个人外汇管理政策培训

1、个人外汇管理政策培训个人外汇管理政策培训2010年1月培训内容培训内容l个人结售汇个人结售汇l个人存取外汇现钞个人存取外汇现钞l个人境内资金划转个人境内资金划转 l个人汇款个人汇款 l国际收支申报国际收支申报l小结小结个人结售汇个人结售汇l对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。 年度总额分别为每人每年年度总额分别为每人每年等值等值5万美元万美元。l个人年度总额内的结汇和购汇，凭本人有效身个人年度总额内的结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的，经常项份证件在银行办理；超过年度总额的，经常项目项下凭本人有效身份证件和相关证明材料在目项

2、下凭本人有效身份证件和相关证明材料在银行办理。银行办理。个人结售汇个人结售汇l若账户内资金结汇等值若账户内资金结汇等值5万美元并在年度总额万美元并在年度总额内，可直接办理。内，可直接办理。l若手持若手持现钞现钞结汇等值结汇等值5000美元并在年度总额美元并在年度总额内，可直接办理。内，可直接办理。l在银行购汇所得的外汇为现汇。在银行购汇所得的外汇为现汇。l若在年度总额内，一次可购汇若在年度总额内，一次可购汇等值等值5万美元万美元。境内个人境内个人经常项目项下非经营性经常项目项下非经营性结汇结汇超过超过年度总额处理：年度总额处理：l境内个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有境内个人

3、经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效效身份证件身份证件及及以下证明材料以下证明材料在银行办理：在银行办理：（一）捐赠：经公证的捐赠协议或合同。捐赠须符合国家规定；（一）捐赠：经公证的捐赠协议或合同。捐赠须符合国家规定；（二）赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境（二）赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明，如银行存款证明、个人收入纳税凭证等；外给付人相关收入证明，如银行存款证明、个人收入纳税凭证等；（三）遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书（三）遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书;（四）保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证

4、明。投（四）保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明。投保外汇保险须符合国家规定；保外汇保险须符合国家规定；（五）专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同（五）专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同; （六）法律、会计、咨询和公共关系服务收入：付款证明、协议（六）法律、会计、咨询和公共关系服务收入：付款证明、协议或合同；或合同；（七）职工报酬：雇佣合同及收入证明；（七）职工报酬：雇佣合同及收入证明；（八）境外投资收益：境外投资外汇登记证明文件、利润分配决（八）境外投资收益：境外投资外汇登记证明文件、利润分配决议或红利支付书或其他收益证明议或红利支付书或其他收益证明;（九）其它：

5、相关证明及支付凭证。（九）其它：相关证明及支付凭证。境内个人境内个人经常项目项下非经营性经常项目项下非经营性购汇购汇超过超过年度总额处理：年度总额处理：l境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的，凭本人有效总额的，凭本人有效身份证件身份证件和有和有交易额的相交易额的相关证明材料关证明材料在银行办理。在银行办理。境外个人境外个人经常项目非经营性经常项目非经营性结汇结汇超过年度总额超过年度总额的凭本人有效的凭本人有效身份证件身份证件及及以下证明材料以下证明材料办理：办理：（一）房租类支出：房屋管理部门登记的房屋（一）房租类支出：房屋管理部门登记的房屋租

6、赁合同、发票或支付通知；租赁合同、发票或支付通知；（二）生活消费类支出：合同或发票；（二）生活消费类支出：合同或发票；（三）就医、学习等支出：境内医院（学校）（三）就医、学习等支出：境内医院（学校）收费证明；收费证明；（四）其它：相关证明及支付凭证。（四）其它：相关证明及支付凭证。境外个人境外个人经常项目经常项目购汇购汇及未用完的人民币及未用完的人民币兑回，按以下规定办理：兑回，按以下规定办理：（一）在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭本（一）在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效人有效身份证件身份证件和和有交易额的相关证明材料有交易额的相关证明材料（含税务（含税务凭证）办理购汇。凭

7、证）办理购汇。（二）原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效（二）原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效身份证件和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起期为自兑换日起24个月个月；对于当日累计兑换不超过等；对于当日累计兑换不超过等值值500美元（含）美元（含）以及离境前在境内关外场所当日累以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值计不超过等值1000美元（含）的兑换，可凭本人有美元（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理。效身份证件办理。个人结售汇个人结售汇 除以下情况外，银行办理个人结售汇业务都应除以下情况外，银行办理个人结售汇业务都

8、应纳入个人结售汇系统纳入个人结售汇系统:l通过外币代兑点发生的结售汇；通过外币代兑点发生的结售汇；l通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等小于等值值100美元（含）美元（含）的的结汇结汇；l外币卡境内消费结汇；外币卡境内消费结汇；l境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞；境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞；l境内卡境外使用购汇还款。境内卡境外使用购汇还款。个人不得以分拆的方式规避个人结汇和境内个个人不得以分拆的方式规避个人结汇和境内个人购汇年度总额管理。个人分拆结售汇特征：人购汇年度总额管理。个人分拆结售汇特征： （一）（一）境外同一个人或机构境外同一个人或

9、机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给同日、隔日或连续多日将外汇汇给境境内内5个以上（含，下同）不同个人个以上（含，下同）不同个人，收款人分别结汇。，收款人分别结汇。 （二）（二）5个以上不同个人个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给外汇汇给境外同一个人或机构境外同一个人或机构。 （三）（三）5个以上不同个人个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别同日、隔日或连续多日分别结汇结汇后，将后，将人民币人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。 （四）个人在（四）个人在7日内日内从同一外汇储蓄账户从同一外汇储

10、蓄账户5次以上（含）提取接近次以上（含）提取接近等值等值1万美元外币现钞万美元外币现钞；或者；或者5个以上个人同一日内，共同在同一个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇美元现钞结汇。 （五）同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至（五）同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲个以上直系亲属属，直系亲属分别在年度总额内，直系亲属分别在年度总额内结汇结汇；或者同一个人的；或者同一个人的5个以上直个以上直系亲属系亲属分别在年度总额内分别在年度总额内购汇购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户。蓄账

11、户。 注意：控制在注意：控制在4笔以内相似业务可办理。笔以内相似业务可办理。 个人存取外汇现钞个人存取外汇现钞l个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值等值5000美元以下（含）美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单或或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。l个人提取外币现钞当日累计个人提取外币现钞当日累计等

12、值等值1万美元以下（含）万美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备。银行凭本人有效身份证件和经外汇局汇局事前报备。银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的签章的提取外币现钞备案表提取外币现钞备案表为个人办理提取外币为个人办理提取外币现钞手续。现钞手续。个人外汇资金划转个人外汇资金划转 个人外汇储蓄账户资金境内划转，按以下规个人外汇储蓄账户资金境内划转，按以下规定办理：定办理：l本人账户间本人账户间的资金划转，凭有效身份证件办理；

13、的资金划转，凭有效身份证件办理；l个人与其直系亲属账户间个人与其直系亲属账户间的资金划转，凭双方的资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理；有效身份证件、直系亲属关系证明办理；l境内个人和境外个人账户间境内个人和境外个人账户间的资金划转按跨境的资金划转按跨境交易进行管理。交易进行管理。个人汇款个人汇款l个人汇入汇款：政策无限制，但政策对结汇有个人汇入汇款：政策无限制，但政策对结汇有明确的规定。一般小于等于等值明确的规定。一般小于等于等值5万美元万美元的汇的汇入汇款可直接办理。入汇款可直接办理。l个人汇出汇款：小于等于等值个人汇出汇款：小于等于等值5万美元万美元的账户的账户内资金汇出可

14、直接办理直接办理。手持现钞汇内资金汇出可直接办理直接办理。手持现钞汇出小于等于等值出小于等于等值1万美元万美元的可直接办理。的可直接办理。国际收支申报的范围国际收支申报的范围 包括机构包括机构(境内银行除外境内银行除外)和个人通过我国境内和个人通过我国境内银行办理的所有涉外收付款。银行办理的所有涉外收付款。 现行的国际收支统计范围已扩展为现行的国际收支统计范围已扩展为跨境资金流跨境资金流动统计动统计，不再局限于居民与非居民之间的交易，不再局限于居民与非居民之间的交易，申报主体也由原先的中国居民扩展为了中国居民申报主体也由原先的中国居民扩展为了中国居民和非中国居民。和非中国居民。小结小结个人结售

15、汇个人结售汇年度总额等值年度总额等值5 5万美元凭身份证件办理。万美元凭身份证件办理。要在个人结售汇要在个人结售汇系统录入系统录入超过年度限额的凭身份证件和相关证超过年度限额的凭身份证件和相关证明材料办理。明材料办理。个人存、取外个人存、取外汇现钞汇现钞存入外币现钞，当日累计等值存入外币现钞，当日累计等值50005000美元以下（含）美元以下（含）个人提取外币现钞当日累计等值个人提取外币现钞当日累计等值1 1万美元以下（含）的，可以在银万美元以下（含）的，可以在银行直接办理行直接办理个人境内资金个人境内资金划转划转 本人账户间的资金划转本人账户间的资金划转直系亲属账户间直系亲属账户间境内个人和