外国政府贷款业务介绍(更新)

1、 外国政府贷款 业务介绍 2012年年9月月18日日 第一部分 外国政府贷款的定义及特点o二、外国政府贷款的特点 o三、目前我国借用外国政府贷款的国别 目前仍向我国提供外国政府贷款的国家和机构有：德国促进贷款、法国开发署贷款、以色列、美国进出口银行、北欧投资银行、科威特、沙特、欧佩克基金会贷款。 第二部分 外国政府贷款管理程序o一、项目申报o二、项目评审o三、项目转贷o四、项目支付o五、项目后期管理o一、项目申报o（一）政策依据：o国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法（财政部38号令）o外国政府贷款项目前期管理工作规程（试行）o关于进一步改进外国政府贷款项目前期工作和加强实施监管的通知o关于

2、委托地方审批部分外国政府贷款项目资金申请报告的通知o（二）申报要求及程序o 1、申报要求。o（1）项目单位应从是否符合当地发展规划，自身需求状况、债务承受能力等方面确定拟实施的贷款项目与金额。o（2）项目单位与省（市）财政部门和发改委进行沟通，就是否支持贷款、有相应的国别贷款可利用等问题进行商谈。o2、申报程序中的两条主线o主线一：列备选项目规划（发改委）：o主线二：列备选项目清单（前提：已列备选规划）o 3、申报具体程序o（1）项目单位向当地发改委提交立项申请、编制项目建议书，报发改委审批。o（2）项目单位向当地财政部门提交立项批复和项目建议书等材料。o（3）项目单位向当地政府行文请示o（4

3、）当地政府征得财政、发改委同意后报省政府。o5、省政府征求省财政和省发改委意见。o（1）省财政对项目贷前审查后回复省政府意见o项目单位近三年财务状况（财务报表、资产负债表）o市、县财政部门偿债能力（政府外债监测指标的计算及其说明参见江西省政府外债监测暂行办法（赣财外2008（111）号文）o*外债财力增长比：政府外债转贷款期末余额同比增幅除以当地同期可用财力增幅o例：2011年政府外债期末余额850万元，可用财力13亿元，2010年分别为910万元，7亿元o计算公式：（850-910）/910（13-7）/7=-7.68%o*负债率：政府外债转贷款期末余额除以当地同期国内生产总值(简称GDP)

4、o*债务率：政府外债转贷款期末余额除以当地同期可用财力o*偿债率：政府外债转贷款当期还本付息额除以当期可用财力o*还贷准备金率：财政部门还贷准备金期末余额除以政府外债转贷款期末余额。o*拖欠额变动率：当期末累计拖欠应偿还政府外债转贷款本息余额除以上期末累计拖欠应偿还政府外债转贷款本息余额。 o指标的监测范围：o绿色、橙色、红色3个区域 o当所有监测指标均处于绿色区域时，可以优先审核该地区新增债务o当任何一项监测指标进入橙色区域时，向相关市（县）财政部门给予风险提示（增加还贷准备金、减少拖欠、提前还款）o当进入橙色区域的指标达到三项或任何一项指标进入红色区域时，向相关市（县）财政部门发出警告，同

5、时适当控制相关地区新增债务审核o市、县财政部门出具的项目还款承诺函（一类项目）、担保函（二类项目）o市、县政府的意见o省、市发改部门的立项情况o 对新建的医院、学校项目除以上的程序外，还要土地及报建手续的落实情况，需要具备三证：即建设用地规划许可证、建设项目选址意见书、规划设计许可证o二、项目评审o(一)文件依据：o1、国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法（财政部38号令）o2、江西省国际金融组织和外国政府贷款项目评审暂行规定o3、江西省外国政府贷款管理办法o（二）评审方式o省（市)财政局组织或项目单位聘请中介机构o（三）评审意见书内容o1、项目基本情况o 项目单位概况o 项目建设背景及必要

6、性o 项目建设主要内容o2、项目建设主要内容o3、设备购置计划o4、项目建设进展情况o5、项目类别及其管理o 项目贷款类别确定及还款保证项目贷款类别确定及还款保证 o 项目运营期间的管理项目运营期间的管理 o6、项目评审分析项目评审分析 o省（市）财政收支状况及偿债能力分析省（市）财政收支状况及偿债能力分析 o项目单位近三年来的经营情况、财务状况项目单位近三年来的经营情况、财务状况以及资信情况以及资信情况o项目单位偿还能力的评审分析（项目建成项目单位偿还能力的评审分析（项目建成后收入、成本费用、项目效益、贷款购置后收入、成本费用、项目效益、贷款购置设备效益、项目有关偿还能力财务指标、设备效益、

7、项目有关偿还能力财务指标、贷款偿还情况）贷款偿还情况）o7、项目评审意见o（四）评审意见的报送：o 由市财政向省财政报送项目评审意见书和外国政府贷款项目申请表（格式附后）o（五）省财政对评审报告组织会审后报财政部，同时确定转贷银行。o（六）财政部审核后将项目列入备选项目清单，项目单位选定采购公司，开展转贷前期工作。同时，向省发改委办理可研报告和资金申请报告的报批手续。o三、项目转贷o（1）提交有关项目材料清单（一式两份）o 一类项目：o 转贷申请表（格式附后）o 财政部外国政府贷款备选项目清单o 项目可行性研究报告及批复o 资金申请报告及批复（省级发改部门批复资金申请报告的项目需附国家发改委o

8、出具的外国政府贷款项目资金申请报告委托审核复核确认书）o国内配套资金落实证明o商务合同副本o省财政出具的采购公司招标结果备案报告o省财政出具的还款承诺函o 二类项目：o 除上述一类项目的材料外还需提供：o 项目单位还款资金来源证明o 项目单位经年检的营业执照副本或法人资格证明复印件o 项目单位近三年经审计的财务报表（机关法人除外）o（2）确定贷款条件o 转贷银行将项目贷款条件通知省财政o 省财政通知市（县）财政部门o 经项目单位对贷款条件进行确认后，市（县）财政部门逐级上报贷款条件确认函o（3）签署项目转贷协议o四、项目支付o（一）合同支付程序o 项目单位提供提款申请及相关的材料报市（县）财政

9、审核省财政审核中国进出口银行对外支付o（二）应提供的支付单据o 1、项目付款申请确认表（格式附后）o2、应提交的单据o（1）预付款（合同金额的15%）o 合同全价的形式发票o 15%合同价的手签商业发票o 预付款保函o 由供货商开户行提供的合同金额5%的履约保函o（2）85%的合同款o 对于国外进口设备：o 海运或空运提单o 85%的合同价款的手签发票o 装运详细清单o 原产国证书o 制造商的质量和数量证书o 货物运输保单（合同金额的110%）o中国质量认证中心的产品认证o设备的医疗器械注册证o对于国内采购设备：o85%合同价的设备发票o用户收货证明o装运清单o五、项目后期管理o项目单位应当建

10、立、健全内部财务会计制度，按照国家有关财务会计制度对项目进行单独核算；并设立台账，对项目购进的设备形成的资产按国家有关规定进行管理。o（一）还款o1、还本付息程序：中国进出口银行省财政厅市（县）财政局项目单位o2、还款的计算方法：o人民币每期还款总额=外币“应还合计”汇率+人民币“应还合计”o3、按时还款，避免滞纳金（万分之3）及罚息（万分之2.1）的发生。o（二）报送项目总结报告o1、对项目实施情况进行全面评价和总结。o2、对采购公司和供货商执行项目情况的评价。o（三）项目绩效评价o政策依据：江西省政府外债项目绩效评价暂行办法o1、含义：运用科学合理的评价方法、评价标准以及评价指标，从政府外债项目个体和政府外债项目整体两个层面以及借、用、还三个环节，对政府外债项目预期目标的o实现程度、实施效果以及可持续状况等进行客观、科学、公正地评价。o2、组织方