xx区纤维素纤维项目出口退税申请报告（范文模板）

1、泓域咨询 /xx区纤维素纤维项目出口退税申请报告目录一、 项目概述3二、 项目提出的理由3三、 研究结论3四、 主要经济指标一览表3主要经济指标一览表4五、 市场分析5六、 建筑工程建设指标6建筑工程投资一览表7七、 建设规模及主要建设内容8八、 各部门职责及权限8九、 高级管理人员11十、 设备选型方案14主要设备购置一览表14十一、 员工技能培训15十二、 劳动安全分析16十三、 建设投资估算18建设投资估算表19十四、 建设期利息20建设期利息估算表20十五、 流动资金21流动资金估算表22十六、 项目总投资23总投资及构成一览表23十七、 资金筹措与投资计划24项目投资计划与资金筹措一

2、览表24十八、 经济评价财务测算25十九、 项目盈利能力分析27二十、 偿债能力分析28二十一、 项目风险分析29二十二、 项目招标依据32二十三、 项目总结32报告说明纤维素纤维又称为人造纤维，主要包括粘胶纤维、醋酸纤维、铜氨纤维等，是利用棉短绒、木材、竹子、甘蔗渣、芦苇等天然物质，通过一定的工艺处理方法对其纤维素分子重塑而得。根据谨慎财务估算，项目总投资42562.00万元，其中：建设投资34730.61万元，占项目总投资的81.60%；建设期利息744.15万元，占项目总投资的1.75%；流动资金7087.24万元，占项目总投资的16.65%。项目正常运营每年营业收入82500.00万元

3、，综合总成本费用68906.75万元，净利润9924.23万元，财务内部收益率16.48%，财务净现值3849.39万元，全部投资回收期6.43年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目概述1、项目名称：xx区纤维素纤维项目2、承办单位名称：xx投资管理公司3、项目性质：技术改造4、项目建设地点：xx5、项目联系人：钱xx二、 项目提出的理由综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新

4、功能不断强化，产业发展进入新阶段。三、 研究结论项目建设符合国家产业政策，具有前瞻性；项目产品技术及工艺成熟，达到大批量生产的条件，且项目产品性能优越，是推广型产品；项目产品采用了目前国内最先进的工艺技术方案；项目设施对环境的影响经评价分析是可行的；根据项目财务评价分析，经济效益好，在财务方面是充分可行的。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积56000.00约84.00亩1.1总建筑面积114050.631.2基底面积33600.001.3投资强度万元/亩401.402总投资万元42562.002.1建设投资万元34730.612.1.1工程费用万元3009

5、5.632.1.2其他费用万元3654.472.1.3预备费万元980.512.2建设期利息万元744.152.3流动资金万元7087.243资金筹措万元42562.003.1自筹资金万元27375.253.2银行贷款万元15186.754营业收入万元82500.00正常运营年份5总成本费用万元68906.756利润总额万元13232.317净利润万元9924.238所得税万元3308.089增值税万元3007.8110税金及附加万元360.9411纳税总额万元6676.8312工业增加值万元23275.8113盈亏平衡点万元34662.72产值14回收期年6.4315内部收益率16.48%所

6、得税后16财务净现值万元3849.39所得税后五、 市场分析纤维素纤维产业是化纤行业的重要分支，但与其他化学纤维不同，粘胶纤维以天然棉短绒为原料的一种优良再生纤维素纤维，除了保留棉纤维的吸湿、透气等优良性能外，粘胶纤维在染色性、抗皱性和后道可纺性等方面优于棉纤维，是棉纤维的一个良好替代品种。由于城市化进程加快，土地资源的稀缺、粮棉争地的矛盾，决定了化纤仍将长期作为最主要的纺织原料在纺织加工链中占有较大比重，国内需求的持续增长仍是化纤工业发展的主要动力。具体来看，每年全国纱线产量的不断提高增加了粘胶短纤的刚性需求，同时近年来技术的进步提升了粘胶短纤产品的性能、扩大了粘胶短纤产品的应用范围，在棉纺

7、织原材料中的用粘比不断提高。由于粘胶纤维的生产对于技术、资金的要求都比较高，小规模企业原料自给程度不高，小规模生产企业在激烈的市场竞争中很难取得优势。尽管国内粘胶纤维生产企业较多，但原料供应难度也影响了企业规模的扩张。近年来，行业市场竞争较为激烈，在小型企业亏损并无力进行技术改造的情况下，优势企业因成本优势依然可以获取较高利润并在行业内进一步扩张。而优势企业的扩张进一步强化了其规模优势，生产成本会进一步降低，竞争力将进一步增强。国家“十二五”规划提出大力发展高新技术纤维、生物质纤维以及高性能差别化、功能化纤维。粘胶纤维属天然纤维素再生纤维，具有比合成纤维更加优越的产品性能、可自然降解、环保可再

8、生等优点，发展前景相当广阔。粘胶纤维向差别化、功能化、保健型方向发展，完全符合行业政策导向，且顺应了世界化纤行业的发展趋势。随着粘胶纤维差别化率的不断提高，传统的1.5d粘胶短纤市场正在逐步分化成以1.5d产品市场为主，竹纤维、高白纤维、细旦纤维、阻燃纤维等产品为辅的多元化市场。六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积114050.63，其中：生产工程74538.24，仓储工程23100.00，行政办公及生活服务设施10733.99，公共工程5678.40。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程19824.0074538.249191.241.11#生产

9、车间5947.2022361.472757.371.22#生产车间4956.0018634.562297.811.33#生产车间4757.7617889.182205.901.44#生产车间4163.0415653.031930.162仓储工程8400.0023100.002700.602.11#仓库2520.006930.00810.182.22#仓库2100.005775.00675.152.33#仓库2016.005544.00648.142.44#仓库1764.004851.00567.133办公生活配套2177.2810733.991665.853.1行政办公楼1415.236977

10、.091082.803.2宿舍及食堂762.053756.90583.054公共工程3360.005678.40477.81辅助用房等5绿化工程8069.60145.87绿化率14.41%6其他工程14330.4033.367合计56000.00114050.6314214.73七、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积56000.00（折合约84.00亩），预计场区规划总建筑面积114050.63。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx投资管理公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx吨纤维素纤维，预计年营业收入82500.00万元。八、 各部门职责及权限（一）销售部职

11、责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优

12、化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，

13、及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类

14、投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选

15、择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。九、 高级管理人员1、公司设总裁一名，由董事会聘任或者解聘。公司设副总裁，由董事会根据总裁的提名聘任或解聘。2、本章程第九十三条规定的不得担任董事的情形，同时适用于高级管理人员。本章程关于董事的忠实义务和关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。在公司控股股东单位担任除董事、监事以外其他行政职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。3、总裁、副总裁每届任

16、期三年，连聘可以连任。4、总裁对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制订公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总裁、财务负责人；（7）决定聘任或解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）拟订公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘任和解聘；（9）在董事会授权范围内，代表公司对外签订合同和处理业务；（10）本章程和董事会授予的其他职权。5、总裁列席董事会会议，非董事总裁在董事会上没有表决权。6

17、、总裁应当根据董事会或者监事会的要求，向董事会或者监事会报告公司重大合同的签订、执行情况、资金运用情况和盈亏情况。总裁必须保证该报告的真实性。7、总裁拟订有关职工工资、福利、安全生产以及劳动保护、劳动保险、解聘（或开除）公司职工等涉及职工切身利益的问题时，应当事先听取工会和职工代表大会的意见。8、总裁应制订总裁工作细则，报董事会批准后实施。总裁工作细则包括以下内容：（1）总裁会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总裁及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）董事会认为必要的其他事项。9、总裁可以在任期届满以前

18、提出辞职。有关总裁辞职的具体程序和办法由总裁与公司之间的劳务合同规定。总裁在任职期间离职的，公司独立董事应当对总裁离职原因进行核查，并对披露原因与实际情况是否一致以及该事项对公司的影响发表意见。独立董事认为必要时，可以聘请中介机构进行离任审计，费用由公司承担。10、副总裁由总裁提名，经董事会聘任或解聘。副总裁协助总裁工作。11、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。十、 设备选型方案选用生产设备厂家具有国内一流技术装备，企业管理科学达到国际认证标准要求。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安

19、装主要设备共计182台（套），设备购置费14950.61万元。主要设备包括：xx、xxx、xx、xxx、xx、xx。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备12710465.432辅助生成设备151196.053研发设备161345.554检测设备11897.043环保设备9747.533其它设备4299.01合计18214950.61十一、 员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外

20、同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育

21、员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）iso9000质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。十二、 劳动安全分析本项目的建设与经营一定要认真贯彻执行国家和行业有

22、关劳动保护、安全生产与卫生法规标准，从生产工艺设计和设备选型中，特别关注生产安全与卫生可能发生的事故，并积极采取有效防范措施，确保生产经营活动的顺利进行。（一）设计标准及规定本项目根据国家现行关于加强防尘、防毒工作的有关规定，认真执行劳动保护设施“三同时”的原则。在生产过程中采用相应防范措施，使其达到工业企业设计卫生标准和工业企业设计噪音卫生标准。1、中华人民共和国安全生产法2、国务院关于防尘防毒工作的决定3、建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定4、关于生产建设工程项目职业劳动安全卫生监察规定5、建设项目职业安全卫生“三同时”管理暂行规定6、生产设备安全卫生设计总则gb508320087、工业

23、企业设计卫生标准tj367920088、工业与民用电力装置接地设计规范gbj6520089、工业企业噪声控制设计规范gbj878510、建筑抗震设计规范gbj118911、建筑物防雷设计gb5008712、职业性接触毒物危害程度分级gb5044200813、生产性粉尘作业危害程序分级gb5817200814、工业企业设计防火规范gb50160200615、压力容器安全技术监察规程16、建设项目职业安全卫生监督的暂行规定17、工业企业职业安全卫生设计规范sh 30479318、工业企业采光设计标准gb/t50033200119、压力管道安全管理与监察规定gb1501998（二）主要不安全因素及职

24、业危害因素1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、生产过程中的不安全因素有：电气事故、机械伤害、操作事故、运输设备伤害等。3、生产过程中的主要职业危害有：粉尘、烟气、噪声、co等。十三、 建设投资估算本期项目建设投资34730.61万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计30095.63万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为14214.73万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）

25、报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为14950.61万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为930.29万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3654.47万元。（三）预备费本期项目预备费为980.51万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用14214.7314950.61930.2930095.631.1建筑工程费14214.7314214.731.2设备购置费14950.6114950.611.3安装工程费930

26、.29930.292其他费用3654.473654.472.1土地出让金1757.541757.543预备费980.51980.513.1基本预备费412.45412.453.2涨价预备费568.06568.064投资合计34730.61十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款15186.75万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息744.15万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息744.15186.04558.111.1.1期初借款余额7593.3751.1.2当期借款15186.757593.387593.381

27、.1.3当期应计利息744.15186.04558.111.1.4期末借款余额7593.37515186.751.2其他融资费用1.3小计744.15186.04558.112债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计744.15186.04558.11十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资

28、金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为7087.24万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0040955.2449731.3758507.491.1应收账款0.0018429.8622379.1126328.371.2存货0.0014334.3317405.9820477.621.2.1原辅材料0.004300.305221.806143.291.2.2燃料动力0.00215.01261.09307.161.2.3在产品0.006593.808006.759419.711.2.4产成

29、品0.003225.223916.344607.461.3现金0.003276.423978.514680.601.4预付账款0.004914.635967.767020.902流动负债0.0035994.1743707.2151420.252.1应付账款0.0012957.9015734.6018511.292.2预收账款0.0023036.2727972.6232908.963流动资金0.004961.076024.157087.244流动资金增加0.004961.071063.091063.095铺底流动资金0.0012286.5714919.4117552.25十六、 项目总投资本期项

30、目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资42562.00万元，其中：建设投资34730.61万元，占项目总投资的81.60%；建设期利息744.15万元，占项目总投资的1.75%；流动资金7087.24万元，占项目总投资的16.65%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资42562.00100.00%1.1建设投资34730.6181.60%1.1.1工程费用30095.6370.71%1.1.1.1建筑工程费14214.7333.40%1.1.1.2设备购置费14950.6135.13%1.1.1.3安装工程费930.292.19%1.

31、1.2工程建设其他费用3654.478.59%1.1.2.1土地出让金1757.544.13%1.1.2.2其他前期费用1896.934.46%1.2.3预备费980.512.30%1.2.3.1基本预备费412.450.97%1.2.3.2涨价预备费568.061.33%1.2建设期利息744.151.75%1.3流动资金7087.2416.65%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资42562.00万元，其中申请银行长期贷款15186.75万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资42562.00100.00%1.1建设投资347

32、30.6181.60%1.2建设期利息744.151.75%1.3流动资金7087.2416.65%2资金筹措42562.00100.00%2.1项目资本金27375.2564.32%2.1.1用于建设投资19543.8645.92%2.1.2用于建设期利息744.151.75%2.1.3用于流动资金7087.2416.65%2.2债务资金15186.7535.68%2.2.1用于建设投资15186.7535.68%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入82500.00万元。根据中华人民共

33、和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=3007.81万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用68906.75万元，其中：可变成本59057.13万元，固定成本984

34、9.62万元。正常经营年份项目经营成本66274.43万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加360.94万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（pfo）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13232.31（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=13232.3125.00%=3308.08（万元）

35、。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额13232.31万元，缴纳企业所得税3308.08万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=13232.31-3308.08=9924.23（万元）。十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（firr），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（firr）=16.48%。本期项目投资财务内部收益率16.48%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二

36、）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（fnpv）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（fnpv）=3849.39（万元）。以上计算结果表明，财务净现值3849.39万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（pt）=6.43年。本期项目

37、全部投资回收期6.43年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（ebit）与应付利息（pi）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（icr）为23.23。本期项目实施后各

38、年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（ebitda-tax）与应还本付息金额（pd）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（dscr）为21.32。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。二十一、 项目风险分析（一）政策风险分析项目所处区域其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境较好，改革开放以来，国内政局稳定，法律法规日臻完善，因此，该项目政策风险较小。（二）市场风险分析该项目虽然暂时拥有领先的竞争地位和优势，但仍需密切关注市场，加快产品产业化进程并尽早达到规模化生产，确保性价比优势，真正占据国内较大比例市场份额，同时力争出口。因此，产业化进程的速度与质量是本项目必须迎接的挑战与风险。虽然今后几年该项目应用产品需求将会持续一波增长趋势，但目前剧烈的市场竞争局面使得本项目存在一定的市场风险。（三）技术风险分析技术风险