XX公司2020年内控综合检查实施方案

1、XX公司2020年内控综合检查实施方案一、检查目的检查公司内控设计和运行情况，通过检查评价内部控制的健全性和有效性，揭示公司生产经营中存在和可能面临的风险，进一步完善内部控制及配套管理制度，促进公司规范经营管理行为、防范经营管理风险、实现控制目标。二、检查依据2019年版XX公司内部控制实施细则及相关制度。三、检查时间及范围检查时间为2020年12月1日-12月11日，检查业务区间为2019年12月1日-2020年检查日，必要时可向前追溯。检查范围包括公司所属部门、单位。四、检查程序与方法（一）检查程序1.检查组成员应认真学习公司2019年版内部控制检查评价手册，熟悉并掌握内控手册及检查底稿情

2、况。检查前充分了解被检查单位基本情况，以及近一年来内外部检查发现问题的整改情况等。2.确定检查重点，按照内控检查评价底稿的要求，根据抽样标准，抽取适用控制点相应数量的样本，逐个控制点进行检查分析和评价。3.检查底稿须经复核人复核确认，检查发现的问题应当如实反映，及时沟通，重大问题应当及时报告。4.检查人员须于12月20日前，在内控信息系统填写内控检查评价底稿。5.检查中注意收集内部控制执行中存在的问题、对公司内控手册设计和内部控制工作开展的意见和建议等情况。6.风控办汇总检查情况，出具公司年度内控检查评价报告，经公司领导班子会议审定后报总部。（二）检查方法1.依据内部控制检查评价与考核办法和被

3、检查单位内部控制实际运行情况，结合以前年度内审外查发现的问题，借助信息化手段，综合运用穿行测试法、个别访谈法以及实地验证法等多种方法。2.坚持以风险为导向，对照公司风险清单，识别和评估抽查单位面临的主要风险，包括安全环保风险、成本费用风险、IT控制风险、合同管理风险、资金管理风险等。3.坚持以问题为导向，以查找内部控制缺陷为重点，对公司重点业务流程内部控制设计和执行有效性进行检查评价。4.合理运用比较分析、穿行测试、抽样等方法，在符合性测试的基础上，对发现的问题深入开展实质性检查，并确保检查程序到位。五、检查人员及分工检查组成员由企业管理部（法律事务部）、审计部、财务资产部、IT服务中心、纪委

4、（监督部）、安全环保部、设备工程部、技术质量部（调度部）、发展规划部等单位相关人员组成。具体分工见下表：内控年度综合检查分组检查小组组长成员检查内容综合组1.内控风控制度、方案的宣贯落实情况；2.业务层面控制：1.1，2.1, 2.2, 2.7, 2.9，2.12,2.14, 2.15, 3.6, 3.7，8.1,9.1,9.2，10.1，11.1，12.1，13.1,14.1，15.1,15.2，16.1，20.1审计组业务层面控制：1.2，1.3, 1.7, 1.8, 1.9, 2.3，3.1，3.3，3.4，4.1，4.13,4.14，5.1，6.2, 6.3, 6.4IT组业务层面控制

5、：17.1，18.1，18.2，18.3，18.4，18.5，18.6，18.7纪检监督组公司层面控制六、相关要求（一）风控办公室负责组织培训检查组成员，培训内容包括被检查业务的内控要求、相关的内部管理制度、检查评价方法、检查工作底稿填写及整理要求、应关注的重点问题等。（二）检查人员应熟悉相关业务流程、权限规定及历次检查发现的问题，严守保密相关制度。（三）各受检单位在检查过程中，需安排专人配合检查工作，及时提供相关资料，确保检查评价工作圆满完成。（四）检查人员应对发现的未执行控制点，进行责任认定，对构成内控缺陷或重要问题要严格追责，下发整改通知单。（五）检查中发现的问题原则上在1月20日前完成整改，确实无法在一个月内完成整改的，须制定整改措施、明确整改完成时间。对问题整