用友nc集团财务管理信息化项目规划建议中册

1、用用 友友 集集 团团NC 管理信息化项目规划方案管理信息化项目规划方案 中中 册册用友股份软件用友股份软件 目目 录录一、一、NC 集团管理信息化现状及需求分析集团管理信息化现状及需求分析.5二、二、NC 集团管理信息系统应用总体规划集团管理信息系统应用总体规划.82.1 集团管理信息系统应用总体规划.82.2 集团管理信息系统应用总体目标.92.3 集团管理信息系统建设实施规划.92.4 集团管理信息系统建设范围规划.11三、三、NC 集团管理信息系统应用总体部署集团管理信息系统应用总体部署.123.1 集团管理信息系统应用总体部署.123.2 集团管理信息系统应用实施目标.13四、四、N

2、C 集团财务管理系统解决方案集团财务管理系统解决方案.14集中财务核算系统应用.14总体思路 .15帮助集团建立信息一致、可比的会计核算体系 .15从机制上保障整个集团内控制度的贯彻执行 .18解决集团成员之间对账难的问题 .19实时掌控全集团的现金流量情况 .24实时掌控全集团的资产增减变动情况 .26统一的报表管理系统应用.304.2.1 集团报表体系 .304.2.2 集团报表体系应用架构 .334.2.3 集团管理报表应用流程 .344.3 合并报表系统应用.44集团合并报表系统应用架构 .44集团合并报表系统应用流程 .45全面预算管理系统应用.53总体思路 .54帮助集团有效落实战

3、略目标 .54预算体系的建立 .57帮助集团快速准确的编制预算 .57使预算得到有效的贯彻和执行 .61有效支撑集团的考核和评价体系 .634.5 集中的资金管理系统应用.64资金集中监控管理 .64集中的资金管理系统 .664.6 决策支持分析应用.704.7 财务管理系统具体功能应用.73五、五、NC 集团业务管理系统解决方案集团业务管理系统解决方案.995.1 采购管理系统解决方案.99采购系统应用目标 .99供应商管理应用目标及主要功能 .101采购系统功能及接口关系 .102大宗原料采购管理解决方案 .105物资采购库存解决方案 .112采购管理系统应用效益分析 .115集中采购应用

4、价值 .1185.2 销售管理系统解决方案.118销售管理系统应用方案 .118销售管理系统应用价值 .1255.3 库存管理系统解决方案.126库存管理解决方案 .1265.4 业务管理系统具体功能应用.136六、六、NC 集团管理信息系统网络部署方案集团管理信息系统网络部署方案.1446.1 用友 ERP-NC 的技术特性.1446.2 管理信息系统网络部署方案.1466.3 数据安全及备份方案.1506.4 硬件性能评估及产品技术性能测试报告.158七、七、NC 集团管理信息系统数据接口开发方案集团管理信息系统数据接口开发方案.166接口标准.1667.2 UAP 实现接口.1677.3

5、 UAP 接口成功案例.167八、八、NC 集团管理信息化项目实施方法、组织和计划集团管理信息化项目实施方法、组织和计划.1688.1 项目实施管理方法和风险控制.168质量监控 .1708.1.2 里程碑式验收 .172文档的规范标准 .174项目实施培训保障 .176实施风险控制 .1788.2 项目实施组织.1798.3 财务管理信息系统实施计划.182九、九、NC 集团管理信息系统服务保障体系集团管理信息系统服务保障体系.184附件附件 1：与其他软件厂商比较的优势：与其他软件厂商比较的优势.192附件附件 2：用友：用友 ERP-NC 管理系统成功应用典型案例管理系统成功应用典型案例

6、.193一、一、NC 集团管理信息化现状及需求分析集团管理信息化现状及需求分析4.34.3 合并报表系统应用合并报表系统应用用友合并报表系统可以协助 NC 集团完成定义合并范围、建立单位信息、设定报表、设定抵销项目和抵销关系等工作，同时有关数据可以下发给下属单位；下属单位接收报表和内部交易附表，录入个别报表数据和内部交易数据，上报给集团；集团根据选定的合并范围，由系统自动或手动生成抵销分录，从而产生合并工作底稿和合并报表。NC 集团可以利用合并报表系统完成集团及下属成员单位的不同管理需求的各项报表。NC 集团通过对样表格式、报表项目公式和逻辑关系公式的下发，以及对报表权限的管理，可以做到上级单

7、位对下级单位信息传递真实性的控制，防止人为扭曲数据。同时，通过网络的方式传递报表，将大大降低人员的工作量和提高工作效率。NC 集团利用报表系统完成集团报表的合并、汇总、分析、领导查询。集集团团合合并并报报表表系系统统应应用用架架构构 NCNC 集团集团合并报表系统应用架构合并报表系统应用架构集团合并报表管理应用分为五部分内容：集团合并报表管理应用分为五部分内容：1、基础设置：定义单位集团结构、定义合并报表和抵销项目、定义合并报表任务及审核体系、设置抵销关系。2、数据采集：上报确认、数据审核、采集内部交易数据等。3、数据准备：报表调整凭证、报表调整底稿、自动对账等。4、合并：抵销分录、合并工作底

8、稿、合并报表。5、查询与分析：个别报表、汇总报表、合并报表查询。集集团团合合并并报报表表系系统统应应用用流流程程集团合并报表系统应用流程：集团合并报表系统应用流程：主要完成主要完成定义集团单位结构、定义报表、定义抵销项目、定义抵销关系、报表数据采集、个别报表调整凭证、调整后的各并报表、自动生成抵销分录、生成工作底稿、生成合并报表。.2.1 数据采集与查询数据采集与查询所有用户在使用前必须经过授权，在登录系统时，必须通过用户身份验证方可进入系统，未经授权的客户端无法访问应用服务器，进入系统的用户仅能在自己被授权的范围内进行操作。用户登录系统后，数据采集的方式有：用户可以在线手工录入数据，包括报表

9、数据和内部交易数据。在采集数据的过程，系统提供报表报送情况报告，并可在线催报。用户可以在客户端打印数据采集的结果，也可输出到指定的服务器。各级单位直接将报表数据和内部交易数据在线录入到集团的数据库中，并可以依据权限随时查询已写入的数据。在各级单位录入数据之前，系统需要进行一些初始设置。IUFO 合并报表系统主界面如图所示：.2 定义合并报表单位的级次结构定义合并报表单位的级次结构定义级次结构的目的在于确定参与合并报表的单位的范围及各单位所在的级次，在系统中建立单位机构树时，如果有些单位只需要参与汇总，并不需要进行合并，也可以灵活设置，这样可以方便同时进行合并、汇总操作。确定的集团内部合并单位是

10、一个最大范围，在每次自动生成抵销分录、合并报表之前，可以在最大范围内选择其中的一部分单位进行合并，产生合并报表；在此可以定义单位编码、单位名称、是否合并、所属行业等单位的信息结构，这些结构信息可以作为统计查询和分析的指标。灵活确定合并范围：合并报表范围可任意选择，满足不同层级与业务区域的合并合并报表范围可任意选择，满足不同层级与业务区域的合并.3 定义指标和报表定义指标和报表用友 IUFO 的特点之一是指标设计，系统把报表中每个填录项目设置为指标，指标是对元数据进行的命名或元数据的数值运算结果，这样设计的优点是：指标是为了符合用户工作习惯而建立的语义层，使用户可以直观的使用元数据，不必面对抽象

11、的数据库结构。通过建立指标体系，建立用户进行数据分析的维度，通过指定维度即可定义为进行多维分析奠定基础。系统功能：为用户提供新建、批量新建、删除、修改、赋予其属性或维护现有的指标体系功能。主管单位在系统中统一定义各种报表，在制作报表时，把指标设置在相应的报表项目中，因此基于指标的报表制作十分简单，主管单位可以根据各自的需要，基于相同的指标快速制作不同的报表。系统还提供了任务管理的功能，即把各种报表汇集成不同的任务，并且可以把任务分配给不同的单位进行填报，这样可以在一个系统中构建不同的统计或合并报表体系。系统功能：提供报表目录管理，可以把报表放置在不同的目录下，以便于管理；提供报表及目录的增加、

12、修改、删除等功能；提供复杂格式的报表、可变表等的制作功能；提供任务的增加、删除、修改、分配、舍位平衡等，其中舍位平衡功能可以满足用户根据原始报表，制作千元表、万元表等地要求，并可以做到报表的自动平衡。.4 定义抵销项目与抵销关系定义抵销项目与抵销关系在合并报表编制过程中，编制抵销分录抵销集团企业的内部交易是最重要的一项工作。用友合并报表系统提供了灵活设置抵销的项目及其抵销关系的功能，所谓定义的每一条抵销关系，就是为定义了借贷方项目名称，并且定义了每一个项目的取数公式的抵销分录。根据定义的抵销关系通过系统自动对账功能，系统将自动生成符合设定要求的抵销分录。系统提供两个大类抵销关系：母子权益类、内

13、部交易类。定义为母子权益类的指标在自动对账时仅在集团及其直属下属单位之间进行，内部交易类的指标对账范围是整个集团企业内部的合并报表单位。对于每条抵销关系的借贷等式两边，可以分别是一个项目或多个项目, 自动生成的抵销分录形式可以是”一借一贷” 、 ”一借(贷)多贷(借)” 、 ”多借多贷”。抵销关系的每一个项目都可以定义取数公式，从不同的数据源提取需要的数据，并且可以进行加、减、乘、除和代有括号、常数的四则运算。 定义抵消关系：用户管理：用户管理可以定制用户的身份及对数据和功能的访问能力。基于单位的用户管理，用户是属于某一单位的用户，即该用户只可以访问本单位和下级单位的数据。用户可以增加、修改、

14、删除、授权等，日志管理日志管理：提供用户登录信息的记载和对功能访问的记载，并提供相应的日志查询和维护功能。日志是管理人员对用户操作的一种有效监督。数据源：数据源：面对众多的数据源类型，对用友 U8、NC 提供数据采集接口。针对不同的数据源实现对应的解决方案，但对于用户而言，使用的方式完全相同，只需指定数据源和数据源类型即可。该方式具有良好的开放性和扩充性。.5 在线催报与提交状态管理在线催报与提交状态管理.6 数据数据调整与抵销分录调整与抵销分录个别会计报表的调整个别会计报表的调整针对因会计政策、法律法规等差异造成的个别会计报表数据调整，系统提供了调整分录的制作功能，并提供了常用凭证模板管理功

15、能，在个别报表的调整过程，可能是由各个下属单位自己完成；也可能是由其上级单位代替下级单位逐个完成。根据个别报表调整凭证，可以输出个别报表调整凭证一览表、个别报表调整明细表；个别报表调整凭证汇总表，是按单位将用户手工录入的调整凭证根据项目汇总，为生成个别报表调整底稿中的调整数据作准备。通过调整分录和个别报表生成个别报表调整底稿及调整后的个别报表，其中调整后的个别报表参与报表合并。.7 自动对账自动对账系统提供了对账中心模块，可以进行自动对账、查询对账结果等，对账中心是将集团内部的每类内部交易事项的数据，两两进行核对，确定交易事实的过程。系统在初始设置时定义的每一条抵销关系，是一种定义了借贷方项目

16、名称、定义了每一个项目的取数公式的抵销分录；对账中心根据选择的对账单位，同时根据定义的抵销关系的项目和公式，将内部交易数据进行核对，为自动生成抵销分录提供数据准备，并保证自动生成的抵销分录是一张借贷平衡的凭证。系统在进行多级单位的逐层合并时,对账工作由每一层的合并者即中层或主管单位进行，对账范围是随着合并者在集团企业内部所处的级次而相应变化。每一级次只能进行本身及所有下属组成的合并单位范围的对账工作,超出这个范围的内部交易对账,由其上级的合并报表单位进行。同时，每一级次的合并者对账结束后,系统提供将对账信息发布给下属单位的功能,以便让下级单位查询对账结果，了解各自与其他单位的对账情况,必要时进

17、行相应的数据调整。自动对账的规则：在合并报表的内部交易数据对账时，往往因各种原因造成交易双方的数据不一致，对账也就无法成功。为此，系统提供了“差额对账”的解决方案；该方法可以在不同单位的会计系统无法作到内部交易准确、及时记账时，仍然可以处理合并报表业务。“差额对账指”对账中抵销关系借方项目的合计值与贷方项目的合计值不相等时，用户可以自由定义借贷方之间允许的数字差额，当借贷方实际差额值不超过允许的数据范围时，系统即认为对账相符；同时系统提供了“取大”或“取小”规则，即用户可以在实际数据不符的两个数字之间选择“取大”或“取小” ，作为自动生成抵销分录的借贷方数据。这样，用户可以控制内部交易数据的对

18、账精度。同时在对账时，用户可以选择在本合并范围内对账，系统自动在本合并报表范围内进行两两对账，也可以选择“一对多”的方式进行对账。另外，在自动对账时未对符数据，用户可以在未符数据中查询，并对有关数据进行调整,然后再次进行对账时,用户只需要将前次未对符又调整的数据单位选择出来，进行对账,这样反复调整直到对符。在系统进行自动对账后，用户可以进行对账对符结果和未符结果的查询。在查询对符、未符清单时,系统同时提供了一个联查详细原始数据的功能，在显示出的对符、未符清单中,点击蓝色且有下画线的数据,可以将该数据的计算过程中采用的内部交易、个别报表原始数据提取出来,供用户检验、查询，以便于调整有关的内部交易

19、数据。 .2.8 抵销分录的生成抵销分录的生成系统提供两种抵销分录的生成方式：自动抵销和手工抵销。系统经过自动对账后，根据定义的抵销关系和确定的合并范围，自动生成抵销分录；对于无法自动生成的分录，系统提供了手工录入的方式，用户可以通过调用常用抵销分录模板，可以快速地填制抵销凭证；同时系统提供了抵销分录明细查询、汇总查询和抵销分录一览表等查询方式。.9 合并报表生成合并报表生成经过上述的数据处理，合并报表所需要的个别报表、个别报表调整表、抵销分录等数据已在系统中生成，用户只需在合并报表生成模块点击生成合并报表，系统自动依据有关的数据和合并报表范围生成合并报表；在生成合并报表的同时，系统自动生成合

20、并工作底稿和工作底稿简表，这些自动生成的合并报表及工作底稿系统提供了查询、打印、导出EXCEL 方式等功能。全面预算管理系统全面预算管理系统应用应用通过用友 ERP-NC 预算管理系统，建立 NC 集团全面的预算管理体系，根据集团的战略规划，制定集团及下属单位年度的经营计划，根据经营计划完成年度预算的编制、审批，在预算的执行过程中进行有效的预算控制，对预算执行情况进行分析，用以完成绩效考核和业绩评估。NC 集团全面预算管理系统应用如图所示：集团全面预算管理系统应用如图所示：NC 集团全面预算管理系统应用图集团全面预算管理系统应用图建立全面预算管理系统总体思路：建立全面预算管理系统总体思路：（1

21、）构建集中的预算管理平台，建立全集团统一的预算体系，核心是预算组织体系和样表体系的建立；（2）通过系统固化预算编制、审批、调整、预算外审批流程；（3）完成年度目标确定、预算编制、预算执行与控制、预算分析与调整全流程管理；（4）与财务业务系统集成应用，获取执行数据，传递控制方案到业务系统指导业务开展；（5）根据预算数据和实际执行情况进行统计，形成各种统计报表。.1总总体体思思路路预预算算主主体体预预算算假假设设样样表表体体系系编编制制方方式式建建 立立 全全 面面 预预 算算 管管 理理 体体 系系 平平 台台财财务务系系统统业业务务系系统统其其他他外外部部数数据据获获取取实实际际执执行行数数传

22、传递递执执行行控控制制方方案案报报表表系系统统实实际际执执行行数数获获取取支支持持复复杂杂分分析析方方法法支支持持预预算算编编制制预预算算执执行行与与控控制制预预算算分分析析与与调调整整控控制制方方式式分分析析方方式式年年度度目目标标确确定定预预算算编编制制流流程程预预算算审审批批流流程程预预算算调调整整流流程程预预算算外外审审批批流流程程固固化化流流程程 .2帮帮助助集集团团 有有效效落落实实战战略略目目标标战略是企业根据外部环境长期的变化趋势制订的目标和行动，预算目标是集团公司战略目标在本期内的行动计划和财务计划。战略目标是预算目标的导向，引导着年度预算目标的确定。不同发展时期的战略决定不

23、同的预算管理重点不同层级的战略重点决定不同层级的预算目标战略目标有效落实总体流程图图注说明：图注说明：（1）集团根据对外部环境的长期趋势预测的基础上，结合企业内部实际情况制定总体发展战略,确定预算管理模式；如:经营领域、资源配置方式等；（2）各分子公司或事业部根据不同的市场竞争环境，将集团的战略具体化，形成细化的战略目标和经营目标；（3）各部门在自身的职责和权限范围内制定作业计划，通过各部门的协同达到公司总体经营目标；（4）集团根据汇总后的预算目标数据进行符合性测试以及与标杆进行对比，寻找差异，调整和完善战略目标。根据集团的特点确定适合的预算管理模式根据集团的特点确定适合的预算管理模式企业的组

24、织结构是实现企业经营战略目标的基础和保证，也是全面预算管理得以实施的载体。集团需要根据预算性质、组织结构、总部职能、对下属公司的管控方式不同，决定采用何种预算管理模式和何种编制程序。1 1、预算管理模式、预算管理模式1）集权制的预算管理模式2）分权制的预算管理模式3）混合性的预算管理模式这几种预算管理模式下又可确定不同的预算编制起点：预算导向预算导向成本导向收入导向利润导向现金流导向预算起点预算起点目标成本销售收入目标利润净现金流量预算依据预算依据毛利率销售利润率关键业绩指标价值驱动因素管理重点管理重点生产管理营销管理流程管理价值管理2 2、预算编制程序、预算编制程序1） 自上而下集团总部根据

25、战略管理需要，结合集团股东大会意愿、市场环境进行制订，各分子公司或分部只是执行体，预算编制、批复权限在总部。适用于集权管理的集团。2） 自下而上预算由分子公司编制，分子公司承担预算责任，总部起管理中心的作用，总部只对预算负有最终批复权。适用于分权管理的集团。3） 混合模式根据预算性质不同采取不同的预算编制方式，一般常见预算目标自上而下下达，预算编制从下而上的体现目标具体落实。适应于集权分权相结合的集团。建立多层次责任中心，明确控制和考核对象建立多层次责任中心，明确控制和考核对象1、预算的责任中心是在组织内部具有一定权限，并能承担相应的经济责任的内部单位。全面预算管理的责任中心和集团的组织结构有

26、着对应的关系，组织结构的类型决定了预算责任中心的布局。2、根据责任中心的权责范围，预算责任中心分为三个层次：投资中心、利润中心、成本费用中心。不同的责任中心有着不同的预算内容。1） 投资中心：是最高层次的预算责任单位，适用于对资产具有经营决策权和投资决策权的独立经营单位。2） 利润中心：指对成本、费用、收入负责，最终对利润负责的责任单位。非独立核算，以内部转移价格结算进行收入考核的责任单位也可作为利润中心。3） 成本费用中心：指仅有一定的成本费用控制权，因而只能对其可控成本费用预算负责的责任单位。部门、个人、作业等都可作为责任主体。3、对应关系图举例预预算算体体系系的的建建立立为保障预算目标的

27、分解和落实，必须将预算目标具体化并寻找落实的有效载体，预算体系的建立过程就是预算目标落实的过程，集团企业需要建立一套规范的预算体系：1、 确定预算内容预算内容是预算目标的细化，预算目标的具体事项均应在预算内容中加以体现。预算内容应该涵盖企业经营业务和财务的全部，其一般由业务预算、财务预算、资本预算构成。预算内容的确定需要体现全面性和系统性原则。2、 安排预算内容的编制将预算内容的编制工作落实到具体的责任主体上，各责任主体根据其职责权限的不同匹配不同的预算内容。企业在安排预算编制时可能在预算主体范围内的随机分配，可打破集团组织结构层次的限制，规划设置不同预算内容。有归口管理、自上而下、自下而上、

28、混合等多种编制模式。3、 确定预算编制方法根据预算内容的不同从成本和效率的角度综合考虑采用不同的预算编制方法。在编制中存在固定预算、弹性预算、定期预算、滚动预算、零基预算等多种编制方法。帮帮助助集集团团快快速速准准确确的的编编制制预预算算预算编制的过程是集团分配和协调资源的过程，由于下属单位众多、数据计算量大，在集团企业进行预算编制的过程中周期长、成本高、编制质量差等问题是一个普遍现象。用友 NC 全面预算管理系统通过规范基础信息、规范预算编制/预算审批/预算调整/预算外审批流程、自动汇总平衡等手段可有效提高预算编制的质量和效率。规范预算编制流程规范预算编制流程根据集团企业的类型不同,在预算编

29、制中采用不同的预算编制流程:1、自下而上的预算编制流程、自下而上的预算编制流程2、二层无归口管理预算编制流程、二层无归口管理预算编制流程 分分子子公公司司集集团团分分子子公公司司预预算算执执行行部部门门汇汇总总平平衡衡修修改改上上报报修修改改上上报报填填报报部部门门预预算算批批复复批批复复形形成成部部门门正正式式预预算算 分子公司预算执行部门分子公司计划单位集团预算执行部门集团计划处集团预算管理委员会上报上报汇总平衡形成正式分子公司预算修改修改汇总平衡修改填报部门预算上报批复修改批复修改汇总平衡形成正式预算形成部门正式预算填报部门预算上报3、归口管理预算编制流程、归口管理预算编制流程 集集团团

30、预预算算执执行行部部门门集集团团归归口口管管理理部部门门孙孙公公司司预预算算执执行行部部门门孙孙公公司司归归口口管管理理部部门门孙孙公公司司计计划划单单位位分分子子公公司司预预算算执执行行部部门门分分子子公公司司归归口口管管理理部部门门分分子子公公司司计计划划单单位位集集团团计划处集集团团预预算算管管理理委委员员会会填填报报本本部部门门预预算算汇汇总总平平衡衡填填报报本本部部门门预预算算上上报报上上报报修修改改汇汇总总平平衡衡修修改改上上报报修修改改修修改改上上报报上上报报填填报报本本公公司司归归口口预预算算上上报报修修改改汇汇总总平平衡衡修修改改上上报报填填报报本本公公司司归归口口预预算算填

31、填报报部部门门预预算算填填报报部部门门预预算算上上报报将将归归口口预预算算分分解解到到各各部部门门接接受受批批复复预预算算接接受受批批复复预预算算将将归归口口预预算算分分解解到到各各部部门门接接受受批批复复预预算算接接受受批批复复预预算算接接受受批批复复预预算算修修改改上上报报上上报报汇汇总总平平衡衡批批复复填填报报本本部部门门预预算算上上报报修修改改上上报报填填报报部部门门预预算算填填报报本本公公司司归归口口预预算算上上报报上上报报汇汇总总平平衡衡修修改改修修改改修修改改接接受受批批复复预预算算接接受受批批复复预预算算将将归归口口预预算算分分解解到到各各部部门门接接受受批批复复预预算算提高预

32、算编制的效率提高预算编制的效率1、 预算指标关联可按照不同预算指标之间存在的关联关系设置关联公式，减少重复录入，做到一次录入，多方使用。2、 计划关联针对不同周期的相同预算指标，可通过建立关联计划，自动均分数据生成更小周期单位的预算数据，节省预算编制工作量。3、 预算编制的导航设置根据预算样表之间的关联关系，可以图表方式直观的观察预算编制过程的先后顺序，从而指导预算编制。4、 中间层自动汇总平衡在预算编制过程中，根据预算体系分配，中间级预算数据可以直接汇总下级单位预算数自动编制生成，从而提高预算编制的效率，降低编制人员工作强度。预算目标的有效分解预算目标的有效分解1、 目标统一确定模式孙公司分

33、子公司计划单位集团计划处集团预算管理委员会审批制定年度目标汇总分解下发分解下发修改上报汇总修改修改上报修改N批复Y确定分子公司年度目标批复确定孙公司年度目标2、目标逐层确认模式孙公司分子公司计划单位集团计划处集团预算管理委员会Y审批批复修改年度目标制定年度目标上报分解下发确定分子公司年度目标汇总修改NN审批上报分解下发修改汇总修改年度目标Y确定孙公司年度目标批复使使预预算算得得到到有有效效的的贯贯彻彻和和执执行行准确合理的预算本身并不能改善经营管理提高企业经济效益，只有认真严格执行预算，使每一项业务的发生都与相应的预算项目联系起来，才能真正达到全面预算管理指导企业经营的目的。根据预算性质确定执

34、行方案根据预算性质确定执行方案1、根据不同的管理层级确定不同的指标不同的管理具有不同的管理职能，其关注的内容不同，根据预算组织中不同地位的组织职责范围划分预算指标内容。2、不同的指标确定不同的执行方案控制类方案主要针对成本费用类预算项目，在业务发生时进行硬性控制。支持：滚动额度、累计额度、绝对金额、完成百分比、单项控制、组控制等多种控制方案针对一些考核类预算目标可以设置预警方案，在达到临界条件时进行警示，以便采取措施调整目标或调整经营策略。及时的获取预算执行数据及时的获取预算执行数据为满足预算调控的需要，必须能够及时获取准确的实际执行数据，为预算执行监控、分析、调整提供技术手段。（1）系统可设

35、置自动定时从财务业务系统读取执行数据；（2）支持手工录入、EXCEL 导入实际执行数据；（3）中间层执行数据可以实现自动汇总，提高工作效率；（4）自动生成预算执行数与执行数对比分析报告；规范预算执行和调整过程规范预算执行和调整过程通过规范预算执行和调整过程，维护预算的严肃性，端正预算编制态度，逐步提高预算能力，增强预算准确性。上级预算管理部门本单位预算管理部门本单位预算执行部门NNYN下发预算控制方案上报上级预算管理部门接受预算控制方案预算调整申请接受预算控制方案传递预算控制方案控制业务财务处理审批本单位是否具有审批权限审批形成新版本预算控制方案上报预算调整申请形成新版本预算控制方案1、NC

36、系统支持三种预算调整方式：1)直接调整：对预算样表上的预算指标数据直接进行调整，不留痕迹；2)调整单调整：对选定预算指标数据进行调整后，NC 系统会自动生成一张调整单，并记录其调整前数据、调整后数据以及调整数据；3） 调剂单调整：可选择位于不同预算样表的多个预算指标进行调剂调整，NC 系统会自动生成调整单，并记录每一个预算指标调整前数据、调整后数据以及调整数据。2、由于预算调整属于非正常事项，而且牵扯面较多，对其他相关部门也可能会产生重大影响，所以对于预算调整的审批权限应该严格划分。一般来讲，预算调整的审批权限应集中于预算委员会，尤其是涉及预算目标责任的调整。3、预算调整条件的确定对于预算执行

37、过程中出现的差异进行分析产生差异的原因，根据差异产生的条件不同确定是否调整以及调整的方式。如：国家政策发生重大变化、董事会追加任务、重大突然事件等建立配套的预算管理制度建立配套的预算管理制度为了保证预算的约束性，企业还需要编制配套的预算管理制度，对预算的编制、执行、调整、考核等进行要求，并根据下属单位的实际执行情况进行奖惩考核，以保证预算的顺利贯彻和执行。这些制度包括：预算管理岗位责任制度、预算报告制度、预算编制原则、预算审批制度、预算调整制度、预算控制制度、预算考评制度、预算外审批制度等相关制度。有有效效支支撑撑集集团团的的考考核核和和评评价价体体系系企业绩效考核体系是将企业经营目标执行情况

38、与员工薪酬制度挂钩的一套体系。全面预算管理是对企业内部各级责任中心目标的确定以及对执行结果的分析和评价体系，它具有预算内容全面，涉及业务各方面；预算人员全面，几乎涉及企业每一位员工的特性，因此全面预算管理成为支撑企业绩效考核体系的重要基石。1、以预算指标做为考核标准（1）可以采用单一指标和复合指标作为考核的标准指标（2）可定义多重具体目标2、以预算分析报告做为考核的依据（1）每个预算单位每月按规定的格式和内容编制预算管理报表。对预算项目实际发生额 及其差异进行计算和分析，并详细分析差异产生的外部原因与内部原因。（2）通过各预算单位定期将实际经营结果与年度预算的比较，并向集团提供统一的预算分析报

39、告，从而使集团及时判断各责任集团的经营状态。3、通过预算考评和预算调整影响企业经营活动，实现过程控制。（1）在企业经营目标的实施过程中，通过预算考评信息的反馈及相应的调控，可及时发现和纠正实际业绩与预算的偏差，从而实现过程中的控制。（2）预算编制执行考评作为一个完整的系统相互作用，周而复始的循环以实现对整个企业经营活动的最终控制，预算考评既是本次循环的终结又是下一次循环的开始。4.54.5 集中的资金管理系统集中的资金管理系统应用应用根据 NC 集团资金集中管理的要求，建议第一阶段实现资金的集中监控，实现集团范围内多公司、多账户资金的集中监控，保证监控的准确性，并且可以为未来资金集中管理奠定应

40、用基础。第二阶段实现与商业银行的网银对接，建立结算中心，实行收支两条线的资金管理模式，真正实现对下属单位实际的现金流入流出情况的实时掌控。资资金金集集中中监监控控管管理理实时掌控全集团的现金流量情况实时掌控全集团的现金流量情况现金流作为企业的命脉，在所有集团公司的管理中占据着重要的地位，如何加强对NC 集团的资金流量进行实时掌控，有效防止资金的体外循环是集团需要核心关注的问题。对银行账户的集中管理和实时监控对银行账户的集中管理和实时监控1、总公司统一下属单位的开户权，集中管理开户银行、账户档案；或者与商业银行签署协议，下属单位只能在指定的协议行进行开户；2、统一结算方式、收付款协议、票据类型、

41、收支项目，监控分子公司货币资金的流入流出，规范分子公司货币资金业务处理方式；3、借助商业银行提供的网上银行服务实现对各银行账户资金的集中监控。日常资金收付业务的处理日常资金收付业务的处理1、规范收付款业务流程，落实付款审批制度；2、对于大额或专项支出设置集团集中审批制度，降低支付风险；3、通过预警平台实时监控凭证大额支出预警、大额支出预警等异常情况；建立银行对账制度，有效防止资金体外循环建立银行对账制度，有效防止资金体外循环 图注说明：图注说明：1、集团集中的银行对账、集团集中的银行对账1）集团建立货币资金日清月结内部控制制度；2）设置多公司对账账户，可使用凭证或收付单据作为资金数据来源；3）

42、从网上银行或结算集团定期下载各单位对账单；4）系统进行自动勾对，生成各单位银行余额调节表；5）集团对各单位长期未达事项进行专项跟踪审查；2、下属单位的银行对账、下属单位的银行对账1）执行货币资金日清月结管理机制2）日常业务处理贯彻出纳签字和资金赤字控制制度；3）定期下载银行对账单或手工录入银行对账单；4）进行自动勾对或手工勾对对账处理；5）系统自动生成余额调节表；6）关注和核查未达事项及时准确的查询全集团的现金流向及时准确的查询全集团的现金流向通过 NC 现金银行系统，可实现现金流量表的自动编制，无需会计人员进行大量调整和编制工作，提高了现金流量表编制效率；并且可以跨单位查询分析，为使用者提供

43、及时动态的资金流入和流出情况。 图注说明：图注说明：1、基础设置、基础设置1）集团统一设置现金流量项目，在全集团内使用；2）集团设置现金银行科目，分配给下属企业使用；3）下发现金流量表编制说明，指导下属企业现金流量编制；2、设置现金流量科目对应关系或业务规则、设置现金流量科目对应关系或业务规则1）科目对应关系设置就是设置对方科目和现金流量项目的关系，据以自动生成现金流量凭证。2）业务规则就是设置好凭证分录结构和现金流量项目之间的关系，据以自动生成现金流量凭证。3、自动生成现金流量表、自动生成现金流量表NC 现金银行系统，可实现对现金凭证的自动分析，将现金相关业务按照业务处理规则归集到相应的现金

44、流量表项中，自动生成现金流量表，在 IUFO 系统通过现金流量函数，读取现金流量发生额。4、集中查询现金流量表、集中查询现金流量表通过集团查询可以实现对整个集团任意范围、任意期间的现金流量查询，快速准确的掌握全集团的现金流动情况。集集中中的的资资金金管管理理系系统统建立 NC 集团结算中心和集中的资金管理系统，与银行实现对接，实行收支两条线的资金管理模式，集团下属单位定期填报资金计划上报集团审批，集团动态的掌控下属单位资金的流入流出情况，对集团的资金进行实时监控，降低资金的应用风险，充分利用商业银行的金融服务，提高资金使用效率。集中资金管理系统应用架构集中资金管理系统应用架构建立 NC 集团集

45、中的资金管理系统平台，实现资金的基础档案管理、资金计划、资金结算处理、资金计息管理、资金综合授信、信贷管理，同时对下属单位的资金使用情况进行实时的监控查询，整个资金系统通过网银适配接口与外部商业银行实现网上互联和数据传输。NC 集团集中的资金管理系统应用如图所示：NC 集团集中的资金管理系统应用图集团集中的资金管理系统应用图集中资金管理总体思路集中资金管理总体思路用计算机软件系统借助网络系统实现基于资金集中统一监控、面向集团资金管理的全过程、全面支持资金计划、资金支付控制、内部资金调控、动态资金分析报告的规范化管理体系。资金管理整体层次应用架构分为四层：计划管理层、业务管理层、业务核算层、报告

46、分析层； 1、 计划管理层应用包括资金计划表样定义、资金计划下发及填报、资金计划汇总审批、资金计划执行统计；2、 业务运营层应用包括银企对接的接口系统、资金账户管理、结算管理、业务稽核管理、投资业务管理、融资业务管理；系统内部数据访问与传输安全由内部集成的数字签名与身份认证平台保证，系统与商业银行间的数据访问与传输安全由各商业银行安全系统保证；3、 业务核算层应用包括资金结算的和业务核算：资金结算指网银结算、票据结算等，业务核算指会计处理、计算利息、银行对账等。资金业务核算是建立在会计平台基础上的；4、报告分析层提供对资金的存量与流量分析、内外部账户对比分析、资金计划执行情况分析、内外部融资报

47、告等，为监督和管理资金运行的风险提供基础工具。资金集中监控应用模式资金集中监控应用模式银行汇总的集团总账户、成员单位分账户及独立账户的全部发生额、余额情况满足集团实时监控全部资金头寸的需求；1)对最大付款金额、收款金额的排序分析有利集团企业对重大资金运行情况的实时监控； 2)提供内外部账户的分析报告功能，可以实现资金异常情况及时报警、降低资金风险；3)提供资金计划与实际执行情况的对比分析实现了对资金计划准确度的考核评价，对提高资金精细化管理提供手段；4)内外部融资情况分析及分银行、分类别的总体信用额度、各分子公司信用额度使用情况是集团资金管理必不可少的工具。企业采用资金集中监控模式的原因：对受

48、到相关政策限制不能抽调资金的上市公司进行必要的监督；对集团下属参股、控股企业进行全面的监控；全程监控专款专用账户的资金流入流出。 企业采用资金集中监控模式的核心作用是控制资金体外循环。集中监控模式可以与各种资金结算模式结合使用，发挥最大效益。资金集中监控应用流程资金集中监控应用流程1、可根据管理要求灵活设置有关监控项目的监控指标体系，如：账户限额、收支项目限额、授信额度等；2、与外部金融机构交易系统实时对接，建立大集中、分层次的监控系统；3、全面的报告分析体系，如：资金头寸分析、资金预测、信贷执行情况分析等。4.64.6 决策支持分析应用决策支持分析应用根据 NC 集团的信息化建设的目标，需要

49、提供完善的财务分析功能。财务分析作为管理决策的一个组成部分，主要是为各级财务领导、主管提供财务信息分析、统计、查询、数据挖掘、绩效评价等功能。用友可以为 NC 集团提供完整的财务分析。NC 集团的财务分析具体要求如下：1、系统能提供多种分析方法，并以财务数据或业务数据为基础进行趋势、结构和财务指标的分析；可以进行专项分析，如经费收支分析、专项基金支出分析等。2、各级领导可以按照自己的思路和想法对分析数据进行组合和分拆，或转换分析数据的角度，使数据分析更加灵活、易用。3、能够分单位、部门、项目、员工、责任中心、供应商、客户、费用类别、业务类别、时间段等多口径、多维度进行查询、汇总、分析。4、预设

50、针对不同下属单位的财务指标、尤其是重要的财务指标进行事前控制，通过预警进行事中控制，以确保管理目标的达成。财务分析应用架构财务分析应用架构综综合合信信息息报报表表合合并并报报表表业业务务报报表表绩绩效效评评价价报报表表分分析析 报表分析系统数据仓库战战略略分分析析预预算算管管理理报报表表指指标标分分析析预预算算分分析析筹筹投投资资分分析析重重大大事事项项监监控控风风险险管管理理常常规规财财务务分分析析战战略略财财务务分分析析根据构架图，财务分析功能包括两个部分，一是常规财务分析，二是战略财务分析。常规财务分析可以满足 NC 集团经常性的分析需要，而战略财务分析则可以满足 NC 集团深层次的以及

51、未来的分析管理需要。常规财务分析内容包括报表分析、指标分析、预算分析、筹投资分析、自定义分析等。战略财务分析包括：绩效评价、战略分析、风险管理、重大事项监控等系统。分析系统的数据来源于抽取到数据仓库中的各类管理报表、合并报表等系统形成的指标数据以及账务系统中的数据。提供一套实时、完整、有效的分析评价与监控体系，以便据此评价和判断企业的经营绩效、经营风险、财务状况、获利能力和经营成果，一方面满足内部运营管理的监控要求，另一方面满足向投资者解释经营成果的需要。主要功能如下：初始设置：对要进行分析和监控的内容进行设置，包括报表体系的设置、指标体系的设置、各种预测分析模型的建立、预警条件的设置、实时监

52、控台的设置等内容。实时分析：包括对报表的各种分析、对指标的各种分析、以及按照预测模型进行的预测分析。分析输出：根据对报表和指标的分析，输出形成各种分析报告；按照设定的预警条件形成预警报告；进入管理监控台进行实时的监控查询。业务流程业务流程报报表表体体系系指指标标体体系系指指标标分分析析预预测测分分析析模模型型分分析析报报告告预预警警报报告告预预测测分分析析预预警警设设置置实实时时监监控控设设置置管管理理监监控控台台报报表表分分析析数数据据仓仓库库应应收收管管理理应应付付管管理理报报账账中中心心固固定定资资产产总总账账项项目目成成本本现现金金银银行行资资金金结结息息人人力力资资源源管管理理. .

53、 . .其其他他业业务务系系统统系统特点系统特点基于数据仓库的分析与监控：基于数据仓库的分析与监控：各种报表、指标的分析都是通过数据仓库对各种财务和业务数据进行挖掘得到的。基于数据仓库，不仅能够保证分析的数据源能够覆盖所有的财务和业务系统，而且可以保证分析的及时性、高效性和可靠性。报表分析：报表分析：报表分析中的报表数据可以来自于各个系统，可以对报表进行绝对数分析、百分比分析、环比分析、结构分析、趋势分析等多种分析。此外，还提供了饼图、柱型图、折线图等多种图形分析方法。提供了相同时期、不同时期的各种比较，期间可以是日、月、季或者是年。指标分析：指标分析：指标体系按照 BSC（综合平衡记分卡）的

54、标准，从财务、经营、人力资源和客户市场等四个方面提供了指标的设置与分析，分析的对象包括各种财务数据和各种非财务数据，货币化的数据和非货币化的数据等。实时监控台：实时监控台：对于关键的指标，可以设定正常值、报警值和异常值等多个范围，并采用不同的颜色进行标注。通过实时监控台的各种指标仪表盘，可以随时了解到当前的经营情况和财务状况，并对异常情况及时采取措施。预警报告：预警报告：分析结果结合预警平台，对异常指标、关键指标等数据进行及时的报警，反映到企业的决策层和管理层，以便于及时采取相应的措施。分析报告：分析报告：可以把分析的结果输出到相应的分析报告中，形成完整的分析文挡。输出的结果包括各种数据、报表

55、以及相应的图形。预测分析：预测分析：在系统提供的多种预测分析模型的基础上，对未来的发展进行分析和预测。行业数据：行业数据：对于不同的行业，其分析的模型和指标体系的内容都是不同的。系统提供了针对不同行业制定行业分析模型的解决方案。多公司分析：多公司分析：所有的报表分析和指标分析，都可以针对集团内多个公司的数据进行综合分析。站在集团管理者的角度，可以直接对各下属单位的财务指标和报表进行分析，无须经过多层次的加工处理上报等工作。此外，能够进行集团内各单位之间的报表和指标的比较分析。对消息平台的支持：对消息平台的支持：可以将关键指标和相应的预警信息发送到各种移动设备上，使各层管理者以最快和最便捷的方式

56、得到各种信息。4.74.7 财务管理系统具体功能应用财务管理系统具体功能应用总账总账系统系统功能概述功能概述NC 总账系统是 NC 财务会计系统的核心模块，它提供了全面的财务核算管理功能。外部系统的业务单据可通过财务会计平台生成会计凭证，传递、汇集至总账系统，再由总账系统进行后续财务处理，实现完整的财务核算流程。NC 总账系统还针对大型企业与集团企业财务核算管理的需要，提供了多单位查询、跨单位制单和重要参数集团控制等功能，支持集团财务核算管理。提供多币种核算和单主币、主辅币核算，支持国际化应用。NC 总账系统的主要功能节点包括：基础设置和录入期初余额；会计凭证制单、出纳签字、审核和记账；期末处

57、理；科目账簿和辅助账查询等功能。应用流程应用流程1、应用准备应用配置、应用准备应用配置总账系统的应用准备工作包括：建立必要的基本档案和进行参数设置。1)基本档案基本档案：总账系统必须的基本档案为财务会计信息，包括了会计科目、凭证类别、外汇汇率、常用摘要等档案。这些档案是应用总账系统的基础。2)参数设置：参数设置：不同企业的会计核算方式及方法各有不同，企业可根据自己的需要，对系统运行所需要的参数进行设置，同时设置是否控制下级参数（在框内勾选） 。系统提供各参数默认值，用户在使用系统过程中，可能根据需要对某些参数在参数取值范围内进行修改，系统将自动填写修改时间。2、NC 总账应用流程图总账应用流程

58、图应应用用准准备备应应用用配配置置1 1、基基础础设设置置 查询统计层 业务执行层1）汇兑损益结转1）制单5）查询4）记账3）审核2）签字3 3、凭凭证证管管理理4 4、科科目目账账簿簿5 5、辅辅助助账账簿簿科目余额表序时账三栏总账三栏明细账日记账日报表科目汇总表项目余额表项目明细账项目统计分析1）试算平衡3）结账2）月末结转2 2、期期初初余余额额6 6、期期末末处处理理应用流程说明应用流程说明1、基础设置、基础设置1)汇兑损益结转：汇兑损益结转：企业在进行外币业务核算时，除日常货币兑换业务以外，须在月末或年末对形成的汇兑损益进行调整与结转，生成转账凭证。本节点提供了汇总损益结转定义功能，

59、用户可自由定义汇兑损益的凭证及分录，指定汇兑损益结转的科目及币种，通过此定义，实现期末汇兑损益的自动结转与处理。2、期初余额、期初余额本节点可完成用户开始启用总账系统时，将手工账中各科目的余额录入到计算机系统中的准备工作。在此，用户可选择币种，录入各科目启用日期前的余额和累计发生额，对于有辅助核算的科目需要按辅助项录入期初，同时可对期初数据检测试算平衡。3、凭证管理、凭证管理凭证管理是整个总账系统最主要、最常用的部分。它主要包括：填制或修改凭证、凭证的审核与记账、凭证查询等，凭证管理除了可完成总账系统本身的业务，还可根据在设置，查询、处理通过财务会计平台生成和传递来的外系统凭证。1)制单制单：

60、该节点主要可完成会计凭证的录入、修改、删除及查询、打印功能。2)签字：签字：当企业在总账的参数设置中选择需要出纳签字时，含有现金、银行科目的凭证应由出纳人员检查现金、银行收付款项的正确性，确认后进行签字盖章，一般说来，出纳签字后才能进行审核签字。3) 在本节点用户可完成对总账及外系统生成的会计凭证的审核（取消审核）工作。由审核员对填制的凭证进行审核，从业务上检查数据的正确性，确认后才能记账，否则，由制单人修改正确后再进行审核。4)记账记账：系统在此提供记账/取消记账功能。经过审核的凭证，即可进行记账处理。5)查询查询：本节点提供了跨单位、跨系统和多种条件组合的查询凭证功能，可对各种状态的凭证进