投资企业资信评估案例分析

1、精品文档客户评估管理客户的信用评估案例分析：某集团公司客户信用等级评估方案一、总体构思客户信用等级的评估是为了加强信用控制，并为客户分类提供依据。信用等级的评估，以客户的信用履约记录和还款能力为核心，进行量化的评定。客户信用等级每季度根据客户上一季度的经营和财务状况评定一次。信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、 偿债能力评价、经营能力评价、盈利能力评价五大类共20项，对各项指标设置相应分值。信用等级评定实行百分制， 其中财务指标占30分，非财务指标占70分。评分后按得分的高 低，对客户分为 aaa aa a b c五个等级。在对客户进行分类时，核心信用二代的信用 等级必须为aa级以上

2、，a类信用二代的信用等级必须为a级以上，b类信用二代的信用等级必须为b级以上，c类信用二代的信用等级必须为c级以上。二、评估步骤收集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件、财务报表（上年末及上季度末）等相关资料；填写客户基本情况表；根据客户实际情况填写客户信用等级评分表；按客户实际得分评定其信用等级。三、评估指标及分值（一）品质特性评价28分1 .整体印象满分4分该项指标由评估人员根据对客户的整体印象评分。a.成立3年以上，公司规模较大，员工表面素质较高，公司在同业中形象良好4分b.成立1年（含1年）以上，公司规模较中等，员工表面素质较一般，公司在同业中形象良好2分c.成立未满1年，公司规模

3、较小，员工表面素质较低，公司在同业中形象较差0分2 .行业地位满分4分该项指标根据客户在经营区域内的市场占有率评定a.在当地销售规模处于前三名b.在当地销售规模处于前十位c.在当地有一定销售规模，但排名较后2分d.在当地处于起步阶段0分3.负责人品德及企业管理素质满分4分该项指标根据企业的董事长、总经理、部门负责人的文化水平、道德品质、信用观念同行口碑，企业制度建设、合同履约率等情况综合评价。a.主要负责人品德及企业管理素质好b.主要负责人品德及企业管理素质一c.主要负责人品德及企业管理素质差4.业务关系持续期4分般2分0分满分3分a.与本公司的业务关系持续2年以上b.与本公司的业务关系持续1

4、- 2年c.与本公司的业务关系持续2- 12个月d.与本公司的业务关系期少于2个月5.业务关系强度a.以本公司为主供货商b.以本公司为次供货商c.偶尔在本公司提货3分2分1分0分满分4分3分1.5分0分6 .合作诚意a.合作态度好，愿意向本公司提供报表b.合作态度一般，向其索取财务报表有一定难度c.合作态度差，不愿意向本公司提供财务报表7 .员工人数a.人员稳定，从业人数 100人以上8 .从业人数30-100人c.从业人数少于30人或人员流动性大9 .诉讼记录a.无诉讼记b.有诉讼记录但已全部胜诉c.有未决诉讼，或已胜诉但不能执行d.有诉讼记录，败诉满分4分4分2分0分满分2分2分1分0分满

5、分4分4分3分1分0（二）信用履约评价38分1 .信用履约率满分20分信用履约率=上季累计偿还到期信用额/上季累计到期信用额*100%满意值为100%得分共际值*202 .按期履约率按期履约率=上季累计按期偿还到期信用额满意值为100%得分共际值*143 .呆/坏帐记录上季无呆/坏帐记录4分满分14分/上季累计到期信用额*100%满分4分上季有呆/坏帐记录0分（三）偿债能力评价14分1 .应收帐款周转天数满分4分应收帐款周转天数=90天*上季平均应收帐款/上季销售额上季平均应收帐款=（上季初应收帐款余额 +上季末应收帐款余额）/2满分值为小于45天，超过90天为。分得分=47-（实际周转天数-

6、45 ） /452 .流动比率满分3分流动比率=上季末流动资产/上季末流动负债*100%满意值为大于1.5得分共际值/1.5*33 .速动比率满分4分速动比率=（流动资产-存货-待摊费用-待处理流动资产损失）/流动负债*100%满意值为大于1得分共际值/1*44 .资产负债率满分3分资产负债率=上季末总负债/上季末总资产*100%满意值为低于50% （低于或等于50%匀得满分）得分=3*1-（实际值-50%） /50%（四）资本状况评价18分1 .注册资本满分4分a.注册资本在100万元（含100万元）以上4分b.注册资本50-100万元2分c.注册资本在50万元以下0分2 .年营业额满分6分

7、a.年营业额8000万元以上6分b.年营业额5000-8000万元5分c.年营业额2000-5000万元4分d.年营业额1000-2000万元3分e.年营业额 500-1000万元2分f.年营业额 300-500万元1分g年营业额低于300万元0分3 .营业额增长率满分4分营业额增长率=（上季销售收入额-前季销售收入额）/前季销售收入额满意值为10%府于或等于10%匀得?黄分）得分共际值*4/10%（五）盈利能力评价 6分1 .销售毛利率满分3分销售毛利率=至上季销售毛利/至上季销售额上季销售毛利= 上季销售额-上季销售成本满意值为6% （高于或等于6%匀得满分），毛利为负值的不得分得分共际值

8、*3/6%2 .销售净利润率满分3分销售净利润率=至上季71利润/至上季销售额满意值为2.5% （高于或等于2.5%均得满分），禾为负值的为0分得分共际值*3/2.5%四、信用等级标准（一）能提供财务报表的客户1 .经销商aaa级。得分为90分（含90分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得分为 满分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于5000万元。aa级。得分为80-90分（含80分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得 分不低于12.6分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于3000万元。a级。得分为70-80分（含70分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分 不低于11.2分，

9、无呆、坏帐记录，年营业额不低于1800万元。b级。得分为60-70分（含60分）以上，且信用履约率得分不低于18分，按时履约率得分不低于9.8分，无呆、坏帐记录。c级。得分为5060分（含50分）以上，信用履约率得分不低于15分，按时履约率得分不低于8.4分，无呆坏帐记录。2 .系统集成商aaa级。得分为85分（含85分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分为 满分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于2000万元。aa级。得分为75-85分（含75分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于12分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于 1500万元。a级。得分为65-75分（含65分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分 不低于10分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于500万元。b级。得分为55-65分（含55分）以上，且信用履约率得分不低于16分，按时履约率得分不低于9分，无呆、坏帐记录。c级。得分为4555分（含45分）以上，信用履约率得分不低于10分，按时履约率得分不低于8分，无呆坏帐记录。（二）不能提供财务报表的客户对不愿意提供财务报表的客户，其信用等级最高只能评为b级。1. b级。得分为60分（含60分）以上，且