用友财务软件培训试题

1、用友软件资格认证考试(_)请考生仔细阅读如下资料及发生情况，在2个小时内完成以下各项工作：1、建立该公司2006年年度账2、进行2006年1月份账务处理3、出纳凭证必须由出纳签字4、自制资产负债表一、单位基本资料：账套参数1、账套主管：为考生姓名，必须由账套主管来进行审核和记账操作员：陈明：为会计，具有除账簿清理以外的总账模块的所有权限，且必须 由她来填制凭证王丹：为出纳，主要负责现金和银行日记账并进行出纳签字等。2、账套信息：账套名称：哈尔滨商业大学账套号：901账套路径：采用系统默认路径启用会计期：2006/13、本单位信息：单位名称：哈尔滨商业大学纳税人登记号：11774、核算信息:企业

2、性质：工业企业行业性质：新会计制度账套主管：为考生姓名客户、供应商和存货均不分类，无外币核算5、编码方案科目编码级次：42222部门：226、数据精度：均为二位小数相关参数:只启用总账和报表系统；客户和供应商往来款项受控于总账系统核算二. 基础信息资料1、凭证类别：记账凭证2、指定科目：请在会计科目界面的编缉菜单下指定现金总账科目：现金银行总账科目：银行存款3、2006年1月1日科目设置及余额如下：科目编码科目名称计量单 位方向辅助核算余额1001现金借1500001002银行存款借2500001131应收账款借客户往来30000113101长春车量段借300001191其他应收款借个人往来6

3、00119101李宇借6001241库存商品借数暈1211原材料借124101A产品借124102B产品借124103C产品借1501固定资产借1000001502累计折旧贷200002101短期借款贷1000002121应付账款贷供应商往南颜料厂方机械厂贷2153应付福利费贷400002151应付工资贷2171应交税金贷217101应交增值税贷进项税额贷销售税额贷217102应交城市维护建设税贷2172其他应交款贷60000217201教育费附加贷600002191预提费用贷2201长期借款贷2936004101生产成本借3131本年利润贷

4、410101A产品借410102B产品借4105制造费用支出5503管理费用支出5101主营业务收入收入5401主营业务成本支出5402主营业务税金及附加支出550301匚资支出550302福利费支出550303业务招待费支出550304差旅费支出550305折旧费支出550306其他支出三.一月份发生如下经济业务：要求：将以下凭证填制完毕后，进行审核.出纳签字、记账，转账并结账。2、3、4、5、6、1月借:1月借:1月借:1月 借：日向长春车辆段赊销产品一批应收账款一应收客户一长春车辆段234000贷：主营业务收入应交税金一一应交增值税（销项税额）日财务部发生业务招待费1500元管理费用一一

5、业务招待费1500贷：现金1500日购入松南颜料厂材料一批，价款50000元，税金8500元，款未付 原材料应交税金一一应交增值税（进项税额） 贷：应付账款一一松南颜料厂 日偿付欠北方机械厂货款15000元2000003400050000850058500应付账款一一北方机械厂贷：银行存款1月5日釆购部李亍出差借款 借：其他应收款一一（李宁） 贷：现金1500015000100010001月10日以银行存款支付前欠松南颜料厂货款58500元借：应付账款一应付供应商一松南颜料厂贷：银行存款58500585007、1月15日购入商品价值35100元，货款已付借：库存筒品 C产品30000应交税金一

6、应交增值税一进项税额5100贷：银行存款351008、1月16日购入松南颜料厂材料一批，价款100000元，税金17000元，款未付借： 原材料100000应交税金一一应交增值税（进项税额）17000贷：应付账款松南颜料厂1170009、1月20日生产领用材料一批 借：生产成本-一-A产品B产品 贷：原材料10、1月20日预提车间电费 借：制造费用贷：预提费用11、1月31日计提一月折旧借：管理费用-折旧费- 制造费用贷：累计折旧12、1月31日计提本月部门人员工资借：管理费用一工资 贷：应付工资13、1月31日计提本月生产人员工资借：生产成本A产品B产品 贷：应付工资500005000010

7、00001000100050001000015000560005600010000100002000014、1月31日计提福利费4200元借：管理费用一福利费7840贷：应付福利费784015、1月31日计提福利费2800元借：生产成本一A产品1400B产品1400贷：应付福利费280016、1月31日分配制造费用 借：生产成本一A产品4500B产品6500贷：制造费用1100017、1月31日结转生产成本 借：库存商品-A产品67300B产品66500贷：生产成本A产品67300B产口口6650018、1月31日结转当月产品成本 借：主营业务成本2700027000贝:胖仔冏口口C) 口口1

8、9、1月31日计算本月应交城建税及教育费附加。借：主营业务税金及附加340贷：应交税金一应交城市维护建设税238其他应交款一一教育费附加10220、1月31日发放工资 借：应付工资76000贷：现金7600021、1月31日结转本月利润要求利用期间损益转账定义方法实现自动结转四、UFO报表部分要求：把报表保存到D盘，将其命名为“601账某人资产负债表”和“601账某人利润表S例如：考生姓名为李娜，则应把资产负债表命名为“601账李娜资产负债表”资产负债表单位名称年 月 日单位：元资产期初数期末数负债及所有者 权益期初数期末数现金短期借款银行存款应付账款货币资金应付工资应收账款应付福利费其他应收

9、款应交税金原材料其他应交款固定资产预提费用累计折旧长期贷款库存商品本年利润资产负债表单位:单位名称:用友软件资格认证考试题（二）第一部分建账【操作员设置】Admin登录编号001002003姓名 王兰 肖剑 陈剑口令密码所属部门 财务部 总经理办公室 财务部资产期初数期末数Bl=现金QC( 1001 , 1, 901 , 2006,)QM( u1001u901 “,2006,八)B5=银行存款QC( T002” , 1, 901 , 2006,)QM( “1002 a,l, “901 “,2006)B6=货币资金B7=应收账款QC( 1131 , 1, 901 ,2006,)QM( “1131

10、1, 901 “,2006, “八)B8=其他应收款QC( u1133 ,1, 901J2006,u v ,)QHCl 133“，1, 901, 2006, ”,B9=原材料QC( 1211 , 1, 901 , 2006,)QM( 1211 a,l, 901 “,2006)B10=固定资产QC( 1501” , 1, 901 , 2006,)QM( u1501u901 “,2006,八)Bll=累计折旧QC( 1502” , 1, 901 , 2006,)QM( “1502 a,l, “901 “,2006)B12=库存商品QC( “1243” , l,f “901” , 2006,)QM(

11、 “1243 a,l, “901 “,2006)B13=资产合计负债及所有者权益期初数期末数D4=短期借款QC( u2101 , 1, 901 , 2006,)QH( “2101”，1, T01” , 2006,)D5=应付账款QC( u2121,1,901J2006,八)QM(“2121”，1“ “901 ”，2006,D6=应付工资QC( u2151 ,1, 901J2006,八)QM(“2151”，1“ “901 ”，2006,D7=应付福利费QC( u2153 ,1, 901J2006,八)QM( “2153” , 1, “901” , 2006, “” 八)D8=应交税金QC( u2

12、171 ,1, 901J2006,八)QM(“2171”，1“ “901 ”，2006,D9=其他应交款QC( u2176 ,1, 901J2006,八)QH( “2176” , 1, “901” , 2006,)D10=预提费用QC( u2191 ,1, 901J2006,八)QH( “2191” , 1, “901” , 2006,)Dll=长期贷款QC( u2301 ,1, 901J2006,八)QM( “2301” , 1, “901” , 2006, “” 八)D12=本年利润QC( 3131 ,1, 901J2006,八)QM(“3131”，1“ “901 ”，2006,负债及权益

13、合计【账套信息】账套号：888账套名称：北京888公司 账套路径：默认系统设置 启用会计期：2010年1月【单位信息】单位名称：北京888公司单位简称：888公司【核算类型】本币代码：RMB本币名称：人民币企业类型：商业行业性质：新会计制度科口账套主管：001王兰（下拉选择） 勾选一 按行业性质预置科目【基础信息】勾选一 客户是否分类勾选一 供应商是否分类【分类编码方案】科目编码级次：422客户分类编码级次：223部门编码级次：122结算方式编码级次：12供应商分类编码级次：223其余采用系统默认值。第二部分财务分工【确定账套主管】该企业的账套主管为001王兰【操作员权限设置】该企业准备对操作

14、员肖剑赋予系统的所有权限（双击总账的授权字 段，使之变蓝色，即可）第三部分总账王兰登录【部门档案】部门编码部门名称负责人（暂时不录）部门属性1综合部101肖剑管理部门101总经理办公室101肖剑综合管理102财务部102王兰财务管理2市场部201赵斌购销管理3开发部301孙健技术开发提示：负责人部分暂时置空，录入职员档案后再修改。 【职员档案】职员编号职员名称所属部门职员属性101肖剑总经理办公室总经理102干壬财务部会计103陈剑财务部出纳201赵斌市场部经理202宋佳市场部职员301孙健开发部经理302王华开发部职员303白雪开发部职员【结算方式】编码名称1支票101现金支票102转账支票

15、9其他【客户分类】分类编码分类名称01长期客户02中期客户03短期客户【供应商分类】分类编码分类名称01工业02商业供应商编号001供应商名称 北京万科有限公司简称万科公司所属分类码02所属行业商业03事业【客户档案】客户编号客户名称客户简称所属分类码所属行业001北京世纪学校世纪学校02事业单位002天津海达公司海达公司03商业【供应商档案】【设置会计科口】1、增加会计科目:100201工行存款、124301多媒体教程、124302多媒体课件、130101 报刊费、510101程多媒体教、510102多媒体课件2、修改会计科LI： 1001现金 需要进行日记账管理（在日记账前打勾）10020

16、1 I行存款 需要进行日记账、银行账管理（分别在日记账前、银行账前打勾）3、指定会计科由【系统初始化】进入【会计科目】窗口，在【编辑】菜单中单击指 定科目，【现金总账科H】选择现金，【银行总账科目】选择银行存款4、设置辅助核算标记A、将1131应收账款设置为客户往来核算科I（在客户往来前打勾）B、将1133其他应收款设置为个人往来核算科口（在个人往来前打勾）C、将124301多媒体教程、124302多媒体课件、510101多媒体教程、510102多媒 体课件设置为数量核算科LI,多媒体教程的讣算单位是“册X多媒体课件的计算 单位是“套”D、将2121应付账款设置为供应商往来核算科口 【设置凭证

17、类别】类型限制类型限制科H收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,1002【录入期初余额】科H编码科目名称计量单位辅助账类型账页格式余额 方向期初余额1001现金日记账金额式借6775.701002银行存款日记账、银行账金额式借159488.89100201工行存款日记账、银行账金额式借159488.89110101股票金额式借17165. 741131应收账款客户往来金额式借157600. 001133其他应收款个人往来金额式借3800. 001141坏账准备金额式贷788. 001243库存商品金额式借199976. 00124301多

18、媒体教程数量金额式借37976. 00册数量金额式借3142. 00124302多媒体课件数量金额式借112000.00套数量金额式借3200.001301待摊费用金额式借642. 00130101报刊费金额式借642. 001501固定资产金额式借260680. 001502累计折旧金额式贷2100. 002121应付账款供应商往来金额式贷276850. 003101实收资本金额式贷500000. 00311105拨款转入金额式贷149412. 64314115未分配利润金额式贷-123022.315101主营业务收入金额式贷510101多媒体教程（册）数量金额式贷510102多媒体课件（套

19、）数量金额式贷5502管理费用金额式借【应收账款1131余额】日期凭证号数客户摘要方向金额2009-10-25转-118世纪学校销售商品借996002009-11-10转-45海达公司销售商品借58000【其他应收款1133余额】日期凭证号数部门名称个人名称摘要方向期初余额2009-12-25付-78总经理办公室肖剑出差借款借3800【应付账款2121余额】日期凭证号数供应商摘要方向金额2009-09-20转-45万科公司购买商品贷276850【试算平衡】在期初余额录入完毕后，点击K试算1按钮，检查试算结果是否平衡。如下图:资产二 借 803, 240. 33负债二贷 276, 850. 00

20、成本二平权益二 贷 526, 390. 33损益二平合计二 借 803, 240. 33合计二 贷 803, 240. 33试算结果平衡【日常业务】请选择肖剑登录1.1月3日，财务部陈剑从工行提取现金10000元用于备用金。（附单据1张）借：现金10000贷：银行存款一一工行存款100002. 1月5日，总经理办公室肖剑岀差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元。（附单据1张）借：管理费用3600现金200贷：其他应收款38003. 1月12 B,市场部宋佳收到北京世纪学校转来转账支票2张，而值分别为：40000元和59600元, 用以归还前欠货款。（附单据2张）借：银行存款一工行存款9

21、9600贷：应收账款996004. 1月14 B,市场部宋佳向北京世纪学校售出多媒体教程600册，单价32元。货税款尚未收到。 （单据2张）借：应收账款21696贷：主营业务收入一一多媒体教程19200应交税金一一应交增值税一一销项税24965. 1月16 0,市场部宋佳从万科公司购入多媒体课件3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收入库。（单据2张）借：库存商品多媒体课件10500应交税金应交增值税一 一进项税13650贷：应付账款118650【总账系统日常业务流程】填制凭证一 出纳签字一 审核凭证（审核人与制单人不能为同一人）一 记账一 期末处理流程【总账期末处理流程】1. 期末转账

22、定义用鼠标单击系统主菜单【期末】下的【转账定义】，再选择其下级菜单中的【期间损益 结转设置】，屏幕显示期间损益设置窗。凭证类别：转账凭证 本年利润科tl： 3131单击【确定】2. 期末转账生成用鼠标单击系统主菜单【期末】下的【转账生成】，用鼠标单击【期间损益结转】，则 屏幕显示要结转期间损益的损益类科Lh按【全选】按钮，按【确定】即按计算结果 生成转账凭证。切换操作员进行审核、记账。3. 对账、结帐 第四部分 UFO报表王兰登录1. 在【文件】中单击【新建】2. 在【格式】菜单中单击【报表模板】，系统弹出“报表模板”对话框3. 在下拉列表中选择单位所在的行业：新会计制度4. 选择准备建立的财

23、务报表名称：资产负债表5. 单击【确认】按钮，系统出现提示对话框6. 单击【确定】按钮，当前格式被自动覆盖7. 在【数据】菜单中单击【账套初始】，弹出“账套及时间初始”对话框8. 输入账套号：888会计年度：20049. 单击【确认】按钮10. 切换到数据状态（点击左下角【格式】）在【数据】菜单中录入关键字：2004年 1月31日11 在【数据】菜单中单击【表页重算】。12 在【文件】菜单中选择保存。将报表文件保存到D盘资产期初数期末数负债及所有者 权益期初数期末数现金应付账款银行存款应交税金短期投资负债小计货币资金实收资本应收账款资本公积苴他应收款本年利润坏账准备利润分配库存商品待摊费用固定资产累计折旧资产合计803240.33926336. 33负债及权益合计803240.33926336. 33资产负债表单位名称：年月 日单位：元资产期初数期末数B4 二现金QC( “1001” ,1, 888 ,2010,)QM( 1001 , 1, “888” ,2010,)B5 二银行存款QC( “1002” ,1, 888 ,2010,)QH( “1002” , 1, “888” , 2010,)B6 二短期投资QC( TlOl” ,1, “888” ,2010,)QM( 1101 ,1, “888” ,2010,)B7 二货币资金B8 二应收账款QC( T