出纳岗位职责与业务流程论文

1、出纳岗位职责与业务流程论文(2) 根据公司总经理或总经理授权的人员审批的支票领用单，正确出具银行票据。审核支票领用单上是否填写齐全规范，要求填写领用人、审批人、金额、收款单位、用途等。(3) 使用支票管理系统，填制支票或其它银行票据，并打印出具。 2、银行票据的购买: 为方便公司对银行票据的管理，购买银行票据事先经财务主管签字批准，每一次购买的数量限定支票为100张、其它票据为两本。对已购买的银行票据要在支票管理系统中登记，做到有据可查，使其有可追溯性。未用银行票据必须锁在财务室保险箱中。 3、银行票据的作废: 对作废的银行票据要做到及时回收，杜绝在外单位或不相关的部门保管。 4、银行票据的跟

2、踪核销: 为便于帐目的管理，支票及其它银行票据出具后应及时催回银行票据存根和相应发票，以便登记帐目或录入 金蝶 财务系统。5、余款或购货款必须经公司总经理或总经理授权的人员及资金管理员( )审核签字，后方可出票。6、支票出票后4日内要跟踪票根的回笼情况，对超期的要查明原因并提醒相关业务人员及时收回。对领用时金额不确定的银行票据，在收回票据后，当天将实际金额录入支票管理系统和 金蝶 财务系统。7、银行票据出票后，及时整理支票领用单，并与支票管理系统出票记录核对，使其一致。每使用支票(100张、包括作废票据)需打印出票清单，附在支票领用单中一并装订，经总经理审批后由公司统一保存。 8、支票管理系统

3、要每周做一次备份。 二、现金管理和报销款的支付1、对所有现金报销的单据要审核发票的真实性，业务的合理性，金额的正确性，检查是否有陈平董事长签字和经办人员签字。2、对不符合财务要求的报销单应要求报销人重填并重新审核。发票涂改或严重缺损的应拒绝接收。3、核对无误后，按实际金额支付报销款，并请报销人在报销单上签字，作为签收依据。 4、驾驶员报销要先审核其出车记录，查看行车任务、地点、汽油消耗是否符合公司标准(每升油行驶10-13公里)、用车人签字。同时其他停车费、过路费、汽油费发票必须有使用人或人签字证明方可报销。 5、交纳水、电、煤、电话费及物业管理费时，须按月按号分别做好登记，记录以备核查。6、

4、严格执行每周统一付款。7、为确保现金的安全性，除每月发薪日外，保险箱内现金总额不得超过1万元整。三、工资发放1、每月按工资表发放工资、补贴等报酬。2、对享受手机补贴的员工，须按其电话帐单或发票金额参照报销对金额小于补贴金额的按发票金额实报，并要求未达到补贴金额的退回差额。3、按照工资保密的原则，发放工资前要把相应的内容隐蔽，不得以任何形式向任何人透露与其不相关的内容。4、发放工资时，需经当事人当面点清，核实发放金额是否正确。 四、签章与保险箱钥匙的管理1、印签章与支票必须分开存放，并妥善保管。 2、保险箱钥匙必须随身携带，并要分两地存放。 3、定期更新保险箱密码。 五、帐务处理1、每日10点前

5、结算出每个银行余额，编制银行余款日报表并上报公司领导。 2、依据单据在 金朴满(财务软件) 财务系统中填制凭证，摘要栏要尽量写完整业务相关内容，以备日后查询。 3、每日依部门审核ERP软件中往来帐收付款金额的正确性。4、每天及时登记银行存款手工日记帐，检查进帐单大小写的正确性，银行业务章盖是否戳盖。5、银行日记帐与现金日记帐必需做到日结日清。6、月底必须核对银行帐，如发现以外支付情况必须当场汇报公司领导。按时填写银行 未达帐调节表 。7、公司购入的固定资产，办公易耗品等物品报销时，须收回相应的保修卡，保修单等资料并妥善保管，以备不时之需。六、其他事项1、遇请假或出差，临时交付其他财务人员工作时

6、，应以书面的方式交接工作，做好备忘记录，当事人双方签字认可。接班后也以书面的方式交接工作。2、按公司需要办理银行开户或撤销账户业务，及时交纳各种。 3、处理公司领导临时交办的任务。 出纳岗位职责1.负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，交稽核岗加盖预留银行印章。2.负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，由稽核岗盖预留银行印章后，负责及时送交银行。3.负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。 4.负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。 5.负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。6.负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报

7、表中标注本号及起始凭单号。7.负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价、贵重物品的管理。8.负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。9.不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和 白条 顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。10.负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。11.负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符

8、、账账相符，及时编制 银行存款余额调节表 ，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。12.负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。 13.完成领导交办的其它临时性工作。出纳岗位职责或者说出纳工作职责有很多版本，但基本内容不变，都是对出纳的主要工作进行、归纳和整理，现特综合整理几个比较全面、比较有典型代表的出纳岗位职责和出纳工作职责给大家，希望本文对想从事或正在从事出纳工作的朋友会有所帮助，并节省大家的时间，看了本文后不用因了解出纳岗位职责或者说出纳工作职责再花费更多的时间。出纳岗位职责(出纳工作职责)全面版: 什么是出纳?

9、 出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。 出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行账和现

10、金账，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。 A 现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖 现金付讫章 .多付或少付金额，由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行，不得 坐支 .4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账

11、实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。B 银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 C 报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。2、附在支付证明单后的

12、原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充)。4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销 出纳岗位的职责是什么 出纳岗位的职责一般包括: (1)办理现金收付和结算业务; (2)登记现金和银行存款日记账; (3)保管库存现金和各种有价证券; (4)保管有关印章、空白收据和空白支票。 出纳员

13、三字经出纳员，很关键;静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱;情绪好，态度谦。 取现金，当面点;高警惕，出安全。 收现金，点两遍;辨真假，免赔款。 支现金，先审单;内容全，要会签。 收单据，要规范;不合规，担风险。 账外账，甭保管;违法纪，又罚款。 出纳人员的职责是什么出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据会计法、工作规范、等财会法规，出纳员具有以下职责: 1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务

14、。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要怎样进行出纳人员的内部分工单位规模较大、业务复杂、出纳人员有两名以上的单位，要在出纳部门内部实行岗位责任制，要对出纳人员的工作进 行明确的分工，使每一项出纳工作都有出纳人员负责，每一个出纳人员都有明确的职责。出纳人员的具体分工，要从管理的要求和工作便利等方面综合考虑。通常可按现金与银行存款，银行存款的不同户头，票据与有价证券的办理等工作性质上的差异进行分工。也可以将整个出纳工作划分为不同的阶段和步骤，按工作阶段和步骤进行分工。对于公司内部 结算中心 式的出纳机构中的人员分工

15、，还可以按不同分公司定岗定人。出纳的日常工作内容有哪些出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容、 1.货币资金核算。日常工作内容有: (1)办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖 收讫、付讫 戳记。出纳人员应该遵守哪些职业道德, 出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难顺利通过 金钱关 。与其他

16、会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守职业道德。 一般会计人员应该遵守的职业道德是: (1)敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。(2)熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规;规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。(3)依法办事。会计人员应当按照 怎样根据会计业务的特点书写 摘要 ? 会计凭证中有关经济业务的内容的摘要必须真实。在填写 摘要 时，既要简明，又要全面、清楚，应以说明问题为主。写物要有品名、数量、单价;写事要有过程;银行结算凭证，要注明支票号码、去向;送存款项，要注明现金、支票、汇票等。遇有冲转业务，不应只写冲转，

17、应写明冲转某年、某月、某日、某项经济业务和凭证号码，也不能只写对方科目。要求 摘要 能够正确地、完整地反映经济活动和资金变化的来龙去脉，切忌含糊不清。什么是凭证传递?凭证传递应注意哪些事项, 会计凭证的传递，是指会计凭证从填制或取得时起，经审核、记帐到装订保管的全过程。各单位在制定会计凭证的传递程序，规定其传递时间时，通常要考虑以下两点内容: (1)根据各单位经济业务的特点、企业内部机构组织、人员分工情况，以及经营管理的需要，从完善内部牵制制度的角度出发，规定各种会计凭证的联次及其流程，使经办业务的部门及其人员及时办理各种凭证手续，既符合内容牵制原则，又提高工作效率。(2)根据有关部门和人员办

18、理经济业务的必要 对于各种有问题的原始凭证怎样处理, 在审核原始凭证的过程中，会计(出纳)人员要认真执行会计法所赋予的职责、权限，坚持制度、坚持原则。对违反国家规定的收支，超过计划、预算或者超过规定标准的各项支出，违反制度规定的预付款项，非法出售材料、物资，任意出借、变卖、报废和处理财产物资，以及不按国家关于成本开支范围和费用划分的规定乱挤乱摊生产成本的凭证，会计人员应拒绝办理。对于内容不完全、手续不完备、数字有差错的凭证，会计人员应予以退回，要求经办人补办手续或进行更正。对于伪造或涂改凭证等弄虚作假、严重违法的原始凭证，会计人员在不拒绝办理的怎样办理出纳工作的交接手续, 会计法第二十四条规定

19、: 会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人、会计主管人员监交。出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。出纳员调动工作或者离职时，与接管人员办清交接手续，是出纳员应尽的职责，也是分清移交人员与接管人员责任的重大措施。办好交接工作，可以使出纳工作前后衔接，可以防止账目不清、财务混乱。 出纳工作交接要做到两点:一是移交人员与接管人员要办清手续;二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清理.出纳岗位职责(出纳工作职责)通俗版: 一、日常管理1、设置 银行存款日记账 ，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额

20、与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，公司财务部部长签字后报公司经理审阅。2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。 4、出纳员每周一向公司经理上报 银行存款收付周报表 。5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。6、公司银行付款由公司经办人员填写 付款审批单 ，经部门负责人、财务部部长、公司经理签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内公司经理、销售部经办人员

21、。 二、现金管理1、公司收入现金按照国家现金管理条例的规定，对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖 现金收讫 和 收款人 印章。2、公司支付现金范围:农副产品收购;公司员工工资、津贴、奖金;个人劳务报酬;出差人员必须携带的差旅费;结算起点以下的零星支出(公司结算起点为500元);公司总经理批准的其它开支。出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的经财务部部长审核、公司经理批准后支付。3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。

22、因特殊情况确需支出的，事先报公司经理批准后办理。4、公司库存备用金限额为1000元，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。5、出纳员从银行提取备用金填写 现金领用单 ，经财务部部长、公司经理批准后提取。6、公司员工因工作需要借用现金，需填写 借款单 ，经部门负责人、公司财务部部长、公司经理签字批准后提取。7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。 8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。三、支票管理1、公司支票由出纳员专人保管。 2、公司 财务专用章 和 法人代表章 分别由财务

23、部部长与出纳员各自保管，支票盖章时 财务专用章 由财务部部长亲自加盖，并复核付款原始凭证。3、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。 出纳岗位职责(出纳工作职责)特色版: 部门:财务部 岗位名称:出纳 直接主管:财务部经理 职责范围按重要顺序依次列出每项职责及其目标 负责程度 全责/部分/支持 考核指标 数量、质量 现金职责严格执行现金管理暂行条例，正确使用现金开支范围;接到会计凭证，经办人签字后，复核完毕后可予以办理有关手续，并妥善保管、传递及装订凭证;严格执行现金备用金制度，不坐支现金、不白条抵库，妥善保管现金，收支现金必须做到一事一清;定时盘库，做到日清月结，出现

24、长短款现象，要迅速查明原因并及时领导妥善处理。全 责 及时、准确 银行职责严格执行货币资金政策及有关规定，管理各项资金的合理使用，确保资金安全无失;妥善使用和保管银行及个人印鉴;接到会计凭证，经办人签字后，复核完毕后可予以办理有关手续，并妥善保管、传递及装订凭证;及时购回银行票据，按规定开出银行支票;及时索要银行对帐单，编制银行余额调节表;及时搜集新进人员名单，办理工资代发卡，保证工资的及时发放。全 责 及时、准确出纳岗位职责(出纳工作职责)简洁版版: 一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数 字准

25、确、日清月结。三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。 六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。八、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。 十一、严格遵守、执

26、行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。 出纳岗位职责(出纳工作职责)标准版版: 1.负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，交稽核岗加盖预留银行印章。2.负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，由稽核 岗盖预留银行印章后，负责及时送交银行。3.负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。 4.负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。 5.负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。6.负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。7.负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。8.负

27、责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。9.不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和 白条 顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。10.负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。11.负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制 银行存款余额调节表 ，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财

28、务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。12.负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。 13.完成领导交办的其它临时性工作。 财务出纳岗位职责1、按照国家法令和财务制度及现金管理条例的有关规定，对经有关人员审批后的合法的收支凭证，办理收支手续。对违反财务制度的收支业务，有权拒绝办理，并及时向单位领导报告。2、妥善保管现金和各种有价证券，确保资金的安全和不受损失，不得将公款擅自借与私人或移作他用，不准公款私存、不准白条抵库，库存现金不得超过规定限额，库存现金超过限额发生意外事故，一切损失由责任人负责赔偿，并应每天盘点库存现金。3、保管好有关印鉴章、密码器、空白收据、空白支票及其他有

29、关空白凭证，严格按制度规定进行管理，按规定用途使用。4、根据收付原始凭证及时登记银行存款日记帐和现金日记帐，做到日结日清，帐款相符，不出差错，每月定期与会计结财务出纳岗位职责 一、工作关系: 1.上级:主办会计/总经理 2.下级:无。3.内部联系:公司各部门 4.外部联系:当地银行 二、工作职责: (一)、现金和银行1.根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记账及银行日记账，编制资金收支日报表。严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、总经理签批，方可办理款项支出。付款后，加盖 收讫、付讫 戳记。日常周转金不得超过2000元，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要

30、及时送交银行。不得以 白条 抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。2.办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经总经理签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，

31、必须加盖 作废 戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。3.认真登日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。4.每月5日之前收取支票回单、月末对帐单，并填写收支明细，做好后交给会计。(二)、发票和收据1.发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票和收据必须进行登记。 2.设置发票登记簿，明确专人保管，专人填开，并设置专门存放发票的场所。3.购买发票后，

32、按顺序用铅笔在发票整理封面右上角标明编号，并同时在领购手册上注明，以便备查。 4.开发票必须用铅笔注明展位号码，收款是现金还是支票。 5.不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务有权 拒收。6.严格按照规定时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具发票，按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致，并在发票联或抵扣联加盖单位财务印章或发票专用章。作废票注明作废，全联保存。7.每本发票填开完后应在封面填好起讫号码、实际填票起止日期、作废份数。8.按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报

33、经税务机关查验后销毁。9.发票专管员应当妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。(三)、记帐和报表1.应设置现金日记账、银行存款日记账，根据审核后的原始凭证填制记账凭证，逐日逐笔登记，做到内容齐全、数字准确、摘要清楚、签名完整、符合记账要求，日清月结，账款相符，并结出余额。登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好 银行存款余额调节表 。2.每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。 总经理可派人抽查、核对资金情况。 3.每星期要填报资金收入及支出的明细表。 (四)、印鉴印章必须妥善保管

34、，严格按照规定使用，签发支票所使用的各种印章不得全部交出纳一人保管，财务专用章由会计保管，法人章由出纳保管。 (五)、费用统计每月分类统计现金、支票费用并制表交给会计审核，再交由总经理(面交或邮件)。(六)、其它1.交纳公司物业管理费、水电费、电话费。 2.每月工资的核算。3.办公室和领导交办的其他工作。 4.对所接触的公司文件及数据保密。 5.对改进部门工作有批评和建议权。6.学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。出纳岗位职责: 1、负责货币资金的收付结算业务，负责编制货币资金用途分析表及货币资金计划表，负责编制银行存

35、款余额调节表。2、出纳员收付款后，应在收付款凭证上签章，并在原始单据上加盖 收讫、付讫 戳记。3、根据各岗位提供的结算资料，及时填制各种结算凭证，并负责有效支票、发票、收据的保管及其付传、领用、注销等有关备查簿的登记工作。4、负责填制合法合规的收据、发票、并保管收据、发票存根及有关印鉴。 5、负责现金和各种有价证券的安全和完整无缺，如有短缺应负责赔偿。保险柜钥匙不得任意转交他人，并应保守保险柜密码的秘密。6、负责登记现金日记帐，银行存款日记帐，并做到日清月结，及时与库存和银行对帐审核对一致。 7、凡有损本公司经济利益且不合法、不合规的原始凭证，本岗位人员有权拒绝填制结算凭证和收据、发票等，并有

36、责任向财务部经理或公司主管财务的副总经理反映情况，提出处理意见。8、完成领导交办的其它工作。每个企业都少不了出纳员，会计员一职，出纳的是以企业的现金收付、结算等的工作为主。具体的企业出纳岗位职责，以下有一篇范文可供参考。1.根据会计凭证，每日进行现金的收付业务: (l)收付款时，认真复查会计凭证及付款单，保证凭证准确 无误。如手续不全或有错误现象应及时退回会计改正。(2)现金收付时要当面点清，以防差错，金额较大时，一定要有人复核。 2.严格遵守现金管理制度，现金要尽量做到日清月结，月结盘库后作现金盘库表。3.应负责每日营业额的追缴，按主管、经理的安排筹集现金。4.负责企业的工资发放，按时发放工

37、资、奖金，并填制有关的记账凭证。 5.根据现金收付凭证，每日登记现金日记账及辅助记录: (l)现金日记账所记录的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增加或删减; (2)日记账必须连续登记，不得跳行或隔页，不得随便损坏账簿; (3)文字和数字必须准确无误、整洁清晰，如有改动，必须严格按会计制度执行。6.银行账务和支票办理: (1)将部门收回的支票及时送交银行进账;收到银行回单时，及时登记后交给会计做账;如有银行退票，应及时交会计冲账，并重新更换支票。(2)每月中旬作上月 银行存款金额调节表 ，认真核对清查每笔未到账并查明原因，如有错账及时更正，力争将未到账 款控制在最低限度。(3)支票必须凭领导审

38、批的申领单方能开具;填写支票时，应做到时间、金额、账号及收款人单位均正确无误;由财务部直接开出的支票按审批权限办理。(4)空白支票应妥善保管，开出支票后要按编号顺序进行登记，印章与支票应分别保管。7.会计凭证的汇总与管理: (l)每日下午4:30开始汇总当日凭证，下班前应将汇总表及所附凭证交电脑室输机，如遇当日凭证少于巧，可酌情推至第二日汇总; (2)汇总时应负责审核每张收付凭证现金或银行存款大、小写金额是否正确，各处填写是否无误; (3)每月月初应将上月会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，并将检查无误的会计凭证按顺序装订成册; (4)所有会计凭证、会计报表及有关文件设专库、专柜分门别类进行保

39、管，做到出入库皆有登记，并定期进行全数归档。本文来源:/a/2422431.html篇3:出纳岗位职责及业务流程设计 会所出纳员岗位职责1、负责从财务借支备用金并管理会所日常使用的备用金。2、严格遵守公司的财务制度的规定，支出各项日常费用。 3、严格清楚记录备用金账目，并定期与财务部进行核对。 4、负责收集会所日常产生的各种原始单据，按时交付财务人员。 5、收集财务部要求的各种报表，并按时交付给财务人员。 6、负责监督收银员的货款收入及缴付账户工作。 7、负责对收银员的备用零钱的监督及盘点工作。 8、负责代表财务部参加会所物资的盘点工作。 9、财务部安排的其他工作。会所日常借款工作流程1、由经

40、办人填制借款单。 2、经办人部门主管审核。 3、审批人签字。 4、出纳员复核支付款项。 5、出纳员登记账务。备注:审核及审批要点:1 此款项应不应该支出。 2 借支的金额是否合理。3 出纳员复核手续是否健全。会所日常报销工作流程1、经办人填制报销单。 2、经办人主管签字审核。 3、审批人签字。4、出纳员收集定期交予财务进行复核。4.1 财务复核通过，出纳员报销完毕后，与经办人员结算。4.2 财务复核出现问题，出纳员将财务复核问题反馈经办人，进行改正。待财 务复核通过后给予结算。5、出纳员进行结算。 6、出纳员登记账务。备注:审核及审批要点:1 此笔支出是否发生。 2 款项支付是否合理。3 如是

41、采购业务则考虑采购质量及数量是否达到要求 4 原始单据是否合理。 5 出纳员复核手续是否健全及金额是否正确。会所采购付款工作流程一、本工作流程使用与金额在 5000 元以下(含五千元)的采购工作。1、根据申购单填制借款单。 2、经办人部门主管签字。 3、审批人签字。 4、出纳员复核支付款项。 5、出纳员登记账务。备注:审核及审批要点:1 是否完成了申购手续。 2 借支的金额是否合理。 3 出纳员复核手续是否健全。二、采购金额在 5000 元以上(不含五千元)按照总公司采购制度执行。篇4:出纳岗位职责及业务流程设计完整设计论文 财经分院毕业设计 题 目 成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责及业务

42、流程设计 专业班级 会计与审计 113-5 班 学生姓名 刘欢欢 学生学号 11301060552 毕业届别 2014 届 指导教师 龚碧慧 2014 年 3 月 财经分院 2014 届学生毕业设计选题审批表 交报时间: 姓 名 刘欢欢 性别 女 学号 11301060552专业班级 会计与审计113-5 毕业实习 单 位 成都富谦融资担保有限公司 毕业实习 岗 位 出纳 毕业设计 题 目 出纳岗位职责及业务流程设计 毕业设计 主要内容 一、成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程现状 二、成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程存在的问题 三、对于成都富谦融资担保有限公司出纳岗位

43、职责与业务流程的解决方法 毕业设计 意义目标 毕业设计的意义是让我了解自己公司的业务流程与自己在学校所学的形成对比， 让我知道自己是不是很好的运用了 所学到的知识， 让书本与社会结合。毕业设计的目标是让我更加明确了 自己的职责， 在明白的同时还应该做的更加的好。毕业设计是为了让我真正的走出校园的时候不会是茫然无措的，这坚实了我的社会阅历和更加明确了 自己的目标， 让自己努力的向着目标前进。 指导教师 审批意见 老师写这段， 学生不写 指导教师签字: 年 月 日 目 录 序言 摘要 一 成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程现状 (一) 成都富谦融资担保有限公司简介 (二) 成都富谦融资

44、担保有限公司出纳岗位职责与业务流程现状 (三) 健全的出纳岗位体系对公司发展的重要意义 二 成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程存在的问题 (一) 出纳工作操作不规范 (二) 出纳人员素质不高 (三) 出纳的工作作风不严谨 (四) 内部监督弱化、不完善 三 对于成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程的解决方法 (一) 首先要不断的提高出纳人员的职业道德精神 (二) 出纳人员应该坚持准则 (三) 做好出纳工作业务流程 (四) 完善现金管理条例 (五) 严格审查出纳人员的任职资格 后记 序 言 随着现在的社会越来越进步， 经济越来越发展的社会中。出纳岗位在一个企业中必不可少的岗位

45、， 毕竟它涉及到资金的运作， 所以， 相对的就出现了 出纳岗位的职责。出纳岗位的职责是属于财务管理的一个部分， 受到一定的法律约束。 所以，在企业建立出纳时伴随着出现的就是出纳岗位的职责。在法律的规定中， 一个企业要建立一个健全的会计制度， 出纳就是会计循环中的一个重要环节， 而出纳的职责也是必不可少的。出纳的职责是约束一个出纳岗位工作人员的行为规范。在一个企业的内部牵制制度也规定了 企业的职务分离、钱财分离、账务分离的原则， 所以，出纳是一个独立的岗位， 领导不得兼任， 会计不得替代。做的好的出纳岗位是可以帮助企业节约成本资金的， 规范企业的业务流程。 做的不好的出纳岗位会导致企业的业务不清

46、不楚， 账务错乱， 财务流失。 例如: 没有根据真实的原始凭证来记录的账务会导致企业的资金去向不明， 因此， 企业要想发展壮大， 就必须对公司出纳岗位职责与业务流程进行全面的了解与把握。正 成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程设计 摘 要: 出纳岗位， 是管理现金、银行存款及有价证劵， 办理本公司现金支付、银行结算等货币资金管理的要求。各企业可根据企业规模的大小、货币资金的管理和出纳工作的繁简来设置出纳机构或出纳岗位。本次论文当中， 通过研究成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程的体系不健全， 出纳岗位设置不合理，出纳岗位人员素质不合格， 出纳岗位没有有效利用等一系列问题，

47、探究其具体有效的解决办法， 从而为中小企业出纳岗位职责与业务流程的改进提出建议。关键词: 出纳岗位职责 业务流程 一、成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责及业务流程现状 (一) 成都富谦融资担保有限公司简介 成都富谦融资担保有限公司是四川省政府金融办批准设立的融资性专业担保公司。本公司业务范围为贷款担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保及其它融资性担保业务， 与担保有关的融资。公司的经营宗旨是， 以信用增级为服务方式， 提升企业信用， 改善社会信用资源配置， 提升市场交易效率， 促进社会信用体系和信用文化建设， 为国民经济和社会发展服务。公司愿景是成为国内最具竞争力 的非标准金融和信用增

48、级服务的集成商。 (二) 成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责及业务流程现状 成都富谦融资担保有限公司的出纳岗位职责及业务流程现状: 1、负责办理现金、银行收、付款业务， 妥善保管现金及收据、支票等资金往来票证。 2、真贯彻国家现金管理条例、银行结算管理制度和总部收支两条线货币资金管理制度， 规范资金流向和流量， 不得坐支现金。3、办理收、付款业务时， 坚持见票付款、收款开票的原则。 4、严格执行支票使用管理制度， 设立支票备查簿， 完善支票使用审批手续。5、根据会计凭证逐笔登记现金(分收入和支出) 及银行存款日记帐， 日清日结。每日核对库存现金， 做到帐实相符， 出现差异及时汇报， 作出处理

49、。 6、及时准确传递收付款单据， 由核算会计进行帐务处理， 签章确认收付款凭证。7、月末与总帐核对现金和银行存款余额， 按规定进行现金盘点和编制银行存款余额调节表， 交财务主管审核。8、及时编制现金支出旬报表， 并报送给财务总监、财务部长。 9、根据现金支出预算监督现金支出， 定期进行现金支出预算分析; 协助编制公司现金流量表。10、负责银行承兑汇票的收付、核对及登记工作。 11、保守本公司的商业秘密。(三) 健全的出纳岗位体系对公司发展的重要意义 出纳是按照有关规定和制度， 办理本公司的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲， 只要是

50、票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算， 就都属于出纳。 它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理， 票据、货币资金、有价证券的整理和保管， 货币资金和有价证券的核算等各项工作， 也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各公司 会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。 出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的， 所谓“出” 即支出， 付出; 而“纳” 即收入。具体地讲， 出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。所以， 建立一个健全的出纳岗位体系在本公司里也是至关重要的。 出纳是会计工作的重要环节， 涉及的是现

51、金收付、银行结算等活动， 而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益， 工作出了 差错， 就会造成不可挽回的损失。因此， 明确出纳人员的职责和权限， 是做好出纳工作的起码条件。 而且， 一个健全的出纳岗位体系会明确本公司的职责， 增加本公司的资金透明度， 吸引更多的投资商扩大本公司的经济业务。二、成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责及业务流程存在的问题 (一) 出纳工作操作不规范 目前鉴于客观和主观方面的原因， 在成都富谦融资担保有限公司出现了: 在出纳工作中出现了 一些不按照会计秩序、不遵守时间约定等情况， 导致出纳工作缺乏透明度， 有欠规范， 需要在今后的工作中加以注意。在成都富谦

52、融资担保有限公司就出现了 一些工作人员不及时的上班， 让别人代替打卡时间之类的。 出纳很少的时候出现没有到规定日期到银行进行对账并进行记账登记的情况， 或者是利用手中职权， 不及时公布现金的收支情况和记账情况， 致使职工的知情权受到侵犯。还有公司的公有款项随意的开支， 操作不规范， 坐支挪用收入， 支票不规范等情况。出纳有时候还不熟悉操作业务的就把账户乱记或错记的情况。(二) 出纳工作人员素质不高 企业改革虽然继续深化， 人事变动也有所变化， 但是依然没有改变过去的用人机制和奖惩制度存在的问题。导致出纳人员思想觉悟低、道德品质差、工作责任心不强。 在成都富谦融资公司出现过在上班期间打打游戏的、

53、上网的。让不能遵纪守法的人担任了 出纳工作， 为其徇私舞弊和贪污公款创造了 可乘之机。其形成原因是自己的自制力差， 也受到了 一些社会风气的影响。 同时违背了 真实收付与据实管理的工作特点。(三) 出纳的工作作风不严谨 要做好出纳工作首先要热爱出纳工作， 要有严谨细致的工作作风和职业习惯。作风的培养在成就事业方面至关重要。出纳每天和金钱打交道， 稍有不慎就会造成意想不到的损失， 出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风， 概括起来就是:精力集中， 有条不紊， 严谨细致， 沉着冷静。精力集中就是工作起来就要全身心地投入， 不为外界所干扰; 有条不紊就是计算器具摆放整齐， 钱款票据存放有序， 办公

54、环境洁而不乱; 严谨细致就是认真仔细， 做到收支计算准确无误， 手续完备， 不发生工作差错; 沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变， 化险为夷。 但是， 在成都富谦融资担保有限公司在这些方面的做法还不是很完善， 存在着漏洞。而且还没有做到现金、有价证券、票据、各种印鉴， 既要有内部的保管分工， 各负其责， 井相互牵制; 也没有有对外的保安措施， 从办公用房的建造， 门、屉、柜的锁具配置，到保险柜密码的管理， 都要不符合保安的要求。所以， 在成都富谦融资担保有限公司的出纳人员既要密切配合保安部门的工作， 更要增强自身的保安意识， 学习保安知识， 把保护分管的公共财产物资的安全完整作为首要任务来完成

55、。(四) 内部监管弱化、不完善 在成都富谦融资担保有限公司里内部的监管政策没有彻底的实施下去， 而且监管体系不完善。 一些企业领导注重所谓的“政绩” ， 由于部门及本公司的利益驱使，为了 公司主管及公司的绩效及会计内部监管不健全和公司负责人的直接干预的影响下， 其中又因为出纳人员的工作完全在公司负责人的管理、领导下， 具有天然的从属性与被管理性。公司负责人有着独立的人事分配权和劳动使用权。出纳员根本对其不具备监督职能， 使得他们在公司的现金管理工作中有着从属性与被管理性。这种从属性与管理性使得他们的利益与公司息息相关， 往往为了 公司的利益或在其的授意、暗示、指令下篡改公司的原始数据， 就已经

56、没有独立的行使反应和监督的特点了 。这主要是出纳员工作没有像审计工作那样的特定的独立性造成的。 再加上公司里的外部利益和内部制度的双从压力下造成的。是公司负责人的弄虚作假的主观意志及不科学、不完善的内部管理制度， 缺乏高层监督造成的出纳人员的职业道德客观丧失。 三、对于成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责及业务流程问题的解决方法 做好出纳工作并不是一件很容易的事， 它要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能， 严谨细致的工作作风。(一) 首先要不断的提高出纳人员的的职业道德精神 清正廉洁是出纳员的立业之本， 也是出纳员职业道德的首要方面。1、敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作， 努力钻研业务， 使知识和技能适应所从事工作的要求。2、熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度， 并结合会计工作进行广泛宣传。3、依法办事。会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作， 保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。4、客观公正。会计人员在办理会计事务中， 应当实事求是， 客观公正。 5、搞好服