商业银行信贷管理案例

1、商业银行信贷管理案例：新化银行与小丹商店张先生是新化银行某市行的高级管理人员。 他回想起与小丹商店 的交往历史。 三年前， 在春节的家宴上，副市长介绍他与小丹商店的 所有者李先生夫妇认识。 副市长礼貌地引见双方认识， 张先生高兴 地遇见了潜在的客户。 在那次家宴上， 张先生知道了李先生是副市长 的老朋友，是一位非常诚实和可靠的人。在建立关系的初期阶段是令人心奋的。 张先生高兴地把小丹商店 的全部业务从和讯银行争夺过来。 李先生抱怨说， 和讯银行没有很好 地为他们提供服务，没有为商店的发展提供足够的贷款。小丹商店是一家社区商店，早开门，晚关门。主要顾客是上学的 中小学生，主要商品是学习用具、糖果

2、、玩具。商店的业务扩展到经 营校服，还有成人服装以及相关商品，如：背包、行李箱、运动产品 和设备以及其他用品。小丹商店利用当地的服装厂加工校服和运动 服，这些服装厂有时需要预付高达 25 万元的人民币以完成定货单。小丹商店从一家社区商店扩展到在整个社区建立了两家以上的 连锁店， 但是较近的地方有小学和中学。 李先生夫妇和李先生的妹妹 每人管理一家商店。 他们决定在几公里以外一家较大的中学附近再开 设两家类似的连锁店。这两家商店由李先生的另一个妹妹和妹夫管 理。他的妹夫曾经是一家军工厂的经理， 直到这家军工厂与北京的一 家大工厂合并，就离开了军工厂。他喜欢“军队”似的命令和控制风 格，而不喜欢李

3、先生的“哥们义气”似的管理风格。他经常告诉下属 应该做什么，不应该做什么。小丹商店全部现金交易。 但是允许一些经过挑选的客户赊帐。 这 些客户定期购买大量商品。每个商店大约有 10-20 个赊帐客户，他们 每星期与商店结算一次，有时某些客户延期支付货款。李夫人负责商店的财务。她曾经在一家大的国营公司做过出纳 员。一般情况下，每天下午 6 点钟，她到每家商店去收现金，更新赊 销会计记录，记录存货的问题与发货量（她也负责定货） ，做销售 收入的分类帐。有时李先生看会计帐簿。当李先生的女儿 17 岁高中 毕业一周后， 李夫人将原来所管理的商店交给女儿管理， 将全部时间 用于财务管理、 采购、应收帐款

4、催收和存货。 李夫人打算雇一些朋友， 把他们培训成新增加的连锁店的经理。他们将先在老店工作一段时 间，然后在她的指导和帮助下，开新店。在张先生的办公室， 李夫人和张先生一边喝茶一边简单地谈到副 市长。李夫人告诉张先生：老店每年的销售额达到 260 万元人民币， 其他商店的销售额在 90 万元到 120万元人民币之间，定制校服和学 生服的销售额超过 210 万元人民币。一些赊销客户继续拖欠支付货 款，虽然有时逾期货款总额只有 15 万元人民币，但有时也高达 40 万 元人民币。存货上升，目前大约有 70 万元人民币。虽然李夫人承认 实际存货价值可能更多， 但是她从来没有盘点过。 商店打算以后至少

5、 每年盘点一次，可以利用新年假期顾客少时进行盘点。李夫人总爱开玩笑说，她从来没有编制过财务报告或计算利润。 当她手头和银行帐户上有充足的现金以便按时支付到期的帐单时， 她 感觉很好。有时她每天收集的现金太重了，都提不动。因此，她经常 让年轻力壮的儿子们帮她收钱。4 家新商店的租金、装修、货架与新鲜存货的成本总计约 160 万 元人民币。李夫人想借 160万元贷款， 3年偿还。目前，她有贷款余 额 60 万元， 2 年后到期。李先生夫妇签了贷款借据。这笔贷款等于 以前李先生借款建的商店的固定成本余额。 平均来说， 商店的银行帐 户上总有 50 万元左右的现金。李夫人有一次暗示说在老店的大保险 箱里保存有大约 50 万元人民币，只有她能够打开这个保险箱。她告 诉张先生，小丹商店属于李家所有。与上次相比， 张先生发现李夫人显得很疲劳。 她说她感觉不是很 好，准备明天去看中医。她微笑着与每个人道别。张先生允诺，尽快考虑她的贷款要求，有希望批准这笔贷款 如果你是张先生， 请你与你的同事们一起分析。 并就