四星级酒店财务部运作程序

1、I运 作 程目录1、财务运作程序2、职务说明书3、财务运作程序在现代企业中，财务管理的重要性是不言而喻的，财务的地位也就逐渐超越了其他部门，往往成为企业管理众多管理之首位。同时，财务部又是提供经营管理信息的综合部门，因此，财务必须认清在企业中的角色，树立现代财务管理新观念，并努力提高自身素质与能力， 而建立健全财务机构和内部控制制度。必须能够做好以下工作：1、能够准确地测算出每一个项目的收益值与风险；2、能够提供财务展望，编制财务预算和计划；3、能够及时发现资金缺口，并能够灵活筹集、调配资金，降低资金成本；4、能够维护良好的财务状况，及时发现不安全隐；5、能够成为企业的“活帐本”，帐目清，数字

2、有，甚至脱口而出；6、能够平衡上上下下、里里外外各方面的利益关系，维护企业利益。财务部人员编制财务部总监1电脑室主 任会计主管T成本主管采购部主采 I前厅收银员商场收银员餐饮娱乐收银员总出纳员仓库保管员物料用品采购员食品饮料采购员财务部总监职务说明中文职衔：财务部总监英文职衔：Financial Controller部门名称：财务部职位级别：直属上司：直属下级：职务概述：直接参与执行总经理的宏观经营管理，负责整个酒店的资金运作监控；领导整个财务系统做好收支预算， 成本控制投资决策和汇总报表；协调和监督各部门的财务运作；完成酒店安排的其他相关工作。职务及职责范围：1、 熟悉“企业会计准则”、“企

3、业会计制度”、“企业财务通则”、“企业财务制度”及国家有关方针政策、法 规、外汇管理制度等。2、组织制定酒店财务工作基本制度。3、制定财务工作计划及财务部员工岗位责任。考核、控制财务部员工的工作质量。4、制定或参与制定酒店各项收费或价格标准。5、培训本部人员业务技能及传授专业知识。6、组织本部人搞好会计核算工作及编制各种明年报表。7、编制酒店财务预算（计划），年终决算工作。8审核酒店资金预算及销售计划、审核酒店各项付款计划管好用好资金。9、组织好并开展财务管理工作，加强应收应付款、存贷、成本费用控制。10、经常进行财务评价，提岀改善经营、加强管理的措施和意见。11、为领导提供经营决策信息并参与

4、决策。12、管好会计档案，负责合同的管理工作。13、组织协调好部门内外关系。14、关心部门员工思想、生活，发挥他们工作积极性，完成上级交办的其他任务。食品饮料采购员职务说明中文职衔：食品饮料采购员英文职衔：TokeDrink Purchasing agent部门名称：财务部职位级别：直属上司：采购部主任直属下级：职务概述：在主管的监督下进行工作，负责食品饮料采购，会同主任和厨师长了解市场行情，准确地掌握第一线的实 际需要量，保质保量的完成采购计划。职务及职责范围1、根据接待的要求和特色，积极组织货源，千方百计地联系各种货源渠道，以满足各方面的不同需要。2、熟悉业务，了解行情和有关部门的供应方法

5、，深入细致地进行市场调查研究，掌握市场供应的第一手资 料，以最低的支岀获得最高质量的货源。3、会同主任和厨师长，据酒店需要和市场行情，制定长期和短期采购计划。4、与厨房保持密切联系，主动了解隔日订货，准确地掌握第一线的实际需要量。5、严格执行食品卫生制和安全措施。运输中人不离货，生熟分开、荤素分类、合理堆放、轻装轻卸，并防 止遗落、破损和污染。6、遵守财经纪律，如发生短缺、被窃事件应立即查明原因，及时报失，同时向有关领导汇报。7、提货时按原始发票严格验收，货物进库或送交粗加工是时，凭发票与有关人员当面点清，以备查对。 8参加培训，工作主动，完成上级交办其它任务。物料用品采购员职务说明中文职衔：

6、物料用品采购员英文职衔：Stock Purchascng agent部门名称：财务部职位级别：直属上司：采购部主任直属下级：职务概述：1、开拓市场货源，严格按采购计划进货。按时、按质、按量确保供应。2、严格进货验收入库工作，做发票与货物相符，货物质量与请购要求相符。3、严格执行财务制度，及时办理结帐手续。做到单据清、帐清、手续清。4、经常与仓库保管人员联系，摸清库存、消耗情况，做到购、发心中有数，分清轻重缓急，不积压浪费。5、参加培训，工作主动，完成上级交办的其他任务。采购部主管职务说明中文职衔：采购部主管英文职衔：Purchasing department supemison部门名称：财务部

7、职位级别：直属上司：成本主管直属下级：采购员职务概述:负责酒店的各项采购计划方案，监督采购质量，协助成本控制主管搞好成本控制工作。1、参与制定财务部工作计划及编制采购进货。2、负责工程维修部门各类机电产品、物料的采购进货。3、负责编制酒店各类物品和设备的采购计划、方案；经总经理批准后组织实施。4、负责办公、劳防等日用物品的采购。5、负责餐饮部食品物料采购。6、掌握市场行情和酒店各部门商品、物料需求情况，扩大货源，采购适销对路的商品，并注意资金合理周 转，确保各部门需求的高质、高量、按时。7、组织业务活动，培训各类采购人员，不断提高工作效率。8协调与有关部门及下属员工之间关系，考核员工工作质量，

8、关心员工思想和生活，发挥他们的工作积极 性，完成上级交办的其他任务。9、监督采购货物的质量，遵守各项财经纪律，严格执行各项财务制度。电脑房主管职务说明中文职衔：电脑房主任英文职衔：Computensupemison部门名称：财务部职位级别：直属上司：财务部总监直属下级：电脑操作员职务概述：负责酒店电脑系统和硬件设备的管理，负责制定有关电脑操作规程。督导检查操作员的日常工作。1、负责起草。制定有关电脑操作规程。2、负责酒店电脑系统管理工作，负责电脑系统保养，发现问题及时处理纠正错误、排除故障。及时清除电 脑中的病毒，确保电脑主机各终端机以及收银机的正常运行。3、熟悉和掌握酒店电脑系统硬件的配置、

9、操作系统的结构和常用命令，负责编制、修改会计电脑程序以及 数据输入处理工作。4、负责制定电脑系统工作计划和预算，严格管理电脑系统文件，数据的安全保密。5、负责操作电脑的员工上岗培训和资格考试，根据电脑操作员技术水平、工作能力和责任心等因素，合理 安排各人的工作，督导他们日常工作。6、协助会计部门各处室编制和打印各种报表和报告。7、协助其他部门有关电脑方面工作，完成上级交办任务。会计主管职务说明中文职衔：会计主管英文职衔：General Ledger supemison部门名称：财务部职位级别：直属上司：财务部总监直属下级：职务概述：联系酒店各营业收入部门，参与各收银员的程序管理；审核每天的销售

10、日报表；在月末、年底进行市场分 析，利用有关资料编制营销计划。1、参与制订财务部工作计划及编制会计部费用预算。2、对会计凭证，主要是记帐凭证进行复核，并盖章。每月据工作情况写岀分析报告编制月报表。3、审核各收银点送来的原始凭证及报表是否正确无误。4、审核营业收入日报表上现金，银行存款与交款单是否相符。5、协调与有关部门及下属员工之间的工作关系，考核员的工作质量。6、对下属、员工进行培训，关心员工思想和生活，发挥他们工作积极性，完成上级交办其他任务。餐饮部收银员职务说明中文职衔：餐厅部收银员英文职衔：Restaurant cashien部门名称：财务部工职位级别：直属上司：会计主管直属下级：职务

11、概述：负责餐厅、酒吧、舞厅的收银工作，是财务和各营业网点桥梁，协助主管管理好各营业网点营业收入，保 证不错帐。帐单结算，做到帐实相符。1、负责餐厅、酒吧、舞厅等各营业点客人的消费结算。2、开出帐单、收费结帐。3、结清每天、每班的票据、款项和帐单，并编制相应的报告将款项、交款单及营业收日报表当天交财务。4、积极参加培训，发挥工作主动性，完成上级交办的其他任务。保管员职务说明中文职衔：保管员英文职衔：Storekeeper部门名称：财务部职位级别：直属上司：成本主管直属下级：采购员职务概述：联系酒店各经营部，对酒店各原材料验收入库，申报库房补货原材料。每月盘存并编制盘存表为进一步加强成本管理提供方

12、向。1、坚持原则严格执行仓库管理制度规定，按计划做好物质的供应，保管与调剂工作，做到管供、管用、管节约。2、 严格按材料物品的消耗定额，根据采购部提供的采购单，按单收货，不得多收，根据各部门 经理 的领料单申请限额发货。3、认真贯彻物资管理制度，严格执行各类材料收、发、领、退手续，仓库要做到堆放整齐，标记明显，放取便利，帐、卡、物一致等要求。4、 要有消防制度和效应急措施， 严禁吸烟，不准动用明火，使用电热设备，乱拉照明线路，严防贪污、 盗 窃和各种事故发生。5、统计物资发放、调拨、库存的情况，掌握各类物资的收、发、存动态，做好物资供应，消耗和库存的统 计，负责年、季、月的物资统计报表分析。6

13、、对鲜货的验收要做到净重入库，并在采购部的协作下把好质量关，对干货、调料、物品，水电材料的入 库，要根据申购单认真审核品名、数量、质量、价格后方可入库。7、负责节约材料和废旧材料的回收，严格执行物品的以旧换新制度，对废旧物品应合理的利用和处理。8对物品的易燃物、易爆物和剧毒物品要专库保管。9、库房钥匙要妥善保管，库房要勤清扫、勤通风、勤整理，根据不同性质的物品，做好防鼠、防火、防潮 工作，保证物品不霉烂、无丢失、无损坏。10、严格交换班手续，将收货凭证、入库单、申请单和收、发货月报表分类整理成册妥善保管。11、经常与使用部门保持联系，如有积压，要提醒各部门以防浪费。12、下班前要对库房进行安全

14、检查，切断电源，锁好库房方可离开。13、对库存物资要定期盘点，定期填制材料盘点报表，对盘点中盈亏、丢失、损坏要查明原因，明确责任, 对正常盈亏调整，对其他因素造成的盈亏应调查原因，提岀处理意见。14、参加培训，主动工作，完成上级交办的其他任务。出纳员职务说明中文职衔：出纳员英文职衔：Cashier部门名称：财务部职位级别：直属上司：财务总监直属下级：职务概述：负责各营业网点的现金、支票、信用卡的核对工作。协助上司搞好资金收支管理，确保资金正常运行。1、清点汇总各收银点交来的营业收入款项并填制解款单解交银行，编制收款日报表。2、随时抽查和收银点的备用金实存数，审核所有送岀纳员处理的有关凭证、单据

15、按费用3、 及时处理现金收入、 支岀，银行存款收入、支岀等业务， 并填制记帐凭证，登记现金、银行存款日记帐。4、编制岀纳报告单。5、当天工作结束前，盘点现金，并核对银行对帐单，做到帐款相符。6、妥善保管现金、银行收付印章及银行支票印章，银箱钥匙及帐单。7、积极参加培训，工作主动，完成上级交办的其他任务。成本控制主管职务说明中文职衔：成本控制主管英文职衔：Costing superrisor部门名称：财务部职位级别：直属上司：财务部总监直属下级：采购部主任职务概述：联系酒店各经营部门，对酒店的采购的程序进行督导；加强餐饮原材料、商品和物耗成本的监督与控制； 采购结算并挂账；参与采购询价；提岀成本

16、控制方案；审核库房补货采购申请。在月末、年底进行成本分 析，利用有关资料研究影响成本升降的各种因素及其形成的原因，写岀各种成本报告，为进一步加强成本 管理提供方向，将各种报告和文件存档。职务及职责范围：1、参与制定财务部工作计划及编制成本控制部费用预算。2、 负责检查核算和控制酒店各项成本费用开支，在保证酒店营业质量的前提下， 努力降低成本，减少费用3、负责进货的检查、验收工作。4、负责食品、酒水、日用品、冷库等货仓的管理控制工作。5、协调控制预算执行情况。6、负责加强食品饮料成本控制、商品成本控制等工作。7、编制成本控制分析报告。8协调与有关部门及下属员工之间关系，考核员工工作质量，对员工进

17、行业务培训，以提高工作效率。9、关心员工思想和生活，发挥他们工作积极性，完成上级交办的其他任务。前台收银员职务说明中文职衔：前台收银员英文职衔：Front cashien部门名称：财务部工职位级别：直属上司：会计主管直属下级：收银员职务概述：负责前台和各营业网点送来的帐单结算工作，准确、迅速地为客人办理退房离房的结帐事宜。职务及职责范围：1、对照预期离店客人报表，整理好离店客人的各种资料，确保帐单相符。2、签收核对餐厅挂帐单。3、整理核对IDD及DDD账单。4、签收其他营业部门的营业单据并予以记帐，及时收取非住店客人的消费帐款。5、准确、迅速地为客人办理退房离店的结帐事宜。6、按照规定做好客用

18、保险箱服务工作，管好备用金。7、对照当天入住客人报表，查验当天入住客人的预收定金等情况，并予以过帐。查验已压印人信用卡、签字、有效日期、单据种类等。8已过帐的营业帐单，按日期顺序整理后放入房客帐套里。9、负责填制有关报表，整理营业单据，并编制营业收入日报表将款项、交款单及营业收入日报表当天交财 务部。10、积极参加培训，发挥工作主动性完成上级交办的其他任务。财务部的操作程序电脑房管理操作程序(一)、规范操作电脑设备(1 :尢煮人罚卄J随总世耳圧胡口 段# 忖日丿艺北姑鬥店(2) 若遇电脑发生故障，严禁擅自处理，除当场做好书面记录外，操作人员应及时报告电脑房前来处理解决。(二)吩限件转流ild丄

19、J性化1 、(1) 前台系统。主要有前台预定、接待、预付款及收款，房务中心，市场分析，夜间审核，客史档案，电话总叽普爭(2) 匚产泵筑凡枝-规块上X包杜严很总、总怅-邛九I省、仝厂二:山亏；:(3)收银系统。主要包 诂收羯上机，齐廿业盍收银烬端，收氓打印等垮“2、忖羽戈号三上寸勺忑茫匚山K卄打：也总也:川加喺统弋粗八心茁務点也(2) 釧汕叵比丨山右疣二往叽丁岛恨七削比计I.工咕吐斜忆工雋进理(三) 计础乜电脑房设专职维修人员负责电脑系统所有终端及POS1匚戊烈机；fl.貯能工f、W件；技H汛乜门;L丄口打注怪餐II匸门:叮文炖”定旺監先綁倏忙除窗4弹汶饪养打仁（3）对容易发生故障的收银机设备（

20、主要是posa）朮勺並捡玄以倶养“（四厂（i）电脑房主任掌握所有使用电脑的密码代号，电脑房（2 : If上比影部宀L同11二衣用皆门代亠 门：出匸阳1儿i1加二灯耳（3 :A_辰*淮讪池/J卄霜|I.肱L心的各咸娥討.（4）每个操作人员不准打1卩訂|一川奇尢.；：.回.丄.（5 ：紂.誌If h罚匸此W（五）凡匸比诈出宦 丨.沁二石迫创皿n 介喀祐iig j岂丨口/电脑机房工作操作程序-.r Jc ；伯.对门朮札迂J1/IIT-決逍临丄H.怕.翱犯审扌mW期泊总二：丄竹匚；：. 1.-T.（3）丁丄汁I汕亠匸膚如L总u厂m xF炽氐以上讥i洱好：川1.片讥利请迂煎注那庄&!人歸尢”（5）:切川

21、.需页am疋站“.加件比挂汕丛修改管理软件中的数据，必须由有关部门书面上们忆忙：憾戈屮片穴记小沁.（7）值班时应认真做好以下工作：1、监测主机运行情况。出故障时，除详细记录情况外，应尽己所能分析 原因、排除故障。如遇紧急情况应立即向电脑房主任或酒店值班经理报告。2、监测各部门终端和打印机运行情况。发生故障，马上派人去修理，同时做好书面记录。当发现操作员与业务的操作或违反操作规程操 作时，要予以制止。情节严重的，需上报主管人员处分。3检查系统硬件，记录情况负责电脑机房的保安工作和文件的保密工作。4随时注意机房空调机运行情况。保持机房温度，发现超温时，立即通知工程部， 并配合进行修理。5保持机房清

22、洁。每班清洁机房一次，用湿布擦抹桌面和机器表面，用柔软的布擦净显 示屏。6熟悉所分工作任务的资料，做好分工设备的维护保养工作。7做好交接班工作。下班前，将当班N发生的汁迦枚戌处浬的匸作洋细记人值班簿“呛好钥匕交接”营业收入结帐收款操作程序总台收银员的操作程序（一）、散客结帐操作程序（1 - ； A.i才丨兰讣|于A、接前厅部转来入住客人两联登记单后：（A）打开电脑核对新住客的姓名、证件 （护照或身份证）号码、房号、抵离日期、房价、付款方式等同登记单是否相符，核查接待员签字。（B）确认无误后，结帐员签收，联返前7F接持龙联按出中攻客人帐袋中:.B、办理住客付款手续：（A）收取预定金。按住客房价乘

23、以天数的总额再加收50%款。开预定金收按交客人，收取客人现金。（B）收取信用卡。核查客人身份证，用客人信用卡在信用卡机上拉出信用卡单，请客人在空 卡单上签字。客人走后，当天向信用卡公司要授权号，按预收定金的款额申请付款金额。获准授权号后， 在卡单上写明，将卡单放入客人帐袋中。（C）对VIP客人及有可靠担保方的客人，离店时一并收款结帐。（D）支票结算。对本地熟悉的、付款信誉高的政府部门、银行系统可收取支票。除此之外不予收取。（E）对旅行社散客，除房费按团队结算方式转帐外，另收取房费总额的50%款，用作支付该客人在店消费的长电、洗衣校其他肢顶.（2）A、结帐员接到各经营点收款员送来需挂帐的客人签单

24、后：（A）按其房号打开电脑核对客人的姓名、付款方式及在店消费情况。（B）如果客人消费已超过或临近其预定金额时， 应立即同该客人联系前来办理补付款手 续。（C）经核查无误后，将该客人的签单费用输入电脑中，同时在帐单上盖“附件章”后放入客人帐袋内。B、接前厅部转来客人换房或延住的通知单时：（A）打开电脑核对客人原住房号、日期及房价等。查看电脑中是否更改准确。（B）如有疑问或不清楚之处，必须及时同前厅经办人联系，处理解决有关事宜。（C）发现勺汝不出竽问汕 也刃联系客人谕来办埋育关付敕手失（3）客人弓店结记I .化枉!：AB、 沁2讥从帐袋中拭漁攵窪会B 第：肚客人11； 会设因休結帐收款燥作程序同旅

25、游因休結帐收款操作程序和同。四)长包折结帐收款操作程序n(1) 结帐员接到长包房客人入住登记单，认真核对公司名称、个人身份、房号、人数、房价、付款方式、住店期限等等。了解掌握长包房合同(合同存销售部).(2) 按所定合同规定收取保证金，开出“预收定金单”三联。一联交客人，一联随同保证金款送总收款员。(3) J|-.zAi|ih -忑冋叮.m：；书舟号应忙帐姿X. 每天将长包房所发生的消费(除房费外) 严二汀苗人呂.叮刖I冷F.(5) 月末，电脑打出长包房当月发生费用的总帐单一式三份，一份交客人，一份送信用组，一份送财务部留#：.取出客人帐袋中当槪生的所有屮拥门总帐单匸存核对,如狗毬省腿问,段时

26、进n处理解决:.(6) 核对无误后，将总帐单连同所有的帐单凭证按房号送长包房客人，请客人当面核点帐单份数，并在回执上鉴r”(7) 印土抄心卫讨敕;丄旺,却沖用丄(8) y,一玄丄址我丁，拽订比斗爻计応(9) 收到长包房付款后，及时在电脑中进行销帐。如需调帐或冲帐，必须经财务部经理审核 确认后方可进(10) 长包房住店期满结束，如不续住须结清所有费用，电脑中进行销帐后，要将有关资料送信用组，信用 组通知财务岀纳办理退付保证金事宜。(五)续房操作流程：(1) 由夜班收银员在次日早晨 7: 00统计当天费用不够的客员帐单，并将房号依次写在续房单上交给接待U/J :(2) 中班收银员在18: 00统计

27、当晚欠费的房间号，并将房号通知房务中心。(3 )对房务中心反馈的信息作记载(由收银员打电话到欠费房间催房)。(4) 夜班收银员接班后将中班未续的房间继续催房，在24: 00还未续房的客人交当晚值班经理。六)餐厅洒吧結帐收款操作程.序(1)(2) 收到服务员送来的四联点菜单，第一联盖收银章送厨房，第二联收银员留用，第三联传菜部传菜用，第M联.服备.员留存艺、彳、司甘忠方戈！!订汀帐应丸A、现釘点汇并凹贏讦怠订刖厂诫上衆铁一找鮎毡莪”B、 I：-壬廿財】乍桂皿办-丄C住店客签单。核查钥匙牌或住房卡的房号、姓名、住店有效日期及客人签字后，使用POS机的打开电脑进行核对。D、旅行社团队。核查当于团队就

28、餐通知单、核对该团的旅行社团队名称、人数、餐费标准、收取该团队的“旅行社结算单”，确认被授权人(领队或陪同)的有效签字，并请他在开出的帐单及“结算单”上签E、会议团体。核查会议通知单的会议团名、人数、餐费标准。开岀帐单，请指定的会议经办人签字。如客人r:持总台发城沟餐券,席邀眾上的团弹,F、折扣处理。(A)持酒店VIP卡的客人，按卡规定给予折扣。在帐凌晨上写上该卡的号码并请客人签字。(B)长住户客人，按酒店规定给予折扣。(C)其他客人临时需打折扣的，须经餐厅经餐厅经理或授权指定人同意r卜原闵和签宁方可g、卩；黑叫加闵点戶:应I，怅必农山冋三.（5）使用保管好餐厅有关帐单、发票 :.A、使用保管

29、好餐厅的有关帐单必须联号，不能缺联，每班结束，随附营业日报一并交夜审及总收款处或投幄B-览二作谖二F. J碩巧.矿育联申II班匠卡交衣游三、C、D收款员使用帐单或发票必须连本连号，本班结束交接时，在本班营业日报上注明本班使用的号码。下一E按就咧帐也E、由指定的主管或领班专门负责帐单发票发放管理。收回用完的帐单发票后及时送财务部更换。将新帐单发票发放给收款员。收回、更换及发放的有关人员都要在发放表上签字；尼慈占，（7）常攻敕恥；二寸靑定成勺扌乂：A藍! J攻扶员永我“B、餐厅（酒吧）H：M.C、：（七）信用卡款结帐操作程序（1）注意掌握目前酒店受理通用的信用卡种类及其限额。（2）客人付款使用信用

30、卡时必须核实：A 该卡是否可在本酒店通用。B 该卡是否在有效使用期内。（3） 核查信用卡公司发来的“黑名单”。如已列入“黑名单”的，剪去右上角给予没收。客人有客人有意见，可请去争卡中心投诉。（4）在信用卡机上压卡，打出签付单。卡号及内容心须清晰。（5 ）在签付单上填上客人应付金额，请客人核准并签字。（6）核对客人在签付单上的签字同帐单上及信用卡上签字是否一致。国内信用卡尚需客人出示身份证进行核对姓名及相貌。（7）对超过该信用规定限额的，及时通过银行索取付款权号，获准后，方能办付款手续。（8）将已签名的签付单的会员副联、帐单及发票联交给客人。（9）将每份签付单与该客人的帐单归在一起，按号登记记录

31、单，下班前交总收款或投银。（10 ）专人负责整理客人已签付的信用卡单，并按时送银行或信用卡公司进行结算。（二）收入审核操作程序（1） 审核酒店当天各经营部门所有营业收入，编制当天的“客帐汇总表。”第二天早晨下班前打岀昨天营 业收入的日报表。（2） 上班后收集各营业收款点交来的营业报表及各类帐单凭据。使用电脑的可通过电脑打岀各营业点当日 输入电脑的明细费用表。（3）审核总台结帐的营业日报、帐单凭据的数额是否一致；同各班的交款报告是否一致；核对当天应收的由款员交来的帐单日报数是否一致。（4）审核总台做的“结算收入差额表”中每一笔冲帐数是否合理，是否有负责人签字同意，并同电脑中的数额进行核对。（5）

32、 审核当天到店客人的房价及房费：1、散客房价。根据前厅部及预订部提供的当日房价资料与住客实际房价进行核对，如发现过高或过低的，要找岀当天入住登记单进行核查。2、团队房价。将进店团队的预定通知单同电脑中的实际数进行核对。其内容包括：人数、房间数、房价、陪同房、免费房等。3、免费房。核查酒店审批人的签字及免费理由。4、审核0V房（即有争议的房）是否已是人走房空，通过同前厅部、楼层联系，如果确认已是空房，则对所挂房费及费用进行处理解决。（6）审核当天住店客人餐费： 1、分别核对每个餐厅收款员交来的营业日报、帐单发票、餐厅收款员报表 的各项数据是否单表相符，是否表表相符。 2、核对餐厅帐单序号是否连续

33、。包括今天启用的第一张号码同 昨天最后一张是否连号。有断号的要查明原因。如有作废单，须是一式两联，并有当班负责人签字。3、核对现金帐单、 签字的应收客帐单元是否与营业日报上的现金交款数及应收客帐款数相同。4、核对司机餐费的发放金额是否已计入宴请客人帐单中， 是否符合手续。 5、核查酒店中因公招待的餐单是否符合审批手续。（7）审核当天酒店的其他营业收入： 1、电话、传真、电传收入。分别核算出应付电话局、电报局的款项 及酒店应收的服务费，审核酒店内部使用长电、传真是否符合有关审批手续。2、洗衣费。核算洗衣帐单同电脑中的洗衣费中的金额是否一致。 3、审核客人应付的其他费用。如用车费、鲜花费、损坏物品

34、赔偿费等 等。这些需通过帐单同营业日报的数额进行核对。（8）将审核中发现的有关问题情况记录到“收入记录本”本。（9）编制“客帐汇总表” 。（10）编制酒店营业收入日报表及各经营部门的营业收入日报表达式、根据“客帐汇总表”中的各项收入 数分别填入有关收入栏内。 2、“营业收入日报表”的横栏中除了反映当天各项收入外，还需反映截止今日 的各项营业累计数，并将本日及本日累计数分别与同期的当日及当日累计数进行比较，核算出其增减差额 的百分比率。（11）编制昨天营业收入的凭证，借记现金、银行存款及应收帐款等，贷记各项营业收入及其他应付款。（12）将收入凭证交财务部会计登帐。（13）整理经审核的有关帐单、凭

35、据、报表、分别归档保存。现金出纳操作程序1、现金收入操作程序（1）财务部专设总收款员负责收集酒店各营业收款点（总台、餐厅、酒吧、商场、商务中心等）每天的现金收入。（2）每天上午上班后需 2 人共同开启投银保险箱，取出昨天各营业点收款员投银的“投银袋” 。（3）从前台取得昨天的“投银记录单” 。核对“投银袋”是否相符，核查是否有哪个收款点未投银，如有 则要通过收款负责人查明原因。（4）逐个打开投银袋，取出收款营业日报和现金：清点现金、支票、信用卡的金额同营业日报上的数额是 否一致，核计现金收入总额同营业日报上的总额是否一致。（5）严格执行复点制（即一人点，另一人复核） 。发现现金收入同营业日报上

36、的数额不一致时，及时找收 款负责人去查明原因，并做好记录。（6）编制昨天现金收入的“总收款日报表” ，连同现金送款回单一起交收入审计。（7）如不实行“投银袋”清点制度的，收到收款员交来现金营业收入时：1、当面清点现金。 2、核对营业日报上的各项现金（人民币、支票、信用卡单）数额同所收取的现金是否一致。如不符，当场要求收款员 去查明原因并处理解决。 3、请收款员在“每日交款员签收表”上写本人收款点、班次及姓名等。4、编制“总收款日报表” ，连同现金送款回单一起送收入审计。2、报销操作程序（1）支付酒店日常经营中发生有关现金报销的费用。（2）熟悉掌握现金报销的有关制度，严格执行酒店的具体规定。（3

37、）接到需报销的发票单据时，需审核：A、 是否属于酒店经营应报销范围内的费用；B、 报销凭单中的内容（单位名称、项目、金额）是否清晰，有无涂改迹象；C、是否按规定经部门主管人及财务部经理审核签字；D、报销金额是否合理。（4）按报销金额准确付款。（5）下班前核计当天报销的总金额，同库存现金进行核对，轧平现金帐。（6）每天及时登记现金日记帐，月底轧平当月现金收支帐。（7）及时补充库存备用金，取现金需经财务部主管人员审核同意，开出现金支票前往银行领取。（8）严格遵守现金管理制度，不得挪取库存现金私用。严禁白条抵库。（9）负责酒店各项经营收支的银行往来业务。（10）熟悉掌握酒店制定的银行付款的有关规定，

38、并予严格报告。（11）发生银行付款业务时： 1、审核付款发票凭证的内容是否清晰，有无途改迹象。2、审核堆款单同付款发票凭单的项目、金额是否一致，是否已经主管负责人、财务部经理及总经理室签字。对不符合手续的， 可予拒付，或退回补办有关手续。 3、开出支票或委付单进行付款。正确填写叫款单位名称、付款内容、银 行帐号、开户银行、使用日期、大小写金额等。4、盖上酒店的单位印鉴，并送财务部主管负责人，经审核后加盖酒店负责人的印鉴。 5、将支票交经办人办理付款结算，或将支票、付委单送开户银行汇付。（12）严格执行支票的管理制度： 1、领用支票必须要有审批手续，有主管负责人的签字。2、请领用人在支票领用本上

39、登记。写清领用日期、付款内容、金额并签名。3、支票在规定的期限内使用。在规定的限期内办理注销手续。（13）定期去银行办理付委手续，取回收入汇单。（14）及时编制银行存款的收支会计凭证。（15）每天及时登记银行存款日记帐。（16）保管好单位印鉴。（17）及时取得银行对帐单，逐笔核对银行存款日记帐，发现差错及时纠正。月末做好余额调节表。（18）保管好银行存款有关单据、帐本。成本控制操作程序物资申购操作程序1、年度申购计划的编制（1）每年年底之前，酒店组织进行编制明年年度的经营需物资供应计划表。（2）由总经理挂帅，财务部经理负责组织编制，各部门经理共同参与。（3）以本年度酒店经营发生的各项物资实际使

40、用量及消费金额为依据，结合下一年度的实际情况进行预测编制。（4）初步编制成表后，经财务部同各有关部门多次商计修改，最后报总经理审定批准。（5）以年度计划为主体，认真编制切实可行的月度申购计划。2、月度申购计划编制（1）财务部成本控制部主要负责编制每月申购计划表。（2）每月 25 日前，各业务部门根据下月所需使用的物资，填制部门申购计划表送财务成本控制部。（3）成本控制部根据各部门业务所需实际情况，确定各项物资申购的数量。（4）通过仓库了解各部门所需申购物资的现有库存量，在能够保证供应的前提下， 删减暂不需采购的申购数，并制定下月实际应申购物资的品种及数量。（5）将各仓库提供的下月需补充库存的物

41、资，按品名数量列入下月申购计划中。（6）请采购部验核或填制各项物资的单价。（7）成本控制部汇总完成下月酒店实际申购物资计划的编制，上报审批。（8）经财务部经理、副总经理、总经理分别审批同意后转下。如提出修改意见或要求，退回后经成本控制 部重新完成再上报审批。（9）成本控制部按最后审定的意见完成酒店下月申购计划表。（10）下达采购部进行统一采购。3、日常物资申购（1）食品原材料申购A、厨房部每天下午3点前完成填制明天需使用的“食品原料申购表”，经总厨师长签字后直接送采购部。B、 采购部对申购的食品原料逐项核对，凡食品库存能保证供应的给予删除并通知厨房到库房领取，其余的联系安排采购。C采购大批量的

42、物料用品，应列入月度申购计划内，按规定逐级审批后采购。材料物资管理操作程序1、收货工作操作程序（1）负责酒店内除商品外所有物资（食品、酒水、物料用品及工程材料等）进店时的收讫验查工作。（2）上岗后做好收货前准备工作。检查核准磅称的准确性。（3）收货时严把检验关，杜绝一切不符合卫生标准及使用标准的货物进店。A、认真核准数量。凡能称重量的必须过磅。B、核准入货的品种、规格及型号C、 严把质量关，对购入货品要核查是否属于“三无”（既无商标、无生产厂家、无生产日期），核查是否在保质期内。尤其是食品，更要查有无变质现象，瓜果蔬菜是否新鲜等等。（4）核查购入物品是否已列入“月度申购计划表”内，是否属于经批

43、准的订货单内容的。如不符合手续的 要查明原因后再收货。对未完成的订单要在上面注明已到货数量金额及到货日期，并加以保存好。（ 5 ）及时办理收货手续。A、根据发票编制收货日报。对无发票的要办理无发票收货单并列入收货日报内。B、严格签收手续，做到货票相符、发票与日报相符、发票与日报相符、日报与实物相符。（6）收货后及时通知申购部门前来领货。经验查确认后，领货人在发票或收货日报上签收。（7）对应该入库的货品，及时通知仓库来人验收领取。（8）编制的收货日报一式四份， 一份交成本控制部， 一份交领取的部门， 一份交采购部， 另一份自存备查。（ 9）月末，协助成本、仓库、财务部门做好盘点及核对帐目工作。（

44、10）同采购员、仓库保管员及成本控制员保持密切工作联系，互通情况，及时解决工作中发生的问题。2、仓库保管操作程序（1）负责酒店入库货物的验收、保管及发放工作。（ 2）货物入库。A、认真验收、查核货物的数量、质量、保存有效期等，符合要求的方能入库。B、开出入库验收单，填清货物的品名、规格、型号及数量等。C货物装卸轻拿轻放，分类码放整齐，留出消防通道。D及时登记帐卡，每天结出数量合计数。E、合理利用仓库条件，分门别类保管好各类货品。F、做好清洁卫生工作，保持库房整洁。G严格按消防有关规定摆放各类货品。H经常检查各类货品，防止变质损耗。发现霉变情况，及时采取措施处理解决。（4）发货出库A、严格按发货

45、规章制度办事。领货必须凭主管人员签过字的领料单。如有特殊原因，需得到库房主任和有 关领导审批同意后方可出库。B、认真核点出库货物。验收无误后，发、领双方在领料单上签字。三联领料单，一联交领用部门，一联仓 库留存，一联交成本部记帐。C发货后及时登记有关帐卡。（5）采用科学合理的方法管理库房。根据各部门使用情况，制定各类货物的最高限量和最低储量。（6）掌握各类货物的库存量，每月按时制定补充库存量的申购计划表，报财务成本控制部。（7）积极配合成本控制部做好每月的盘点工作，做到物卡相符、帐卡相符、帐帐相符。（8）每天下班时要检查库房有无隐患。 关闭电源， 锁好库门， 将库房钥匙交到前台， 办完手续后方

46、可离库。3、物资财产核算操作程序1、物资财产核算主要工作（1）负责酒店内各类物资财产（食品原料、酒水、物料用品、工作材料、固定资产和低值易耗品）的帐务 科目设置、记帐核算工作。（2）根据各类物资财产收料单登记分类及明细金额数量帐。（3）分别对各类物资财产帐进行核算，每日结出各帐务科目的借贷方发生额及余额。（4）参与月末、年末的仓库盘点工作。（5）参与月末、年末的物资财产申购计划工作。（6）运用核算后所得的各项数量，参与对成本费用控制的工作。2、食品、酒水帐务核算（1）根据食品原料仓库收货单，审核原始发票的品种、数量及金额。核对无误后，分食品大类开出明细进 货清单交财务出纳付款。（2）根据仓库收

47、发料单，按品种分别登记明细帐和分类帐。（3）向餐饮成本控制员提供各厨房每日的领用情况，便于编制每日餐饮成本核算表。（4）月末编制各类食品酒水的进销存日报。（5）月末参与食品酒水仓库和厨房的盘点工作，并将盘存的数量、金额列出清单交成本控制主管。3、物料用品帐务核算（1）根据仓库保管员转来的各类物品的收发料单，登记分类明细金额数量帐。（2）根据各类物品的每月发料进行统计、核价、计算，并按品种、部门编制月领用明细表。（3）月末编制各类物品收发存月报表。（4）配合有关部门制定各物品的消耗定额，参与费用定额管理工作。（5）每月同物品仓库保管核对实物帐卡，做到帐帐相符。4、工程材料帐务核算（1）根据各类工

48、程材料的收发料单，登记分类明细金额数量帐。（2）登记工程部个人领用工具的辅助帐。 当领用人员发生变动时， 及时变动人员姓名、 或转移注销其名单、 工具名称。（3）根据月发料单进行统计、核价、计算，并按材料品种及部门编制月领用明细表。（4）月末编制工程材料的收发存月报。（5）每月同工程材料管理员核对实物帐，做到帐帐相符。（6）熟悉了解各种工程材料的使用、 消耗情况，对非正常的或报损的材料要协助查明原因并写报告上报部 门主管。（四）直拔物资的验收程序 如属直接入厨二级验收的活鲜食品，仓库管理员每天按餐饮厨房请购数量打好预算，由采购部通知供应商 将物品送到使用部门进行二级验收并签收，签收后的单据采购

49、、仓库、供应商各留一联备查。（五）员工餐厅食品的验收程序 （1）职工厨房所需的活鲜食品实行直拨，不进仓库存放。（2）管理人员根据员工餐厅每天的 “物资请购单” 上所列的品种、 规格、 数量，严格按质量按量进行收货。 验收后的货物， 即由供应商迅速送到职工厨房由职厨指定人员进行二级验收无误后， 由职厨指定人员在 “领 料单”上签名确认。（六）餐饮成本控制操作程序1、专人控制 成本控制部设专人负责对酒店餐饮的食品酒水成本进行核算、分析与控制。2、主要环节 （1）控制食品原料进价。成本要定期与采购部、餐饮部共同对市场价格进行调查分析。采取有效措施的购 入价廉物美的食品原料，控制降低进价成本。（2）制

50、定各个菜肴标准成本，以此确定销售及期望毛利率，为实际生产销售中控制成本创造条件。（3）经常地及时地与各厨房保持密切联系，了解掌握食品生产销售情况，确保预定毛利率的实现。3、食品核算控制员主要工作（1）每天及时收集各厨房的领料单、调拨单、内部招待单等有关凭据，认真进行审核。（2）对各厨房的食品原料消耗情况，分类进行统计核算。A、库房领用。各厨房从食品仓库领用的冷冻食品、干货食品、粮油等。B、直入厨房。经收货验收后直接进入厨房的鲜活食品、蔬菜等。（ 3 ）编制“食品成本日报表” 。A、将分类统计核算出的食品成本分别填入餐厅的食品成本栏内。B、将各餐厅的经营销售分别填入各餐厅的销售收入栏内。C核算出

51、各餐厅的食品成本率与毛利率。D根据各餐厅“收款员工作报表”中提供的数据，统计核算出各餐厅的人均消费额及上座率。E、综合汇总编制完成“餐饮成本日报表”，并附上情况分析说明。（4）每月结帐期末对库存食品原料进行盘点，做到帐实相符。采取“以存挤销”的方法，每月末到厨房进 行盘点。计算出当月原料的实际消耗数，保证成本的真实准确。（5）编制每月食品成本核算表。 反映当月食品实际成本额、 成本率、 毛利率、 上座率及人均消费额等情况。（6）根据当月食品成本情况，写出分析报告。（7）将月报表及报告分送财务部、餐饮部及总经理室。4、酒水的成本核算与控制（1）制定各类酒水饮料的标准成本及售价。（2） 审核酒吧、咖啡厅的“每日酒水收发存报表”，统计核点各类酒水的成本。（3）核算控制宴会酒水。在宴会结束时，对已领出并已计入销售额的，但客人示用而退回的酒水，不能计 和当日的酒水成本中，可按帐外盘盈重新入库登帐。（4）编制每日酒水饮料成本报告。（5） 月末编制“酒水饮料成本核算月报表”，并根据经营销售情况写出分析报告。（6）将月报表及分析报告分送财务部、餐饮部及总经理室。（七）客房成本控制操作程序1、客房成本