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文档简介

1、为加强应收账款管理，防止应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，结合目前各种实际回款情况，经财务部与销售部商议起草，特 制定本规定。2. 范围公司销售部、财务部3. 权责各公司总经理是应收账款管理工作的第一责任人， 全面负责本单位应收账款的 管控工作。销售部归口应收账款的管理，负责组织应收账款清收计划编制、分析及落实情况。财务部负责应收账款的记账管理，监控并核算应收账款。4. 定义 应收账款回款期限：应收账款的回款期限从货物发出日起开始计算。赊销货物 发出后在公司规定的账期内回款的为正常的回款周期， 超过公司规定的账期未回款 的，即为超龄账款。5. 作业内容公司销售业务人

2、员与客户签订销售合同， 注明产品的品名、 数量、金额、付款方式、 争议解决方法等内容，按期向客户发货、收款。公司销售业务部门将销售合同信息、产品出库销售信息交到公司财务部备案。财务 部根据各项销售业务的回款计划与发货申请单，依照规定检查客户是否按计划 回款、款是否到账，加盖“同意发货章”。产品发货出门必须持有 “物品放行 单”方可出厂。内销客户公司必须取得客户签章的收货回执单原件。应收账款的回收：“同意发货章”；收 账款责任人应分客户登记销售和应收账款台帐，及时催款。货款回收逾期 1 日30 日的，扣该票金额 20%的提成；货款回收逾期 31日60 日的，扣该票金额 40%的提成；货款回收逾期

3、 61日90 日的，扣该票金额 60%的提成；货款回收逾期 91日180 日的，扣该票金额 80%的提成；货款回收逾期 180 日的，扣该票金额 100%的提成。 。一年以上的超龄账款原则上由公司移交集团法务部门，通过诉讼收款 应收账款的预警：财务部每月对超龄应收进行预警，编制应收账款账龄明细表，及时通知应收账款责 任人进行核对并确认，销售部三天内以书面的形式说明应收账款超龄的原因、清收 计划报给公司财务部。应收账款的对账：应收账款责任人负责与所管理的经销商进行账务的核对工作，确保账务相符。对账 要求如下：超龄应收账款的对账不受上条限制，随时发生及时对账。由财务部发出应收账款对 账表，货款回收

4、责任人须在当月完成对账工作；对账单必须取得对方经销单位的确认 ，并加盖真实、合法的公章或财务章。 应收账款的移交：应收账款责任人异动，在接交责任人接任后，经交接确认的应收账款视同在任时期 的货款管理。新任应收账款责任人接交的往来单位货款，货款回收责任期限不变。 因交接引起的应收账款无 法收回的，部门负责人承担连带责任。销售退回的管理：货物发出后，原则上不予退货，特殊情况经销售部负责人、公司领导审批后方可退 回。财务部根据系统退回商品明细，冲减客户应收账款。资产侵占：按照相关规定和法律相关条款追究责任人的赔偿和刑事责任。6. 相关文件无7. 相关表单发货回执单发货申请单8. 发放范围 总经理、管理者代表、生产副总、人事行政部、采购课、研发部、销售部、设 备课、品管部、生

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