大额贷款审查要点

1、大额贷款审査要点农商行大额贷款审查要点概要信贷资产是我们农商行主要生息资产和收入来源，只有贷款“放得出，收得 回，有效益，无风险”，实现资金良性循环，农商行事业才会不断向前发展。近年 来，一些不良贷户利用合法的途径、合规的手续，采取“一户多贷”，“多行串 贷”等不正当方式,大肆套取贷款，让各级信贷管理部门束手无策。出现这种违规 违纪贷款问题的根本症结，就在于我们放松了贷款审查。特别是当前大额贷款日益 增多，如果贷款投放把关不严，信贷资产质量低劣，不良贷款积累到一定限度，便 会拖垮农商行，使多年经营成果付之东流，严重危及到农商行的生存，阻碍农商行 的发展。加强贷款审查就是要消除事实风险，同时尽可

2、能把可以预见的贷款风险控 制在最低限度，提高我们的核心竞争力。因此，根据新时期农商行贷管理工作的新 情况和新要求，切实加强贷款审查十分必要的。一、基本资料审查要点（一）准入条件审查。受理贷款时审查其主体是否符合信用社贷款准入条件，是 决定贷款的关键性问题，如果客户主体不符合规定要求，则可直接退审，而不必进 入下一审查环节。按照有关法律和信用社管理规定，准入条件审查主要有以下三个 方面：1, 是确认客户真实性。审查公司类客户其经营证照是否真实，有无涂改等造假 现象，是否在有效期限内，是否办理年检等;个人客户要审查其身份证是否真实。2, 是审查贷款项LI的政策性、合法性。属于特种行业的审查是否持有

3、有效的特种行业从业许可证;属于房地产开业企业的审查是否持有齐全的资质 证件;审查贷款项LI是否符合国家政策，是否为高耗能、高污染、产能过剩行业的劣质企业，以及商业银行已退出的领域;审查个人经营项II是否合法合规;审查公司 或个人经营是否正常，有无亏损;审查产品销售合同是否真实等。3, 是审查公司（或个人）资信程度。审查公司（或个人）、关联企业、公司股东及 其配偶在金融机构贷款情况，以亲朋名义在信用社贷款情况，对外担保情况，有无 不良信用记录，有无大额或有负债或重大涉讼案件等;审查公司法人代表或个人有 无赌博、吸毒、赖帐不还等劣迹，有无道德风险等。审查报告中要对以上情况作专 门介绍，并将人行和信

4、用社查询记录附后佐证。（二）资料完整性审查。主要是对照省联社大额贷款申报资料口录，看资料是否 齐全完整，特别是关键性资料是否缺漏，缺漏资料应作理山充分的说明。（三）资料合规性审查。一是资料及文本签字要求。审查调查是否二人以上，调查人是否在调查采集的 每份资料右上角加盖调查核对，资料真实”章，并签名。H前多数联社盖的是“与原件核对相符”章，贷前调查关键是调查人承诺调查资料的真实性，而“与原 件核对相符”章仅是确认和辨别资料是否真实的一个环节，并不能证明该资料是否 真实，也不是调查人对资料真实性的承诺，统一改盖“调查核对，资料真实”章为 宜。此外，所有签名只能由本人手写，不能代签，不许盖私人名章。

5、贷款申报审批 书、调查报告、审查报告等落款处除负责人、调查人、审查人签字外，还应加盖部门公章，凸 显部门行为，弱化个人色彩。凡未按以上要求盖章和签字或一人调查的申报资料， 一律不予受理。二是审查调查报告应参加调查人是否到位，是否签字。按照省、市有关贷款管 理规定，上报办事处大额贷款，分管信贷领导、联社业务科长等都必须参加调查， 调查报告落款要注明参加调查人单位、职务，并由本人签名，以示负责。三是审查申报资料内容是否衔接一致;资料是复印件的是否模糊不清等。二、抵押贷款审查要点（一）审查抵押物权利证书真实性。股东会同意抵押的决议是否符合公司章程规 定，是否符合法律文书要求;财产共有人是否出具有效的

6、同意抵押的承诺。（二）抵押物详细清单。内容包括:产权人、抵押物名称、用途、建造年份、成 新率、房产证号、土地证号、购置价（指购买价或建造成本价）、账面价（指在报表 上反映的价值）、评估价（指评估公司评定价值或信用社初步评定价值）、抵押价（指 信用社在评估价基础上，最终核定确认的抵押作价或与产权人商定的抵押价，主要 是防止评估公司估价虚高及通盘考虑变现能力）。（三）抵押物价值依据。商业银行房地产贷款风险管理指引第十三条规定 “商业银行应密切关注政府有关部门及相关机构对土地经济环境、土地市场发育状况、土地的未来用途及有关规划、计划等方面的政策和研究，实时掌握土地价值状况，避免山于土地价值虚增或其他

7、情况而导致 的贷款风险”。所以说，贷款审查中必须防止房地产评估价值虚增风险。抵押物价值有自行认定和评估认定两种：1、自行认定。自行认定抵押物价值主要有三种方法:一是取得抵押物的对价支 付依据。如:购买合同或转让协议，建筑承包合同、自建购买材料等付款凭据、交 易收据，企业固定资产帐等。二是抵押物同地段近期已售房地产价格。三是当地房 地产管理部门在报纸等媒体挂牌转让土地价格。以上有关资料要复印作证明。2、评估认定。谨慎采用评估公司评估数据，必须以购置价为基础，评估价为 参考，合理核定抵押价，防范抵押物虚高风险。审查中对一贯缺乏职业道德，瞎评 乱估的评估公司要予抵制，对其评估结果一律不予认可。此外，

8、不同品种抵押物抵 押率的讣算评估，按省联社200635号文件及相关管理办法执行。（四）抵押物状况及抵押限制。除了担保法规定的不能抵押的情形之外，审查抵押物时还应关注以下情 况：1抵押物是否为违章建筑及已列入拆迁范围的房屋、设施;2（抵押物权属是否有 争议;房主抵押意图;考虑抵押物变现能力。3（以出让方式取得土地使用权，满二年 未动工开发，可以无偿收回的土地使用权。4（未按土地出让合同约定支付全部土地 出让金或取得国有土地使用证的。5（按照土地出让合同约定进行投资开发， 属于房屋建设工程的，未完成投资总额25,以上的，属于成片开发土地的未形成工业用地或者其他建设用地条件的。6（以划拨的土地使用权

9、设定抵押，未取得 有权人民政府批准同意的；以划拨土地不得单独抵押，以划拨土地抵押的在计算抵 押率时因剔减出让金因素。7.城市规划区内的集体所有土地，未转为国有土地的。 8、在建工程抵押的，抵押合同应载明以下内容：（1）国有土地使用权证、建 设用地规划许可证和建设工程规划许可证的编号；（2）已交纳的土地使用权出 让金或需交纳的相当于土地使用权出让金的款额。（3）已投入在建工程的工程款。（4）施工进度及工程竣工日期；已完成的工作量和工程量。抵押后对抵押人出 租、转让抵押房地产或改变抵押房地产用途的限制等。（五）审查是否提供抵押物实景彩色照片。山于贷咨会成员一般不亲临抵押物现 场调查，将抵押物拍成实

10、景彩色照片，主要是为了加深贷咨会成员对抵押物的直观 认识和了解。所以凡提交办事处的抵押物照片不要装订入申报资料中，以便供贷咨 会成员传阅。抵押物实景彩色照片以15厘米乘20厘米为宜。三、保证贷款审查要点（一）无效担保。审查保证担保贷款时，必须审慎考察保证人的经济实力、资产 负债情况和资信程度，是否具有实际的代偿能力。但实际工作中，一些信用社追求 表面上的担保手续合规，而忽视债务担保的实质内容，出现以小保大、以弱保强， 交义担保、连环担保等假性担保现象,即使担保有效，也难以实现担保LI的。此外，并非所有具有代为清偿债务能力的单位和人都可以作为担保人，以下为无效担 保行为：（1）精神病人和未成年人

11、等无行为能力人、限制行为能力人担保无效；（2）医院、学校、幼儿园等以公益为H的的事业单位、社会团体担保无效；（3）国家机 关；（4）法人分支机构未经授权担保的无效；（5）董事、经理以公司名义为股东担保或 个人贷款担保的无效；（6）法律、法规规定对外保证合同应当经国家主管部门批准 的，未批准担保无效。（二）公司担保审查。1、注意审查公司提供担保行为是否符合公司章程规定；审查被担保人与担保人 关系，被担保人是否为公司股东或公司实际控制人;股东会决议是否符合法律规 定，避免因股东会决议无效而带来的信贷风险。2、审查公司章程对担保额度的限制。如果公司章程规定担保总额或单项担保 限额的，应注意审查董事会

12、或股东大会决议所同意的担保额度有无超过公司章程的 限额规定，同时还要注意审查决议所同意担保的款项是否为对应的贷款;订立担保 合同的订约人有无公司授权。3、接受公司提供的担保时，要注意审查公司对外提供担保行为是否依照公司 章程规定经公司董事会或股东会决议，如不履行审慎注意义务将可能导致担保债权 落空的法律后果。四、企业财务报表要点（一）必须提供近两年及借款人申请贷款日上月资产负债表和损益表，但跨月上 报办事处的贷款，必须提供办事处实际收到贷款申报资料日期上月报表，并对报表 科目作明细分析。办理了年度审计的应提供上年度审计报告，关注其年度审计报告 反映的问题，并审查其提供会计师事务所的报表与本社报

13、表是否一致。（二）审查资产负债表和损益表。报表必须字迹清晰，有单位公章及相关负责人签章;按照“资产二负债+所有者权益”的会计平衡公式，审查借 贷方是否平衡、上年结转是否真实、近两年来财务变动异常情况等。（三）重点审查科LL应重点审查的科LI包括:应收及其他应收款、存货、固定 资产、无形资产、短期及长期负债、应付及其他应付款，所有者权益和损益类科H 等。（四）审查要求。应收及其他应收款，应付及其他应付款进行帐龄统计、列出大 户名单;存货分类统计、存货积压的原因分析;固定资产和无形资产分类统计、固定 资产清单、购置价值、入帐价值等;短期及长期负债明细，包括贷款行社名、借款 方式、借款金额、借款期限

14、等;所有者权益和损益类科LI是否真实合理。（五）现金流分析。分析现金流要从两个方面考虑:一是现金流的数量，如果企 业总的现金流为正，则表明企业的现金流入能够保证现金流出的需要。二是现金流 的质量，这包括现金流的波动情况、企业的管理情况，如销售收入的增长是否过 快，存货是否已经过时或流动缓慢，应收帐款的可收回性等等。最后是企业所处的 经营环境，如行业前景，行业内的竞争格局，产品的生命周期等。所有这些因素都 会影响企业产生未来现金流的能力。五、注意法律文书的规范和严谨（一）审查公司莆事会或股东会同意贷款的决议和同意抵押的决议合法性;审查 个人贷款申请书、财产共有人同意抵押承诺的合法性。尤其是公司贷

15、款要注意审核 其参加莆事会或股东会的人数，是否符合章程规定;董事会或股东会决议书内容是 否完整。1、董事会或股东会同意贷款的决议书内容应包括:承贷社全称、贷款用途、贷款金额、贷款期限、还款讣划、贷款方式等。2、董事会或股东会同意抵押的决议书内容应包括:借款人和承贷社全称、贷款 用途、贷款金额、贷款期限、抵押物具体情况（含抵押物名称、地理位置、数量、 状况等）、法律责任等。3、个人客户贷款申请书、财产共有人同意抵押承诺等可参照上述公司类贷款 文书内容撰写。（二）决议或承诺必须本人到场在信用社监督下签字，本人因故不能到场的，应 有授权委托书，不能由法定代表人一人独签或找人代签，防止因决议无效，导致

16、贷 款或抵押行为无效。（三）防范股东假冒、虚假签字的方法。一是本人出示身份证，当场签字，并加 按手印；二是核对公司成立时的章程中股东签字或贷款是股东提供的签字式样，核 对笔迹。三是可查阅股东在信用社原来贷款时的签字资料。（四）注意审查决议或合同所加盖的公司印章是否为工商部门登记备案的真实印 章，如果签约人不是公司法定代表人的，还要注意审查授权委托书的真实性，避免 被骗而造成贷款损失。（五）涉及不明确的法律问题，应山法律顾问对贷款行为及担保情况进行审查， 并出具法律意见书。六、补充资料的规定（一）补充资料只能山联社业务科或贷款审查中心调查，逐项作答，形成简明扼 要的书面材料，调查人签字，加盖公章

17、，打印上报。（一-）上级联社不直接受理信用社或客户调查上报的文字材料，但客户提供的经 联社调查人员核实的证件、合同、报表、发票等证据类资料可作为附件。（三）充资料要及时、迅速，尽量减少贷款在途时间，不要无故拖延，耽误贷款 审批。七、撰写审查报告应注意的事项（一）审查报告内容:一是基本情况，包括客户概况、经营证照、关联企业、资产负债、生产经营、贷款用途、还款来源及计划等;二是客户资信;三是抵押物情况; 四是风险提示;五是审查意见。审查报告落款处主审人、审查中心负责人及分管领 导必须签字。（二）审查报告要求：内容精练，重点突出，语言措辞严密，判断得体，不得用模 糊语言，不要说大话、假话、空话，少说

18、美化色彩的好话。要对照审查U标有重点 地进行取舍，去伪存真，去粗取精，抓住主要的、关键性的问题来写。（三）审查评价要客观公正。审查中审查人员不要局限于调查报告的文字描述， 要重物证、查依据、作比较，独立审查，冷静分析，提炼观点。审查意见和建议要 有针对性、可操作性。要加强综合分析提炼，提出建设性的、实效性的意见和建 议。下面是赠送的两篇散文欣赏，可以仔细阅读，不需要的朋友可以下载后编辑删除-谢谢-脚下的时光不知走过多少地方，不知看过多少风景，不知听说过多少轶事；不知经历过多 少岁月，不知邂逅过多少良人，不知变换过多少心情；不知理想的未知是否在前路 等待?题记:蒲公英悠悠岁月，时间苍苍（文章阅读

19、网:www. sanwen. net ）在这繁花似锦的青葱岁月里，我们不断的接受新鲜的美好事物，不断的享受科 技发展所带来的高品质生活;我们总是随大流的，去跟风一些前卫潮流的思想;然 而，很少有人去整理那些过往的断壁残垣我走过很多地方，但是同样的，我也有更多的地方没去过我渴望走遍地球上每一寸土地，我期许世界上每一个地方的人都善良从踏入社会的那一刻起，我就觉得人应该是自111的;应该去做自己喜欢的事， 看自己喜欢的风景，爱自己喜欢的人;一切都那么单纯，完美然而，现实的世界告诉我;理想的丰满一定要遇到拥有相同理想的另一半我喜欢珠海，一个美丽的花园城市;我喜欢那里的天气，没有北方的寒冷;四季 如春的

20、温度感觉非常惬意，不用担心换季带来的差异走在市区的街道上，绿化的 花草树木被园丁修剪的井然有序;形态各异的花卉搭配得格外美观尤其是除过草 之后的绿地，泥土的芬芳与绿草的清新扑鼻而来，有一种身处大草原的感觉，使人 心旷神怡我时常一个人发呆，散步;看着过往的人群，车水马龙的街道;也时常去 繁华的街巷，拥挤的商业中心;感觉这才是生活，正因为世界有了这么多事物的陪 伴，才使我有了对美好生活的向往与喜悦珠海的夜，很美;到处灯红酒绿，一派歌舞升平的祥和;每当夜幕降临，才是广 东因有的生活的开始溜冰场，酒吧，迪厅，大排档等等等等;我很庆幸在这里认 识了很多人，他们教会了我很多，也帮助了我很多;我们都是来自五

21、湖四海，为了 同一个LI标而聚集在一起的年轻人;我们时常出去聚会，嗨皮;但等到散场后，乂回 到了应有的孤寂白天，可以去渔女，公园，九州城，免税店等等都是不错的地方人常说，一个时代会有一个时代的代表;而我在这个曾经为之奋斗的地方，也 时常会想起曾经相识的人，走过的地方，看过的风景;有时候，听着当时的流行歌 曲，也会感伤;也会自嘲一笑;还有那公车到站的粤语提醒，还有那想见却永远没见 的人;一篇篇，一幕幕久久回荡在脑海;早晨的肠粉，中午的餐饭，下午的炒粉，晚 上的烧烤;好像味道还回味在口中一样人，只有在对自己真诚的人的眼里，才会 感觉到亲切;而我，也着实喜欢这座城市带给我家一样的温暖感觉在这短暂而悠

22、长的时光里，我成长了很多，也磨砺了很多；正是因为思想的成 熟，阅历的增长，我选择了离开;去寻找属于自己的新的天地，新的开始，新的征 程其实，无论走过多少地方;都不重要重要的是你从中得到什么知识阅历思想?每个人，在人生的道路上;难免遇到挫折困苦，也难免会因为一些因素而错失 机缘不可能因为一时的艰难险阻而放弃将要来临的幸福也不可能因为一时的过失而自暴自弄颓废一生人，应该用豁达的心态来迎接下一秒的新鲜时光;而不是沉溺在上一秒的懊恼 当中每个人的路，都在自己的脚下；只有自己醒悟才能把未来的路走好，反之只会 让错误延续到未来，从而影响以后的健康生活即便曾经的时光再美好，那也只是人生道路上的一段插曲；没必

23、要去纠结当时 的愕然，愚昧就像我，从来不对上一秒的事情产生情绪一样一切都是恬淡的样子，顺其自然比什么都好对于未来，只要真诚的去善待身边的所有;我相信，未来的时光，也该是你想 象的模样蒲公英2015. 12. 13家乡的茶籽林坐落在戴云山脉西麓的高才坂，属亚热带季风气候区，夏无酷署，冬无严寒， 日照充足，雨量充沛，山区丘陵满地尽是红壤土，非常适宜茶籽树的生长。高才坂 种植小果油茶有着悠久的历史，是远近闻名的茶籽油之乡。家乡高才坂，一年四季茶籽林郁郁葱葱，枝繁叶茂。村头的亭后坑、银珠垄、 赤土岭、牛脊崎，村尾的庵境头、虎坪林、下得，村庄对岸的牌匾山、坑里、境 头、下坊、坑柄里等等，山坡上，山坳里，

24、道路边，田边地头，屋后山边，漫山遍 野到处是一片连着一片的茶籽林。那里是我儿时与伙伴们捉迷藏、摘茶苞、采茶 姑、捡茶籽的地方。每当春风拂来，儿场淅淅沥沥的春雨之后，唤醒沉睡了一个冬季的茶籽树林。老茶树开始发出新枝，抽出嫩芽，嫩芽吐露出嫩红嫩红的叶片，转眼间，嫩红的叶 片乂变成稚嫩的绿叶。整片茶籽林绿浪涛涛，层层叠叠，在家乡群山环抱的山腰 上，形成一道翠绿的屏障。清明节后，儿时的我常与伙伴们在嬉戏玩耍的同时，十 分注意寻找茶籽树梢上的“茶苞”，这是一种生长在茶籽树上的果实，果熟时表面 会脱去一层薄如蝉翼的白皮，淡绿色的形似胖胖的寿桃，中空，果瓢可以食用，果 肉脆而汁多，清甜爽口。“茶苞”是儿时伙伴们最喜欢的果实，从茶籽树上摘下， 在袖口上来回擦儿下，脱去表层酥松的外皮，馋猫似地往嘴里塞，津津有味地品尝 着大自然恩赐的美食，这是我与伙伴们喜欢到茶籽林玩耍的原因之一。秋季来临，茶籽树上挂满了青色中夹杂着褐色的茶籽果，茶树枝被压弯下垂，这是村民一年的希望。全村的村民这时节荷働上山为茶籽林飾草，将林地里各种杂 草働掉，并填埋在茶籽树头下作为有机肥，働后的茶籽林寸草不留。这是家乡当地 的传统习惯，很少采撷树上的油茶果，而是在働得干干净净的林地上捡茶籽。村民 在锄草中，时常发现茶籽林里长的一种真菌一一茶树