 次、项LI等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在费用报销单的后面， 并在附件中写明所附单据的张数。四、预借款的操作要求公司员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单，写清借款原因、预计的 金额。借款单要山部门负责人和财务签字后出纳才能放款。在报销费用时按照实际 报销额多退少补。五、报销金额审批规定单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程山负责人 和财务审批;金额超过2000以上的必须要由公司老板审批。财务人员操作付款时须 掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。六、报销或单据传递时效要求原则上是当月发生的费用当月报销，报销时间不超过次月的15日，

3、若因特殊 情况不能及时报销，应予以说明原因，再按正规报销流程操作。七、审核票据要求(1) 、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂改；(2) 、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；(3) 、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报。(4) 、审核签批手续是否齐全附：原始凭证粘贴整理办法为了规范报账，提高工作效率，也便于日后查账，现将报账过程中原始凭证的 粘贴要求和方法介绍给大家，请来财务部报账的同志们提前按下列要求做好相关准 备。1、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分类，如办公 用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等，按照类别分别粘贴。其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项LI再次分类，单独粘贴，附到 差旅费报销单后边；2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、 右四个边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出票外。装订线左侧不要粘贴票 据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起 来不整齐，达不到装订要求；3、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小 后大的顺序粘贴；4、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿

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