《国际贸易》

1、国际贸易辅导资料十主题：第十三章、第十四章、第十五章“银行保证书与备用信用证”、“不同结算方式的选择使用”、“买卖合同中的支付条款”学习时间：2015年11月30 日- 12月6日内 容：我们这周主要学习第十三章、第十四章、第十五章“银行保证书与备用信用 证”、“不同结算方式的选择使用”、“买卖合同中的支付条款”的相关内容。希望 通过下面的内容能使同学们了解国际贸易支付的内容，为同学们将来从事国际贸 易打下坚实的基础。主要内容第十三章银行保证书与备用信用证第一节银行保证书银行保证书又称银行保函，是银行向受益人开立的保证文件。 由银行作为担 保人，以第三者的身份保证委托人如未对受益人履行某项义务

2、时， 由担保银行承 担保证书中所规定的付款责任。一、银行保证书的基本内容1. 基本栏目2. 责任条款3. 保证金额4. 有效期5. 索偿方式二、银行保证书的种类1. 投标保证书是银行或其他金融机构应投标人的申请向招标人开立的保证书，保证投标人在开标前不中途撤销投标或片面修改投标条件；中标后不拒绝签约；中标后不拒绝交付履约保证金，否则银行负责赔偿招标人一定金额的损失。2. 履约保证书是银行应申请人的请求，向受益人开立的保证申请人履行某项 合同项下义务的书面保证文件。在保证书有效期内如发生申请人违反合同的情况，银行将根据受益人的要求向受益人赔偿保证书中所规定的金额。三、银行保证书的当事人银行保证书

3、的基本当事人有三个：1. 委托人2. 保证人3. 受益人除三个基本当事人外，有时还可能有转递行、保兑行和转开行等当事人。四、银行保证书和信用证的异同1. 就保证人的付款责任而言，信用证的开证行承担的是第一性的付款责任，信用证一旦生效，开证行负有首要责任；而在使用保证书时，应该先由委托人向 受益人付款或履行合同义务，只有在委托人不付款或不履行合同义务时，受益人才可凭保证书向保证银行要求付款。2. 就在何种情况下使用而言，信用证用于履约，而保证书则产生在违约情况 下才予使用。3. 就有关付款依据而言，信用证只凭符合信用证条款规定的单据， 而与凭以 订立的合同无关。凭保证书索偿时，大多须经调查证实后

4、才进行偿付。第二节备用信用证一、备用信用证的含义备用信用证又称商业票据信用证、履约信用证、担保信用证或保证信用证。 备用信用证是一种特殊形式的信用证，在性质上是一种用于代开证人申请向受益 人承担一定条件下付款、退款或赔款责任的银行保证书。备用信用证是开证行对受益人承担一项独立的、第一性义务的凭证。二、备用信用证的用途和内容它的用途几乎与银行保证书相同，只要在一笔国际经济往来业务中，双方当 事人中的一方对另一方承担义务，而另一方认为对方履行义务的承诺不一定能实 现时，就可提出要求对方通过银行开立以本人为受益人的备用信用证以作出向本 人的支付承诺。所以，备用信用证也是开证银行根据开证申请人的要求授

5、予受益 人的一种银行信用。备用信用证是具有信用证形式和内容的银行保证书。并无统一格式，其内容除单据条款外，其他均与跟单信用证基本相同。三、备用信用证与一般信用证的异同（一）相同点1. 都是在买卖合同或其他合同的基础上开立的， 一旦开立就都与凭以开立信 用证的这些合同无关，成为开证行对受益人的一项独立的义务。2. 开证行所承担的付款义务均是第一性的。3. 开证行及其指定的银行均为凭符合信用证规定的凭证（单据）付款，即跟单的。（二）区别1. 一般跟单信用证通常用于一笔具体交易的支付， 而备用信用证适用于当开 证申请人未能履行其合同义务时，向受益人付款、退款或赔款。2. 一般跟单信用证主要用于国际货

6、物买卖，而备用信用证则可用于所有国际 经济往来。3. 一般跟单信用证通常须经进口人的申请， 开证行才能据以开立信用证，而 备用信用证的开证行也可不经申请人的请求而按其自身需要主动开证。4. 一般跟单信用证通常要求受益人提交大量商业单据，备用信用证通常只需 要受益人签发并提示申请人违约声明及及在远期付款情况下签发并提示汇票。5. 一般跟单信用证的开证行承担风险较小，备用信用证开证行承担的风险较 大。第十四章不同结算方式的选择使用第一节选择结算方式应予考虑的因素一、客户信用二、经营意图三、贸易术语四、运输单据第二节不同结算方式的结合使用一、信用证与汇付相结合是指部分货款采用信用证，余额货款采用汇付

7、。对于散装货物，往往可以采 用这种结算方式。二、信用证与托收相结合即部分信用证，部分托收”。在实际运用时，托收必须是付款交单（D/P） 的方式，出口人要签发两张汇票，一张用于信用证项下部分的货款凭光票支付， 另一张须随附全部规定的单据，按跟单托收处理。三、跟单托收与预付押金相结合采用跟单托收并由进口人预付部分货款或一定比例的押金作为保证。出口人收到预付款或押金后发运货物，并从货款中扣除已收款项，将余额部分委托银行 托收。托收采取付款交单方式。如托收金额被拒付，出口人可将货物运回，而从 已收款项中扣除来往运费、利息及合理的损失费用。四、备用信用证与跟单托收相结合采用这种方式，主要是为了防止跟单托

8、收项下的货款， 一旦遭到进口人拒付 时，可凭备用信用证利用开证行的保证追回货款， 即在备用信用证项下，由买方 开立汇票与签发进口人拒付的声明书要求开证银行进行偿付。第三节分期付款与延期付款一、分期付款 progressi on payme nt是指买方预交部分定金，其余货款根据所订购商品的制造进度或交货进度分 若干期支付，在货物交货完毕时付清或基本付清。二、延期付款 deferred payme nt是指买方在预付一部分定金后，大部分货款在交货后相当长的时间内分期摊 付。分期付款与延期付款通常适用于金额较大的机电产品交易。三、分期付款与延期付款的区别1. 交易性质（1）分期付款：买方按约定的方

9、法，分若干期付款，但在卖方完成交货义务时，买方已经付清或基本付清货款，所以是付现的即期交易；（2）延期付款：大部分货款于交货之后较长的时间内分期摊付，所以 是卖方给买方的信贷，是赊销。2. 所有权的转移（1）分期付款：买方在付清最后一期货款后，才取得货物的所有权；（2）延期付款：卖方履行交货之后，买方即取得货物的所有权。如买方不履行付款义务，卖方只能依法要求偿付货款，而不能恢复货物的所有权。 第十五章 买卖合同中的支付条款第一节汇付条款汇付方式通常用于预付货款和赊账交易。在买卖合同的汇付条款中应明确规定汇付的时间、具体的汇付方法和金额 等。例1:买方应不晚于X年X月X日将全部货款用电汇（信汇或

10、票汇）方式预 付给卖方。例2:买方同意在本合同签字之日起，1个月内将本合同总金额 XX%5预付 款，以电汇方式汇交卖方在实践中，可以采用一些简化规定办法，但必须注意引起歧义的可能性。第二节托收条款凡是以托收方式结算货款的交易，在合同中的支付条款中，必须明确规定交 单条件和付款、承兑责任以及付款期限等内容。例1:即期付款交单买方应凭卖方开具的即期跟单汇票于见票时立即付款，付款后交单。例2:远期付款交单买方应凭卖方开具的跟单汇票，于提单后 XX天付款，付款后交单。 在实践中，可以采用一些简化规定办法，但必须注意引起歧义的可能性。 第三节信用证支付条款信用证支付条款的主要内容应包括：一、开证时间通常

11、在出口合同中规定的出口合同的三种方法：1. 在装运月份前XX天开到卖方2. 不迟于X月X日开到卖方3. 接卖方货已备齐的通知后XX天内开证另外，在合同内还应明确规定买方逾期开证的处理方法，必要时可对有权撤销合同作明确规定。二、开证银行出口合同中一般应规定开证银行的资信地位。三、受益人一般情况下应规定 以卖方为受益人”但如在异地装运，或代理其他企业达 成的交易，也可以规定装运地或被代理的企业为受益人。四、信用证种类1. 在买卖合同中应明确规定买方开立的信用证必须是不可撤消的。2. 还应在合同中规定信用证的类别（如是即期的还是远期的，如是远期的， 必须规定付款期限的计算方法）五、信用证金额1. 信

12、用证金额在实践中一般规定为发票金额的 100%2. 如果涉及额外费用需在信用证金额外支付者， 则必须在合同中明确有关信 用证应作相应的规定，以免影响收汇；3. 如在合同中对装运数量订有 约”数或 溢短装条款”的，则应要求买方在信 用证内规定装运数量多交或少交的百分率或注明 约”数，同时，对信用证金额作 相应的增加或在金额前注明约”数字样，以有利于货物溢装时能收足货款。六、到期日和到期地点1. 到期日（即信用证的有效期）：是指开证银行承担即期付款、延期付款、 承兑或议付责任的期限。2. 到期地点：是指被交付单据并要求付款、承兑或议付的银行的所在地，即 在信用证有效期内应向何地的指定银行交单为准。

13、3. 信用证到期的三种情况：（1）议付到期（2）承兑到期（3）付款到期说明：在信用证方式下，买卖合同中的支付条款也可以采用简化订法， 但也应注意 合同双方对合同条款理解的一致性。重要考点2004年年末，中国的彩电巨人 一一四川长虹发布2004年预亏公告，长虹与 其在美国的总代理商APEX公司发生了 4.6亿美元的欠款纠纷，长虹决定为这笔 应收账款计提坏账准备26亿元人民币。粗略计算，四川长虹1998年到2003年所创造的总利润为33亿元人民币， 而截至2004年年末，其中的海外欠款大约有39亿元。长虹事件为国内企业出口 海外应收账风险提供了一个极端的例子，长虹事件实际上并不是一个被海外代理 商

14、欺诈的简单个案。常有中国企业为了在海外拓展销售额进行低价销售，或者甘 冒赊账风险，导致最后的不良结果。据了解，目前家电企业海外销售的付款结账主要是两种方式，一种是信用证方式，另一种就是赊账方式。信用证是一种比较安全的结款办法，但在对外贸易中，为了争抢客户和市场份额，有更多的企业愿意选择赊账。 赊账就是出口商先发货，在双方商定的时间内，进口商付足货款。在赊账方式下， 对海外代理商或者经销商资金要求不那么急迫，因此也比较容易被进口方接受。 没有自主品牌和独立渠道，使得国内家电企业出口时必然要依赖当地进口商。据调查，APEX在与长虹的交易中，凡赊销均走保理程序。APEX保理公司、 长虹三家签订协议后

15、，保理公司将会通知零售商（如沃尔玛），不得直接向APEX 支付货款，而是把货款交给保理公司，由保理公司将钱按10%和90%的比例在APEX和长虹之间分账。另外，为了防范沃尔玛可能倒闭带来的风险， 长虹和APEX 双方另外向保险公司投保。保理公司如果在两个月之内收不到货款， 保险公司就 要赔付。如果长虹急需回款，可以凭销售发票向保理公司作贴现。据专家分析， 与长虹合作的为国外保理公司，保理业务有一定的额度限制，如果超额度发货， 保理公司将不承担责任。长虹有可能存在超额度发货的现象或者因部分业务没有 走保理程序而导致巨额欠款。课件外补充知识之：报关员考试中的报关与对外贸易管制对外贸易管制：又称进出

16、口贸易管制，即对外贸易的国家管制，是指一国政 府从国家宏观经济利益，国内外政策需要以及为履行所缔结或加入国际条约的义 务出发，为对本国的对外贸易活动实现有效的管理而颁布实行的各种制度以及所 设立的相应机构及其活动的总称，简称贸易管制。分类：按管理目的分1.进口贸易管制2.出口贸易管制按其管制手段分1.关税措施2.非关税措施我国则是按管制对象分为货物进出口贸易管制，技术进出口管制和国际贸易 管制。对外贸易管制的目的和特点目的：1是为了发展本国经济，保护本国经济利益2是为了达到其国家政治或军事目的3是为了实现其国家职能特点：1.是一国对外政策的体现。2.会因时国势而变化。WK与贸易管制宗旨：通过彼

17、此削减关税及其他贸易壁垒，消除国际贸易上的歧视待遇，扩 大服务的生产与贸易，建立可持续发展目标等，以充分利用世界资源，扩大商品 生产和交换，保证充分就业，增加实际收入和有效需求，提高生活水平。主张利用 多边贸易谈判的方式，解决贸易争端，发达到削减贸易管制措施的目的。WTO勺五大原则：最惠国待遇原则；国民待遇原则；透明度原则；自由贸易原则；公平竞争原则。对外贸易管制目标的实现1. 海关监管是实现贸易管制的重要手段；2. 执行贸易管制政策海关监管方式-“单单相符” “单货相符” “单证相符” “证货相符”；3. 报关是海关确认进出口货物合法性的先决条件。进口货物应自运输工具申报进境之日起14日内向

18、海关，出口货物自货物到达 海关监管区，装货前24小时向海关报关。我国对外贸易管制的基本架构由于贸易管制是一种国家管制，其法律渊源不包括地方性法规，地方性规章 及各民族自治区的地方条例和单行条例，所以贸易管制所涉及的法律渊源只限于 宪法，法律，行政法规，部门规章以及相关的国际条约。人生中每一次对自己心灵的释惑，都是一种修行，都是一种成长。相信生命中的每一次磨砺，都会让自己的人生折射出异常的光芒，都会让自己的身心焕发出不一样的香味。我们常常用人生中的一些痛，换得人生的一份成熟与成长，用一些不可避免的遗憾，换取生命的一份美丽。在大风大雨，大风大浪，大悲大喜之后，沉淀出一份人生的淡然与淡泊，静好与安宁

19、，深邃与宽厚，慈悲与欣然生活里的每个人，都是我们的一面镜子，你给别人什么，别人就会回待你什么。当你为一件事情不悦的时候，应该想想你给过人家怎样负面的情绪。世界上的幸福，没有一处不是来自用心经营和珍惜。当你一味的去挑剔指责别人的时候，有没有反思过自己是否做得尽善尽美呢？假如你的心太过自我，不懂得经营和善待，不懂得尊重他人的感受，那么你永远也不会获得真正的爱和幸福人生就像一场旅行，我们所行走的每一步都是在丰富生命的意义。我们一边穿越在陌生的吸引里，一边咀嚼回味着一抹远走光阴的旧味，一切都是不可预料，一切又似在预料之中。人生看的多了，走的多了，经历的多了，也就懂得多了。每一份深刻的感悟大多来自一个人深刻的经历。人生总有那么一两件重大的事情让你成熟和改变。这份错失，会让你反思自己，检讨自己，叩问自己，也让你意识到了自己真正的缺失，这或许就是一份痛苦的领悟吧!人生可以平平淡淡，亦可以异彩纷呈。相信只要自己的德馨足够善美，上天就会把最好的一切赐予你。予人快乐，收获快乐；予人幸福，收获幸福；予人真情，收获厚意。人生的一切往 来皆有因果，生活只善待有心人 假如你有一颗计较的心，