外汇收结汇操作流程.doc

1、一、 核销单的购买与发放1、在中国电子口岸网上做核销单申请；具体操作流程：用操作员卡登陆口岸网 点击“核销单申请” 填写申请份数 点击“申请” 提示“申请成功”。2、次日携带公司介绍信，电子口岸卡，身份证原件及复印件去外管局（人行 8 楼）领取；3、在发放核销单时，国贸部需将核销单对应的合同（真实合同及报关合同）及发票（ 2 份，在收到发货通知单后，一份交综合会计做账，一份交税务会计）一同交给银行出纳，银行出纳应审核真实合同与报关合同付款方式的换算比例是否正确；在电子口岸网上查询到报关单信息后再次复核报关合同与发票是否正确。4、将收到的合同及核销单在出口车信息表中做好登记。二、收结汇操作流程1

2、、银行出纳接到银行通知：我司外汇账户收到美元银行出纳前往银行打印收汇报文 将报文传递给国贸部确认客户及报关合同编号、是否是预收货款 财务根据出口车登记明细表查询后确定是一般贸易项下收汇还是预收项下收汇。 在电子口岸系统 出口收汇 可收汇余额查询，看对应的可收汇余额项下是否有额度，如果属于一般贸易结汇应该有额度，携带电子口岸操作员卡、核销单号码以及涉外收入申报单，出口收汇核销专用联信息申报表（境外收入），出口收汇说明，外汇业务委托书直接前往收汇银行办理结汇。如果属于预收账款结汇会存在三种情况：第一种是本次预收款金额小于预收项下可收汇余额，可直接办理结汇；第二种是本次预收金额大于预收项下金额但小于

3、前十二个月累计收汇额的 30，操作后第二天在系统内可自动审核通过，并在电子口岸系统中查询到预收项下额度的增加，具体步骤操作为：第一步：先做预收货款合同登记，具体：登陆国家外汇管理局网上服务平台- 贸易信贷登记管理系统 预收货款登记管理 预收货款合同登记 新合同登记完成各要素的填写。（需注意事项：1、登记时注意保存后会生成一个序列号，在做提款登记时需要录入，记得保存； 2、预收货款做合同登记的，当天合同登记可修改，隔天除合同号以外其余内容可修改。 ）第二步：做预收货款提款登记，具体：登陆国家外汇管理局网上服务平台- 贸易信贷登记管理系统 预收货款登记管理 预收货款提款登记 新提款登记完成各要素的

4、填写。（需注意事项：1、预计出口日期与实际出口日期相差前后不得超过 15 天，故填写时要参考合同中交货日期； 2、当天提款登记可做修改，隔天不可修改，若登记错误，则须到外管局办理无关单注销手续后重新登记，办理无关单注销时需提供：企业预收货款登记无关单注销确认申请表、资本项目外汇业务申请表、做无关单注销登记的情况说明、录入（修改）合同登记页面、录入（修改）提款登记页面、无关单注销申请登记页面、企业信息页面、可收汇余额页面、收汇水单、合同、电子口岸 IC 卡、授权委托书、外汇局要求的其他材料。以上资料需加盖公章）第三种是本次收款额度大于前十二个月累计收汇额的 30，则需携带资料前往外汇局办理额度外

5、人工审批手续，提供资料包括：国家外汇管理局运城市中心支局资本项目外汇业务申请表、关于核定出口货款临时预收汇额的申请、临时预收收汇情况说明、企业基本信息页面、可收汇余额页面、银行收汇通知、合同登记和提款登记（登记流程同第二种）页面，报关合同（注意以上资料均加盖公章） 。上述资料通过审核后，次日可在电子口岸系统中查询到预收项下可收汇余额的增加。三、 货物报关出口后注销登记流程结汇完成后，每天需登陆电子口岸系统，在出口收汇 收汇情况查询 报关单信息查询输入出口报关单起止日期点击提交可查到报关信息，根据查询到的报关信息判断是否做了预收款登记，对于做了预收款登记的业务，需做有关单注销。具体操作：在国家外

6、汇管理局网上服务平台 贸易信贷登记管理系统 预收货款登记管理 有关单注销登记 找到对应的收汇水单申报号 点击注销 将出口报关单号、贸易方式（一般贸易）、实际出口日期、出口金额（报关单金额）、注销金额（提款登记金额）填正确后点击确定，即注销完成。注意事项： 1、有关单注销应在实际出口后15 日内完成； 2、需注意报关单上的合同编号与预收合同登记时的编号是否一致；3、报关单上是否有实际出口日期，若没有实际出口日期证明尚未出口；4、2个提款登记， 1 张报关单注销时，出口金额均按报关单金额填写。四、外汇核销（一）根据收到的发票、报关单（核销联和退税联）、核销单和收汇水单的信息填写出口收汇批次核销报告表（一式两份加盖公章）。（二）将（一）中所写的资料递交外管局进行核销确认，确认后退回一份核销报告表（注：核销金额与本批出口的核销单、报关单、发票金额均要一致）（三）核销确认后，将整套资料交给税务会计，由税务会计办理退税。五、信息查询与数据报送1、国家外汇管理局网上服务平台信息查询包括：合同登记、提款登记、待确认提款登记、注销登记、企业信息、无关单申请登记的查询及修改、额度外人工确认查询，均在预收货款登记管理下拉菜单。2、中国电子口岸查询包括：一般贸易项下可收汇余额、预收货款项下可收汇余额、企业报关单信息、一般贸易项下及预收货款项下核注明细、预收货款调整明细查询，均在出口收汇 出