基于社会契约理论的企业社会责任研究

1、基于社会契约理论的企业社会责任研究 摘 要：近年来，企业经济活动带来的社会问题越来越严重，究其原因绝大部分与企业社会责任履行力度不够有关。企业社会责任的实践需要理论的支撑，然而学术界对企业社会责任的研究结论还存在着较多的争论。深入研究企业社会责任理论，分析企业履行社会责任的原因、对象能够帮助企业解决日益严重的内部矛盾以及与社会间的矛盾；分析企业社会责任的动态变化过程以及实现过程能够提高企业解决社会责任问题的效率。而博弈论是分析企业社会责任实现过程的有力工具。 关键词：社会契约理论 企业社会责任 博弈论 中图分类号：f272.9 文献标识码：a 文章编号：1674-098x（2012）12（c）

2、-0-03 进入21世纪，世界范围内的经济步入快速发展的轨道。然而，经济发展与人类社会、自然环境的矛盾也不断加剧。宏观层面，企业经济活动控制不力带来了诸多社会问题，如温室效应、能源危机、环境污染以及社会财富分配不均等，严重影响着人民生活的环境以及生活的质量；微观层面，企业侵害股东权益，劳工冲突，欺压供应商，偷税漏税等现象泛滥。这些现象不仅危害整个社会的正常运转，还束缚着企业自身的发展。 深入研究发现，这些现象都与企业社会责任的履行状况有着密切的关系。 面对日趋紧张的局面，越来越多的企业开始意识到企业自身的行为显著影响着员工、客户、社区、合作伙伴、政府等个人或机构的状况，企业经营决策应该综合考虑

3、自身利益及社会财富情况。企业社会责任正被积极的纳入到企业发展战略中来。因此进一步探析企业社会责任理论并为企业提供决策支持，具有一定的理论意义和现实意义。 1 相关理论 霍布斯最早提出了社会契约理论，他认为臣民之间的契约是国家政治的起源。随后，洛克、卢梭等人以自由主义的思想进一步完善了社会契约理论。他们的观点虽略有不同，但均认为社会契约是人与人、人与社会关系的高度抽象化。1937年，科斯将契约理论引入企业领域，在其发表的企业的性质一文中，将企业定义为一系列契约的组合。他认为企业为了降低交易成本而将原来的短期契约关系升级为稳定的长期契约。科斯对企业的定义为其他研究者以契约理论研究企业社会责任奠定了

4、基础。1953年，鲍恩提出了“公众化企业”的概念，认为企业活动涉及到员工、顾客、社会等多方利益并依存于这些客体，所以企业是社会责任的承担者。1975年，沃格尔承认企业经济活动显著影响企业外部环境，但是外部环境无法约束企业行为。因此，企业外部环境相关者应与企业缔结契约，规定彼此的权利义务以维护自己的应得利益。 20世纪80年代后，越来越多的学者将社会契约理应用于研究企业社会责任问题，以期得到企业社会责任的合理解释。1982年，唐纳德概括的介绍了企业及与其活动有关的个体集合间的契约关系，认为该契约关系以及伦理关系形成了企业的约束力并迫使企业履行社会责任。 诺曼.鲍伊以经济事件为纽带分析了企业与外部

5、环境之间的责任关系。1986年，大卫.高希尔发表了基于协议的道德，该文以经济理性重新定义了契约关系，认为契约关系是道德和利益的一种假设协议。 20世纪90年代，唐纳德与邓非提出了综合契约理论，该理论认为企业应当将自身利益与社会利益统一起来，企业的经营活动离不开社会提供的各种资源，如果企业按照契约要求履行社会责任，企业就能够获得长远的发展。 此外，部分国内学者在借鉴国外研究的基础上，也从契约的角度分析了企业社会责任问题。2005年，刘长喜以社会契约理论和利益相关者理论分析了社会责任的边界问题。2007年郭全林从契约的角度分析了消费者对企业履行社会责任的影响机制。同年，李淑英总结了国内外的契约理论

6、，提出了企业的每个经济环节都会产生一定的契约，社会关系会对契约的缔结产生影响。2008年李嘉宁等人从不完全契约的角度提出了企业社会责任的履行状况是一个动态均衡的过程。2011年，刘健秋以可持续发展为标准衡量了企业社会责任的履行层次、范围等。 综上，虽然这些理论研究的角度不同，但是都以企业的本质是一系列的契约组合为基础，认为企业履行其社会责任就是履行契约，企业社会责任的履行状况关系着社会各方的合作程度，只有合作程度高，企业才能降低交易成本，提高效益；企业的社会契约包括隐形契约和显性契约，显性契约是最基本的契约关系，当今社会的企业社会责任状况取决于隐形契约的履行情况。但是这些理论并没有明确提出社会

7、责任的对象，也没有动态的表现出企业对各对象的社会责任的变化情况，这些将是该文所要研究的内容。 2 基于社会契约理论的企业社会责任模型 完善的社会责任理论，应该能够系统的回答一下几个问题：第一，履行企业社会责任的原因；第二，企业社会责任的对象问题；第三，企业社会责任的动态变化过程及履行过程。以往的社会契约理论很好的回答了企业履行社会责任的原因，本节将重点研究企业社会责任的对象、动态变化过程，下一节将会研究企业社会责任的实现过程。基于此，该文在前人研究的基础上给出了基于社会契约理论的企业社会责任演化模型，如图1。 2.1 企业社会责任演化过程 根据图1可知，企业社会责任的演化过程与契约的动态过程、

8、企业的活动过程在时空上是一致的。社会责任的演化过程与其他两个过程一样分为三个阶段。这三个阶段是相互依存不可分割的有机整体。 第一阶段是企业社会责任雏形阶段，也是人力资本、物力资本、财力资本的整合过程，资本所有者之间根据资源的市场定价情况以公平原则为基础，签订契约。明确彼此的责任与权利，在此基础上形成了企业社会责任的雏形，其基本内容为偿还资本持有者的各类型资本的机会成本。 第二阶段为企业社会责任的丰富阶段。企业建立后的经营活动需要依存于外部环境的支持，企业经济活动的参与者合作创造了增值财富，然后根据各自的利益期望提出了契约要求权。经济活动参与者的增加，契约数量与内容的丰富使企业社会责任的内容得到

9、了发展。这一阶段更注重隐形契约带来的企业社会责任。 第三阶段为企业社会责任的履行、实现阶段。通过对上一阶段的价值增值量进行计算，以之前两个阶段缔结的契约（主要为隐形契约）为基础，明确利益分配的原则，最终契约缔结方分享收益，表现为企业履行了显性契约要求的社会责任。然而，由于隐形契约的存在，各方不满足于显性契约能够得到的利益，预期的分配结果反馈到前两阶段中活动参与者时，各方会出现博弈过程，博弈后的结果表现为企业社会责任履行情况。 2.2 企业社会责任的对象 企业社会责任的对象可以从企业社会责任演化的前两个阶段中得出。如图2，根据这两个阶段的内容可将社会责任的对象分为两类。 第一类为企业边界内的对象

10、，在企业社会责任演化第一阶段中，各资源的持有者为契约缔结方，属于企业社会责任的对象。这些资源的持有者一般表现为企业边界内人员，通常包括人力资本持有者和资源资本持有者，前者为企业的员工，包括管理者与普通员工，后者为企业的股东； 第二类为企业边界外对象，在企业社会责任演化的第二阶段中，企业经济活动的参与者为企业的经营活动的提供了外部条件。他们也是企业社会责任的对象，这些经济活动参与者主要为：以顾客为代表的社区、环境、债权人、政府等。 3 企业社会责任的博弈模型 由上文可知，初步履行的社会责任结果反馈到第一阶段和第二阶段后，企业活动的参与者之间会针对既得利益及自身利益诉求，提出契约修订邀约，各利益主

11、体之间进行博弈，这一过程为企业社会责任的动态实现过程。该模型中的博弈过程可以分为两类：第一阶段中企业边界内人员之间的博弈，主要是股东与员工之间的博弈；第二阶段中企业（股东和员工的联盟）与利益相关者之间的博弈。为了方便分析，该文将第一阶段中的股东视同为企业，那么这两类博弈就变成了企业与其他契约缔结方之间的博弈。 3.1 模型假设 假设1：契约理论认为企业履行社会责任是企业本质及契约要求，因此假设企业履行社会责任不会给企业带来利润，相反存在成本c1。 假设2：企业履行社会责任时，其他契约缔结方的收益r2，而其他契约缔结方进行博弈选择不合作的成本为c2，若企业不履行社会责任，其他契约缔结方退出合作契

12、约，企业因此造成的损失为c3。并将企业的损失c3就作为其他契约缔结方的收益。 假设3：其他契约缔结方合作的概率为p1，不合作概率为1-p1，企业履行社会责任概率为p2，不履行的概率为1-p2。 假设4：企业与其他契约缔结方行为决策的依据是个人期望利益的最大化。 3.2 博弈模型的建立 依据上文的假设，建立的企业与其他契约缔结方的博弈支付矩阵如表1： 3.3 模型求解 对行为主体不同行为带来的期望收益进行计算，结果如表2。 3.4 结果分析 根据上文可知，当其他契约缔结方直接选择不合作时，企业是否履行社会责任取决于c1与c3的情况，若c3c1，企业选择履行社会责任；其他契约缔结方选作合作时，企业

13、不会再去履行额外的社会责任。 对其他契约缔结方而言，当企业自觉履行社会责任时，应选择合作策略；反之，其他契约缔结方的策略取决于c2与c3的情况，若c2 综上可知，其他契约缔结方是否继续合作取决于p2、c2、c3的情况，当p2较小时，企业就不太可能履行社会责任，这时，其他契约缔结方就不可能再继续合作。若c2较小，c3较大，企业不履行的损失较大，而其他契约缔结方的不合作的损失相对较少，这时，其他契约缔结方往往会选择不合作策略。 因此，企业是否履行社会责任，主要取决于契约缔结方不合作的威胁程度，威胁程度高，企业更有履行社会责任的 倾向。 4 结语 该文通过构建企业社会责任的演化模型和简单博弈模型得出以下结论： 第一，企业社会责任的演化是企业社会责任由简单到复杂过程，这一过程是伴随着企业的经济活动以及契约的动态过程而来的。演化过程可分为三个阶段：企业社会责任的雏形阶段、发模型，分析了展阶段以及履行阶段。 第二，对企业社会责任的对象进行了区分，认为企业社会责任的对象分为企业边界内的对象以及企业边界外的对象。 第三，通过构建简单博弈模型，得到其他契约缔结方的契约退出威胁程度影响着企业社会责任的履行状况，想要提高企业履行社会责任的力度，必须提高企业边界外人员的契约退出威胁程度。 参考文献 1 胡贵毅.企业社会责任理论