福建省公司财务管理制度

1、福建省投资财务管理中心制度汇编目录财务预算管理制度 5第一章 总那么 5第二章 财务预算编制与审批 5第三章 预算管理 6第四章 罚 那么 7财务专项管理制度 9第一章 总那么 9第二章 财务会计报表管理 9第三章 利润及利润分配管理 10第四章 纳税筹划管理 10第五章 财务人员报告制度 11第六章 工资薪酬管理 12第七章 罚 那么 13本钱控制过程中的财务管理制度 14第一章 总 那么 14第二章 管理范围及要求 14第三章 管理流程 20第四章 罚 那么 22费用管理制度 26第一章 总 那么 26第二章 费用审批的一般原那么 27第三章 费用报销的一般要求 27第四章 差旅费管理 2

2、8第五章 业务招待费用管理 32第六章 其他费用 33第七章 费用控制 33第八章 罚 那么 34会计档案管理制度 35第一章 总 那么 35第二章 会计档案管理要求 35第三章 会计电算化要求内容 39第四章 罚 那么 41内部稽核审计管理制度 43第一章 总那么 43第二章 职责和范围 43第三章 审计的方式 44第四章 审计的程序 44第五章 对被审计单位的要求 45第六章 审计结论的汇报 45第七章 罚 那么 46销售流程中的财务管理制度 47第一章 总那么 47第二章 销售收款的管理 47第三章 应收销售款的管理 48第四章 按揭款的管理 49第五章 销售产品的管理 50第六章 罚

3、那么 51资金管理制度 53第一章 总那么 53第二章 岗位分工及授权批准 53第三章现金管理 54第四章银行存款的管理 56第五章其他货币资金的管理 57第六章备用金、借款的管理 57第七章资金方案管理 58第八章监督检查 59第九章罚 那么 60附件：公司各类资金审批权限一览表 62第十章 附 那么 63财务预算管理制度第一章 总那么第一条 目的以财务预算为手段，全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力，充分合理运 用资金，加速资金周转，降低经营管理本钱，提高经济效益。年度预算和月度预算是公司绩 效考核的核心依据之一。第二条 分类及适用范围年度预算、季度预算、月度预算、专项预算工程预

4、算、采购预算等 。第三条 批准及实施机构财务管理中心负责组织财务预算的编制及实施，年度财务预算、月度财务预算由总经理 办公会审批同意后下达执行。第二章 财务预算编制与审批第一条 年度财务预算、公司采用自上而下的零基预算模式，总经理办公会于每年 12月 15日前下达下年度工作方案大纲，各职能部门根性据此指导年度预算与工作方案的制订二、各职能部门根据公司下达的年度工作方案大纲，按照财务管理中心的编制要求以 通知形式下达，合理预测并编制本部门下年度财务预算， 形成下年度 ?资金收支年度方案? 资金收支年度方案应分项列具收支工程及金额，收入包括融资流入、销售收入、租赁收入、 营业外收入等所有现金流入，

5、支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程 支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等 所有现金流出，在每年 1月 1日以前经各中心总监签字后报送财务管理中心。三、财务管理中心根据公司下达的年度工作方案大纲精神及各职能部门提交的年度预算， 从公司全局的角度对年度方案的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议， 形成年度财 务预算。四、每年 1月 25日前财务管理中心将年度预算提交方案管理中心。五、每年1月28日前，本年度财务预算经总经理办公会审批通过并经公司签发后由财务管 理中心组织实施。六、如果总经理办公会对年度财务预算有调整，各有关部门那么

6、再按上述程序提交调整预 算。第二条 月度财务预算一、各职能部门在编制年度财务预算的同时，集合部门工作方案和其他相关情况，编制 月度财务预算要点。二、部门月度财务预算由各部门负责人根据年度预算和月度预算要点进行详细分解，编 制?资金预算表?及附注说明，形成月度预算。三、月度预算经部门主管领导签字确认后，于每月 28日17点以前将下月预算提交财务管 理中心。四、财务管理中心根据年度财务预算、公司工作方案、部门工作方案、 预期公司资金 状况等综合考虑汇总并审核月度财务预算。五、财务管理中心于每月 30日下午 17点以前将下月预算交方案管理中心，经总经理办公 会批准后下达执行。第三章 预算管理第一条

7、管理原那么与功能一、年度预算一经下达，原那么上不得变更。二、预算具有平衡资金、控制开支、开源节流等约束功能。各职能部门必须全面执行。三、财务预算下达后提交公司财务管理中心备案，并作为月度、年度考核和监察的依据。 第二条 财务预算调整一、每年六月份，总经理办公会对本年度财务预算根据实际情况进行适当调整，经公司总经理签发后调整生效。二、年度预算非以下原因，不得调整：1、国家重大政策性因素导致预算不能实现；2、因公司经营战略变化和调整导致预算改变；3、财务预算制定时不可预见性的重大因素导致预算需要调整；4、公司决定；三、月度预算调整1、月度预算根据实际情况， 经财务管理中心审核和总经理办公会审批同意

8、后可在各月度内进行调节。2、月度预算累计调整不得突破年度预算。第三条 预算执行管理一、本钱、费用发生时，财务应对照预算逐笔审核是否在预算内。二、每月编写预算执行报告。每年编制年度预算总结分析报告，并作为编制下年度财务预算的决策依据。三、每月 8日前向各职能部门通报其上月费用支出情况。四、财务管理中心必须经常检查、分析财务预算的执行情况，认真考核财务成果，反映 存在的问题，提出整改及处理意见。第四条 预算外支出一、无财务预算的开支原那么上不作安排，开支由财务管理中心负责控制。二、未列入当月预算而因工作确需开支的，由相关职能部门进行预算外追加申请，并按 相关程序报批后执行，原那么上每月不超过一次。

9、三、追加预算后各月预算累计超过年度总预算时，按年度审批程序报批前方可实施。第四章 罚 那么第一条 财务管理中心未及时登记和反应费用预算执行情况而致使费用超预算开支的，给予财务管理中心总监 每次 50元的罚款，给予经办责任人每次 100元的罚款。第二条 其他部门未按时、按要求上报年度财务方案和月度财务方案的，给予部门总监每次100元的罚款，给予经办责任人每次 200元的罚款。未经批准超预算开支的，给予部门总监每次 100元的罚款，给予经办责任人每次 200元的 罚款。财务专项管理制度第一章 总那么第一条 目的加强企业的内部管理，促进企业在财务专项事务处理过程中的标准化、程序化。第二章 财务会计报

10、表管理第一条 财务会计报表编制范围资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、税务筹划报告、纳税申报表等；内部管 理会计报表还包括：资金方案，资金动态执行情况表、以及公司内部规定需要报送的各种管 理报表、报告。第二条 财务会计报表的编制原那么与要求一、会计报表必须按照国家相关会计制度和准那么编制；二、财务管理部门必须保证所提供会计信息的及时、客观、准确、完整，全面反映公司 的财务状况和经营成果。三、编制会计报告时，在会计计量和填报方法上，应保持前后会计期间的一致性。会计 报告不同报表之间的相关数据应保持一致。报表附注、说明清楚明了，符合规定要求。四、会计核算采用权责发生制原那么进行。五、按月、季

11、、年分别编制月度、季度、年度财务报表，并做到月度有情况说明，季度 有重点分析，年度有财务情况全面分析。第三条 会计期间会计报表都必须以公历年度作为会计期间，自公历 1月1日起至 12月31日止内部报表自 公历 2月1日起至次年 1月31日止；第四条 财务会计报表的报出一、公司的财务会计账簿和会计报表的时间统一截止为每月 28号，下月资金方案表及附 表于 30日上午上报，会计报表于次月 6日前上报公司公司财务管理部门；二、在报送会计报表及相关分析资料时，应按公司公司财务管理部门的统一要求和规定 进行。三、会计不得擅自编制未经审核的会计报表，未经批准的会计报表不得向外报送。第三章 利润及利润分配管

12、理第一条 利润指标确实定公司年度完成利润指标由公司公司通过财务预算的形式予以明确和考核 第二条 亏损的弥补一、公司发生的年度亏损、按国家有关规定用下一年度税前利润弥补；二、当年度亏损缺乏弥补时，可在五年内延续弥补，五年还缺乏弥补时，应在税后利润 弥补。第三条 利润的分配30%公司应按公司章程和股东会的有关规定进行利润分配， 原那么上按不超过当年净利润的 进行分配。第四章 纳税筹划管理第一条 税收筹划的原那么一、税务筹划是在符合税法、不违反税法及其他法规的前提下进行二、是在纳税义务没有确定，存在多种纳税方法可以选择时，企业做出缴纳低税负的决 卒 策。第二条 税收筹划的目的一、合理合法减轻税收负担

13、。二、纳税申报正确，缴税及时足额，不出现任何税收方面的处分等。第三条 税收筹划的程序一、公司在每年制订财务预算时，应确定税收筹划方案，并上报公司财务管理部门。二、成立税收筹划小组，由总经理、分管副总、公司财务负责人、财务人员等组成。三、工程开发是纳税筹划的重点，工程税收筹划应从工程筹划开始，统筹考虑工程开发方式、合同签订、款项支付、销售方式等进行全方位整体筹划，并形成税务筹划报告。四、工程开始运作后分年或分期制订纳税方案，报董事会讨论通过五、税收筹划和当年纳税方案通过后，由总经理办公会委托财务及相关部门执行第五章财务人员报告制度第一条公司财务人员报告原那么一、公司财务人员应按公司规定上报单位各

14、类会计报表、统计报表及其他管理报表报告二、对报告期内发生的重大或异常财务事项，应立即上报公司总经理、董事会、公司和 财务管理中心并提出解决方案。第二条公司财务人员报告事项一、各类财务会计报表、统计报表、预算执行情况表、报表附注及相关文字说明和分析 材料。二、发生的大额现金长款、业务过失、透支、以各种方式提供的融资和担保、向银行贷 款、对外投资及其它重大事件。三、未经授权的向公司以外的单位和账户进行的资金划拨。四、未经批准的长期资产购置如：固定资产和超出方案的费用与本钱支出。五、专项福利与费用支出。六、年度工作方案和年度工作总结。七、财务会计税收自查工作报告和外部检查结论。八、公司财务制度实施细

15、那么、内部控制管理方法及其它各种补充规定。九、审计报告。十、本钱控制分析报告。十、财务分析。十二、其他需要报告的事项第六章 工资薪酬管理第一条 工资审批一、工资实行严格的审批制度，月度工资的发放由公司总经理审批。二、年终奖金的发放报公司公司审批。未经审批的工资、奖金财务部门不得发放。第二条 工资复核工资奖金发放前，财务管理中心应对行政管理中心编制的工资、奖金发放表进行复核。 第三条 所得税扣除一、行政管理中心编制工资、奖金发放表。二、财务管理中心应配合行政管理中心计算个人所得税的扣除和员工往来款项的扣除。 第四条 员工离职一、员工离职时，行政管理中心应通知财务管理中心，由财务管理中心查明是否有

16、借支款项等应扣款项。二、如有借支款项等应扣款项，由行政管理中心在其离职时从应发工资中扣除。第五条 工资、奖金的发放形式一、工资、奖金的发放，采取银行代发工资形式，如采用现金发放的形式，如须报公司总经理批准。第六条 工资奖金的发放一、员工工资一般于 每月 10日前发放上个月工资，年终奖金于春节放假前发放。二、行政管理中心于工资、奖金发放前 1天应将审批的工资单、奖金发放明细表交财务管理中心。三、工资、奖金发放推迟，由财务管理中心和行政管理中心负责解释。第七章 罚 那么第一条 未遵守会计制度财务人员未按照国家相关会计制度和准那么及公司规定及时编制会计报告，或者所提供会计信息的出现重大错误，处责任人

17、 500元 / 次的罚款。第二条 未遵守公司章程制度一、不按照公司章程的有关规定或者在未召开股东会的情况下进行利润分配的，追缴所分配的利润，并处责任人 2000 元/次的罚款；二、财务人员明知该利润分配行为违规仍然进行账务处理的，处责任人 1000/ 次的罚款。三、擅自编制会计报告及未经批准对外提供会计报告的，处责任人1000/ 次的罚款。第三条 未积极对纳税事项进行合理筹划未积极对纳税事项进行合理筹划，以到达合理避税的目的，处责任人 500元/ 次的罚款。第四条 未及时上报上述重大事项财务人员未及时上报上述重大事项，处责任人 100元/ 次的罚款。第五条 员工离职时， 行政管理中心未应通知财

18、务管理中心而未扣回借款的， 由责任人按实 赔偿，并处责任人 200元/ 次的罚款。本钱控制过程中的财务管理制度第一章 总 那么第一条 为了有效地控制工程本钱支出，标准材料采购和材料款、工程款的支出，以降低开 发本钱，提高公司经济效益，特制定本制度。第二条 本制度所称的本钱控制过程中的财务管理，是对开发本钱进行管理、控制、监督的 财务管理规定。、本制度所称的材料，为开发工程使用的主材、辅材及各种设施设备二、本制度所称的工程工程，为开发本钱的各种工程，包括前期工程、建筑安装工程、 根底设施工程、公共配套工程等工程。第三条 本钱控制过程中财务管理与控制的重点：招标与采购的价格监控、工程签证监控、 预

19、结算监控。第二章 管理范围及要求第一节管理范围第一条 本钱控制过程中的财务管理包括工程预结算管理、材料本钱中的财务管理、工程项 目中的财务管理和对开发本钱的日常财务管理事项四个方面内容。一、工程预结算中的财务管理主要包括工程预算时寻求本钱降低的方法，对工程预结算进行监控管理，同时对施工管理部门和本钱执行部门的工作质量进行财务审计监控，防止漏洞及防止损失。二、材料本钱中的财务管理指材料价格管理。主要包括招议标价格管理、材料价格管理、材料款支付管理、材料价格信息管理、其他本钱日常管理。三、工程工程中的财务管理指工程支付管理。主要包括工程预结算控制管理、工程款支付、工程签证管理、建设过程中水、电等杂

20、费管理、与物业公司衔接水电的财务管理等。四、日常财务管理事项为财务管理中心对开发本钱过程中的重点控制事项管理和对开发 本钱分析与调查。第二节管理要求第一项 预结算财务审计管理第一条职能界定一、工程管理中心：负责预结算工程资料的提供，并对所提供资料的真实性、准确性、 完整性负责；配合复审和三审预结算工作。二、本钱控制中心：负责预结算的编制；按公司预算本钱目标组织实施和控制；对工程 管理实施全方位现场监控；配合复审预结算工作。三、财务管理中心：负责预结算复审，对工程结算质量的最终结果负责；对本钱控制过程中的重要节点进行监控。第二条 预结算及工程进度款采购支付流程进入预算审批工程管理中心 一 本钱控

21、制中心 一 财务管理中心 进入结算审批采购与工程进度款1 T进入工程支付程序第二项材料本钱中的财务管理第一条采购过程中的财务管理一、本钱控制中心在签订材料采购合同前，将材料采购合同审批单送财务部门审核，财 务管理中心应对材料采购合同中涉及到的数量、价格、合同金额、付款方式等进行审核并签 字。二、本钱控制中心在确定招标合同前，事先应将招标合同评审表送财务管理中心进行审 核；财务管理中心应对招标涉及到的数量、价格、合同金额、付款方式等进行审核。三、 财务管理中心在审核材料采购合同时，应做好价格咨询，咨询单位应不少于3家。对 材料价格与市场价格相差较大超过5%的材料采购合同行使否决权，并有权对上道程

22、序责 任人处以罚款，如另经查实财务管理中心核价人所核价格高于市场价格 5沖上时，对财务管 理中心核价人处以双倍罚款。第二条材料价格信息管理一、财务管理中心应安排专人负责材料信息咨询管理工作，包括建立主要材料价格咨询 台账或材料价格电子信息库。二、材料信息咨询管理员每月不少于二次更换价格咨询台账或材料价格电子信息库，检 查其价格是否与随市场行情变化，并每半月向公司报告主要材料价格行情。三、采购和招标价格审核由财务管理中心由材料价格信息员负责，材料价格信息员应在 材料采购合同评审表上签署市场价格情况，如有更优替代材料，可提出意见或建议。四、材料价格管理员跟踪研究新材料、新工艺。每季度提交一份报告或

23、建议。第三条 材料日常管理事项、工程管理中心应将每天发出材料单据每星期五聚集送财务管理中心。二、财务管理中心根据工程管理中心填制的领料单分单位、分品种建立材料明细账，并 于每月 29日与工程管理中心核对材料的收、领、存情况。财务管理中心每月底应会同本钱控 制中心清理施工单位领料情况，凡无合同约定的，一律从下月工程进度款中扣回材料款。三、财务管理中心每月 29日会同工程管理中心、 本钱控制中心对库存材料进行一次盘点， 3天内将盘点结果书面报告公司领导。四、本钱控制中心对工程管理中心提出的材料采购事项，应根据库存材料数量和工程进 度情况于每月 25日制定下月度采购方案并编制采购预算，并对采购的数量

24、、规格、型号、质 量负责。 财务管理中心对不合理的材料采购方案提出意见， 有权向公司领导提出中止和更改 不合理的采购方案的建议，以防止公司损失及过度占用资金。第三项 工程工程中的财务管理第一条 材料款支付管理一、财务管理中心应对材料入库单进行审核，审核入库单是否有工程管理部门验收人员 和本钱控制中心采购员签字确认；审核入库单内容是否和票据、合同内容一致包括材料数 量、质量、价格、规格、型号、厂家等 。二、 财务管理中心在审核材料采购资金使用申请单时，审核材料入库单、发票、合同是 否相符并签名。在支付材料款时，一律按照材料款支付流程办理，在相关部门和公司领导签 署同意付款意见后，才可支付，缺一环

25、节，财务有权拒绝支付。三、甲供材料的采购，财务管理中心应协助本钱控制中心做好与乙方的结算，并在结算 前全部扣回甲供材料款。第二条 工程款支付 一、工程款支付原那么上采用银行转账方式结算，确需使用现金方式支付的，应书面说明 情况并经公司总经理批准前方可采用现金支付方式。二、在工程款支付时，存在以下情况之一的，财务管理中心有权拒绝付款：1、无工程款资金使用申请单的， 或在工程款资金使用申请单上缺相关部门和公司领导签 署同意付款意见的；2、无工程进度表或工程预决算书的；3、工程进度和工程预决算金额明显不符的；4、未提供工程发票的；5、不符合合同规定付款条件的；6、其他不符合制度规定的；三、财务管理中

26、心每月 28日应会同本钱控制中心和工程管理中心核实每一个工程工程的 进度，如核实至本月止累计付款超过本月工程进度， 中心应在下笔工程进度款中扣除超付款。第三条 工程款日常管理事项一、财务管理中心在支付工程款时原那么上应根据施工单位提供的正式的建安发票才可支 付工程款。施工单位如未提供正式的建安发票，财务部门有权拒绝付款，如属特殊情况，经 公司领导批准后，财务应扣除相关税金后才可支付。二、财务管理中心应根据合同金额、工程进度款、预决算金额、已付金额、已收发票等 内容分单位建立电子台账。三、施工进行到一定程度，如果有预付工程款、预付备料款等款项的，应由财务管理中 心根据合同约定将预付的款项逐步在进

27、度款中扣回。四、财务管理中心每月 3日前对上月工程签证单进行核对，以防止重复签证的现象。工程 管理中心或本钱控制中心必须无条件积极配合，提供工程签证单明细表、工程签证台账等。五、签证管理中，财务管理中心应建立工程签证台账。工程管理中心每周星期五下班前 将本周原始签证单送公司档案室存档并报财务管理中心备案，每月3日前，本钱控制中心汇同工程管理中心与施工方核对上月签证单， 完毕后三方在核对清单上签字确认。 每月 5日前， 财务管理中心将上月所有工程签证与本钱控制中心或工程管理中心提供的原始三方核对清 单进行核对，核对完毕后，财务在三方核对清单上签字，原件一份留财务，一份由本钱控制 中心在 6日送档

28、案室归档。六、财务管理中心一律凭本钱控制中心和工程管理中心、监理公司总监签字认可的签证 单作为工程款结算的依据。 签证单项金额在 30,000元以上的， 本钱控制中心应通知财务管理中心进行现场核实签字七、具备结算条件的工程，由工程管理中心和本钱控制中心负责实施。经公司验收合格 的工程才可办理结算手续。对不符合结算手续的，财务有权拒付工程款。八、财务管理中心根据本钱管理中心提供的?工程扣款通知书?进行编号管理并建立工 程扣款台账， 在每次支付工程款时， 财务管理中心应与本钱管理中心将工程扣款金额核对一 致，并负责扣回应扣款项。九、财务部门在支付工程尾款时，应会同工程管理中心和本钱控制中心确定无质

29、保金、 无维修费、无代扣款，无工程扣款、和发票到齐等后才可支付。第三条 建设过程中水、电等杂费管理一、财务管理中心根据本钱控制中心编制的施工单位用水电清单，复核其水电数量、金 额，并分单位设明细进行核算。二、在支付工程进度款时，财务管理中心应扣除施工单位应承当的水电费。财务管理中 心每月根据公司本钱控制中心提交并经施工单位确认的水电费耗用明细原件进行扣款。三、财务管理中心每月 5日前与工程管理中心、本钱控制中心核对上月施工单位用水、用 电情况，排查异常用水用电情况，并将检查情况报告公司领导。四、每一个施工单位进场 3个工作日内，由本钱控制中心根据合同金额、预决算金额等编 制公司应扣施工单位各种

30、款项明细表， 并将此表送财务管理中心一份， 其表内容不少于甲供 材料款、审计费用、维修费用、施工管理费用、定额测编费、副食品价风格节基金等。五、财务管理中心将应扣施工单位款项录入工程款账务管理电子台账，并每周向本钱控 制中心反应应扣回金额是否变化和是否存在遗漏工程， 在支付每笔工程款时， 两部门核对一 致并扣回。第四条 与物业公司衔接水电的财务管理一、在楼盘交付使用前，财务管理中心根据本钱控制中心编制的物业公司用水电清单， 复核其水电数量、 金额。财务管理中心应将发生的水电费用在支付的前期物业管理费用中扣 回，或根据前期物业合同列入公司本钱费用。二、在楼盘交付使用后5个工作日内，财务管理中心应

31、催促行政管理中心办理该楼盘水电 户名更名手续。在楼盘交付使用后，该楼盘水电费用由物业公司承当，财务管理中心不得支 付该楼盘的水电费用。第四项 对开发本钱的日常财务管理事项第一条 财务管理中心应做好以下本钱控制重点事项一、制定本钱管理制度和相关细那么、制定本钱开支标准；二、监控主要材料价格；三、审核材料、设备、工程合同金额；四、监督材料设备的入库验收；五、监控审核工程工程签证；六、控制审核工程工程结算。七、参与审核工程工程竣工验收；八、参与审核工程工程现场进度；第二条 财务管理中心应根据公司本钱预算明细工程进行本钱核算和控制，建立本钱控制预 警关键点，建立本钱管理台账及时向公司领导和本钱控制中心

32、反映本钱是否突破情况，并每月编制本钱预算执行情况表及分析报告报公司领导、送本钱控制中心。第三条 财务管理中心每月应根据本钱控制中心的需要，及时提供与本钱有关的财务数据， 以便本钱控制中心收集日常本钱管理指标报表和对本钱进行分析使用。第四条 财务管理中心每月应配合工程管理中心、本钱控制中心、行政管理中心等部门对成 本工程进行检查和监督检查和监督内容包括经济合同、工程进度、材料出入库、工程预决 算、材料工程款支付流程等，编写本钱检查和监督报告报公司领导。第三章管理流程第一条 零星材料款金额在10000元以内的付款流程本钱控制中心申请付款财务管理中心审核 分管副总审核一总经理审批一财务支付财务管理中

33、心审核内容：采购申请单、入库单、发票及明细附件是否齐全，金额、数量、规格型号是否一致 第二条 大宗材料款金额在10000元-100000元的付款流程本钱控制中心申请付款 一行政管理中心审核一财务管理中心审核 一分管副总审核 k总经理审批 一财务支付财务管理中心审核内容：采购申请单、入库单、发票及明细附件、合同是否齐全，金额、数量、规格型号是否一致，是否按合同规定付款。第三条 招标材料款金额在100000元以上的付款流程本钱控制中心申请付款 一 行政管理中心审核财务管理中心审核 一 分管领导审核支付 *总经理审批一-董事长审批 一财务支付财务管理中心审核内容：采购申请单、入库单、发票及明细附件、

34、招标合同是否齐全，金 额、数量、规格型号是否一致，是否按招标合同规定付款。第四条工程款支付一、合同约定的按合同约定支付工程款。二、工程款的付款流程：工程管理中心提出付款事项一本钱控制中心申请付款 行政管理中心审核财务管理中心审核分管领导审核.总经理审核或董事长审核财务支付财务管理中心审核内容：工程进度报告书或结算书、发票、合同是否齐全。付款是否 与工程进度、结算书、合同规定一致。三、按实结算工程按如下流程执行:1、根本原那么是有合同约定的，按合同约定支付。2、每月28日前由乙方上报本期工程量，29日工程管理中心完成审核。3、每月3日前由本钱控制中心完成复核。完成后 3日内将复核结果提交财务中心

35、。4、按工程款付款流程完成付款手手续后三个工作日内或每月10日付出第五条 材料款“付款条件管理本钱控制中心在签定材料采购和材料采购招标合同 2个工作日内， 将材料采购和材料采购 招标合同中“付款条件建立电子台账送财务管理中心，财务管理中心复核其电子台账并对 “付款条件形成一致意见。 在每笔材料款申请支付审批表中， 本钱控制中心应填写好 “付 款条件事项，工程、行政、财务管理中心必须审核其“付款条件事项，对不符合“付款 条件的款项一律不得签署同意付款意见。第六条 工程款“付款条件管理本钱控制中心每周星期一 10时前将建立的分单位、分工程的工程进度及“付款条件电 子台账送财务管理中心， 财务管理中

36、心复核其电子台账是否与账面付款情况一致， 如有差异， 当天反应给本钱控制中心。在每笔工程款申请支付审批表中，本钱控制中心应填写好 “付 款条件事项，工程、行政、财务管理中心必须审核其“付款条件事项，对不符合“付款 条件的款项一律不得签署同意付款意见。第四章 罚 那么第一条 未按期将预结算移交到下道程序的，每延期一天，扣应移交部门总监20元罚款。第二条 预结算过程中，本钱控制中心在工程管理中心的根底上审减 5%含以上的，工程 管理中心总监处以 5%以上局部金额的 2%的罚款。财务控制中心在本钱控制中心审核的根底上 审减 3%含以上的，本钱控制中心总监处以 3%以上局部金额的 4%的罚款。第三条

37、签证管理中，未按时办理交送的，给予延期部门总监 20元/ 天的罚款，给予具体责任 人40元/ 天的罚款。未按时核对的，按 50%比例处分。如有漏送的签证，单张 10000元以下的 给予部门总监处以 50元/张的罚款，单张 10000元以上的给予部门总监处以 100元/ 张的罚款。 手续不齐等不标准的报送签证，给予部门总监 100元/ 张的罚款。签证中查实有弄虚作假的， 给予部门总监 10000元/ 张的罚款，当事人无论金额大小一律开除，给公司造成损失的，依法 赔偿并追究法律责任。签证核对过程中，凡不配合的责任人给予 500元/ 次的罚款。第四条 本钱控制过程中，在公司已定预算的根底上，提出本钱

38、节约合理化方案和建议并经 公司同意后实施的，奖励公司认定节约金额的 35%。第五条 本钱控制中心未将合同评审表送财务管理中心而签定合同的，本钱控制中心总监每 次罚款 100元，经办责任人罚款每次 200元；本钱控制中心将合同评审表送工程、行政、财务 管理中心后，工程、行政、财务管理中心未审核材料合同的，工程、行政、财务管理中心总 监每次罚款 100元，经办责任人每次罚款 200元。第六条 本钱控制中心未将招标合同评审表送财务管理中心而签定合同的，本钱控制中心总 监每次罚款 1000元，经办责任人罚款每次 500元并降工资三级；本钱控制中心将招标合同评 审表送工程、行政、财务管理中心后， 工程、

39、行政、财务管理中心未审核招标合同的， 工程、 行政、财务管理中心总监每次罚款 100元，经办责任人每次罚款 200元。第七条 在合同审核时， 本钱控制中心和财务管理中心各咨询单位少于 3家的，本钱控制中心 总监罚款每次 100元，经办责任人每次罚款 200元，财务管理中心总监每次罚款 100元，经办 责任人每次罚款 200元。对材料价格与市场价格相差较大而评审签署无意见的，本钱控制中 心总监每次罚款 500元，经办责任人每次罚款 1000元，财务管理中心总监每次罚款 500元，经 办责任人每次罚款 1000元。如造成公司损失的，按罚款比例负责赔偿。第八条 财务管理中心未建立主材和大辅材信息库的

40、， 财务管理中心总监每次罚款 100元，经 办责任人每次罚款 200元。未按期上报主要材料价格行情的，财务管理中心总监每次罚款20元，经办责任人每次罚款 40元。第七条 招标和采购核价过程中，财务管理中心核价人审核报价部门材料价格超过市场价超 过5%的，对上道程序责任人处以罚款 500元/ 次的罚款，如另经公司查实财务管理中心核价人 所核价格高于市场价格 5%以上时，对财务管理中心核价人处以 1000元/ 次的罚款。第八条 未认真核对入库材料，致使入库单与实物和票据、合同有差异的，工程管理部门、 本钱控制中心总监每次罚款 100元，经办责任人每次罚款 200元。如造成公司损失的，按罚款 比例负

41、责赔偿。第九条 在每次支付材料款时，对达不到“付款条件而没有签署不同意付款意见的，工程管 理中心总监、行政管理中心总监、财务管理中心总监每次罚款500元，经办责任人每次罚款1000元。如造成公司损失的，按罚款比例负责赔偿。第十条 对甲供材料的采购款未及时扣回的，本钱控制中心总监每次罚款200元、财务管理中心总监罚款 300元，经办责任人每次罚款 500元。第十一条 对施工单位应提供而未提供正式建安发票的，财务未扣除相关税金而支付款项的， 财务管理中心总监每次罚款 500元，经办责任人每次罚款 1000元第十二条 在支付工程尾款时，本钱控制中心未确定无质保金、无维修费、无代扣款、无工程 扣款、发

42、票到齐等申请支付的。本钱控制中心总监每次罚款 100元，经办责任人罚款每次 200 元。工程中心未按时提供本钱中心的，处分相同。第十三条 对施工单位、 物业公司等单位用水电， 本钱控制部门每月 28日未向财务管理中心送 各单位水电费耗用明细原件的， 本钱控制中心总监每次罚款 100元，经办责任人罚款每次 200 元。第十四条 在楼盘交付使用 5个工作日内，行政管理中心未办理该楼盘水电户名更名手续的。 行政管理中心总监罚款 100元，经办责任人罚款 200元。第十五条 在支付材料款、工程款时，财务管理中心未按照材料款、工程款支付流程而支付款 项的，财务管理中心总监每次罚款 100元，经办责任人每

43、次罚款 200元。如造成公司损失的， 按罚款比例负责赔偿。第十六条 工程管理中心、 本钱控制中心未根据公司材料库存数量、 工程进度的需要而进行采 购致使公司损失的，或采购的规格、型号、质量为工程工程不匹配的，工程管理中心总监、 本钱控制中心总监每次罚款 2000元，经办责任人每次罚款 1000元。如造成公司损失的，按罚 款比例负责赔偿。第十七条 对已封园物业的工程工程，因客户投诉，营销筹划中心未组织认定质量责任方、未 将?工程扣款审批表?送本钱管理中心的，营销筹划中心总监总监每次罚款50元，经办责任人每次罚款 100元；如造成公司损失的，按罚款比例负责赔偿。第二十条 对已完工但未封园的客户投诉

44、工程， 或对施工过程中出现各类问题的工程， 工程管 理中心未组织认定质量责任、未将?工程扣款审批表?送本钱管理中心的，工程管理中心总 监每次罚款 1000元，经办责任人每次罚款 2000元；如造成公司损失的， 按罚款比例负责赔偿。第十八条 对营销筹划中心或工程管理中心已将?工程扣款审批表?送本钱管理中心后，本钱 管理中心未审定工程扣款金额，未将?工程扣款通知书?送施工单位确认，未将?工程扣款 审批表?送财务部门审核的，本钱控制中心总监每次罚款 500元，经办责任人每次罚款 1000 元；如造成公司损失的，按罚款比例负责赔偿。费用管理制度第一章 总 那么第一条 费用管理目的加强公司财务管理，明确

45、费用开支管理的流程以及各环节的职责与权限，严格控制费用支出。第二条 费用管理原那么公司费用实行预算管理、标准控制、集中反映、有效监督、节奖超罚的管理原那么。第三条 费用管理实施一、所有费用均按公司要求编制年度预算并分解到月按月实施。二、公司各中心须在每月 28日前根据下月工作方案制定本单位费用开支方案，报财务管理中心后经公司月度工作会议通过，并公司批准后，为公司当月的费用开支方案指标。第四条 方案外费用审批方案外费用开支，根据实际情况一律报总经理公司审批后由财务管理中心进行调整下达。第五条 费用管理职能中心公司财务管理中心是公司费用管理的职能中心，各职能中心是公司费用的责任中心。即 各级审批领

46、导对各项开支的合理性、真实性负责，财务人员对开支的票据合法性、金额准确 性、审批手续的完备性及资金流向负责，并在预算的范围内控制。第六条 费用支出的内容本制度所称费用支出包括：工资、 福利费、 社保费、工会费、 应酬费、办公费、差旅费、汽车费、水电费、物业费、房租费、通讯费、文印费、折旧费、税费、培训费、其他费用等 管理费用及财务费用、销售费用。第二章费用审批的一般原那么第一条授权审批制度公司费用开支实行授权审批制度见附表，所有费用都必须经财务总监审核，经有批 准权的总经理总经理不在时所指定的副总经理、公司批准后，由财务管理中心统筹安排 支付。第二条公司费用开支审批权限和程序公司费用开支审批权

47、限和程序详见附表，一般程序为：费用当事人申请一相关中心总监 确认一财务管理中心审核一总经理。第三条 员工费用由总经理总经理不在时所指定的副总经理行使审批权，总经理费用由 公司审批。第四条 总经理“一支笔审批和月底董事长月底复核制度费用报销实行总经理“一支笔审批制度总经理不在单位由总经理授权副总经理审批 后再由总经理补签，月底董事长进行对帐目复核，总经理费用由划董事长审批。第三章费用报销的一般要求第一条费用报销凭证各中心在业务发生时，原那么上应取得税务中心认可的合法票据， 即应取得正规发票或非 经营性统一收据，发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔 或铅笔填写，存根联、

48、发货联、记账联不能做报销凭证。第二条报销发票内容发票内容要填制齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额要清楚，大、小写要一致， 涂改无效。第三条印章齐全印章要齐全，须有收款单位公章或发票专用章及收款人签字章。事业单位的收据，要有财务专用章。事业单位的收据，须是税务中心统一印刷的收据。第四条票据遗失从外单位取得的原始单据车、船、飞机票等，因保管不善，被盗、遗失，后果自负， 原那么上不予报销。但有相关证明和担供有效证据，经总经理批准的除外。第五条费用说明清单费用报销时须真实地填写“费用说明清单 附表 3，以便领导审批。第六条 费用报销各类费用原始单据应由经手人 或当事人 分类整理后，整齐地粘贴 一

49、律统一使用原始 凭证粘贴单以左上角对齐横向依次粘贴。 对粘贴不整齐、达不到装订凭证及档案管理要求的， 财务有权要求重新粘贴在费用报销单或差旅费报销单后，并注明单据张数和各类费用金额， 准确填列在报销单上， 由中心总监审查签字后交财务管理中心审核开支是否有预算、 票据是 否合法、金额是否正确，审核无误后由财务总监核准、总经理签字前方可支付。第七条 销售方盖章的销售清单 如购置多种办公用品、礼品、材料物资等开具一张发票且未单项列示的，必须同时提供 有销售方盖章的销售清单， 清单列示金额与发票一致方可报销。 邮资报销应随发票提供寄往 目的地的凭证。第四章 差旅费管理第一条 出差员工的市内住宿费、伙食

50、补贴费、目的地市内交通费，实行“总额包干、分项 计算、限额扣除、超支不补的方法实报实销人员除外 。总额包干按实际住宿天数计算 报销，伙食补贴费按出差的日历天数减去实际住宿天数计算报销， 市内交通费按在出差目的 地天数减去实际住宿天数计算报销。当天往返的不报销住宿费。第二条 出差审批规定一、出差审批权限及报销手续的规定：员工出差均须经总经理或公司批准，总监以上人 员出差由公司批准， 出差人返回单位一周内凭批准后的 ?出差申请表? 和发票办理报销手续。二、中心总监应根据工作需要确定出差人数、地点和时间，严格控制差旅费用，非本公 司业务需要的会议、学习等，审批人不得批准出差。三、出差借支差旅费审批按

51、资金开支程序执行，其流程如下：出差人申请一中心总监审核T主管副总审核T财务管理中心审核一总经理或公司审 批，两人以上出差由职务最高者借支和报销。第三条 差旅费用报销规定一、员工的出差费用，按规定凭单据报销，实际费用超过按规定扣除后的包干费用局部 的需自理，节约的按规定奖励给个人。二、员工连续乘坐车船 8小时以上，考虑到乘坐车船在途期间伙食费用较高等原因，在途 期间凭车、船票按规定的住宿限额标准的 50%计发伙食补贴不另计发当日伙食补助三、出差人员住在亲友家，无住宿费依据的，按标准的 30%计发住宿补贴。因工作需要长 期在家住地出差，并在家住宿的，不报销住宿费补贴，但按标准发给伙食补贴。四、出差

52、乘坐交通工具的规定1乘坐车、船、飞机的标准:项目火车轮船飞机汽车高级管理人员软席卧二等舱普通舱按实报销中级管理人员、高硬席卧三等舱总经理批空调大巴、公共级员工准汽车、大中小巴其它员工硬席卧四等舱总经理批 准同上注：高级管理人员含公司、总经理、副总经理。中级管理人员含各中心总监、付总监 高级员工指受聘高级职称以上员工。2因特殊情况需要提高乘坐标准的，应事先经分管副总同意，并经财务总监、总经理批 准方可报销。3、除乘坐飞机外，一般应选择其他交通工具中乘坐时间较短的交通工具。第四条出差交通费管理方法长途交通费实行凭票据实报销的原那么，具体规定如下：一、 员工乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上

53、过夜4个小时以上的，或连续 乘坐火车超过12个小时的，必须购置卧铺车票。二、出差路程超过200公里以上的，可乘高速公路豪华客车。三、双人同性出差住宿费按1个人的标准限额加上双人交通费、伙食补贴计算的包 干费用，按差旅费用报销原那么凭票报销。四、两人以上同行出差时，低级别员工可随其中享受高标准的一同乘坐交通工具和住宿 因工作需要必须同住。一人单独出差携带重要资料的，经总经理及财务总监批准可按本人报销标准的1.5倍报销住宿费用。副总以上领导可以住单间。五、夜间乘坐轮船超过4小时的，须坐二等以上舱位。第五条 住宿费、伙食补助及市内交通费标准员工长途出差，其住勤补贴实行包干，标准如下：项 目副总及以上

54、元/天中心总监正付职、和高级 员工元/天部门经理正付职元/天一般职员元/天住宿费伙食费市 内 交 通 费合计住宿费伙食费市 内 交 通 费合计住宿费伙食费市 内 交 通 费合计住宿费伙食费市 内 交 通 费合计县、县 级市 级以 下200302025017530202251602515200地级市250503033022035252802103020260省会城市四 星 级400604050030045353702304030300直辖 市及 沿海 城市四星级500605061035055454502605040350说明：副总以上级别实报实销，不再享受补贴第六条差旅费报销考前须知一、员工趁出

55、差或调开工作之便，事先经单位领导批准后就近回家探亲办事，其绕道车、 船票，扣除出差直线单程车、船费，多开支的局部由个人自理。扣除标准：火车按快车包 括特快票价计算，符合乘坐硬席卧铺条件的，按硬席中铺计算。轮船按三等舱位票价计算 符合乘坐二等舱位的，按二等舱位票价计算。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时， 应凭车、船票按实报销，不发给绕道和在家期间的出差伙食费、住宿费，并不予报销绕道期 间的市内交通费。二、出差员工经批准乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用，可在包干费用之外凭据报销可以报机场至市内的出租车费用一次 。三、出差员工自带交通工具，不报销出差地市内交通费。四、伙食补助不分途中与住宿，统一按抵达地计算。五、员工参加在外地召开的各类会议，由主办单位统一安排食宿的，凭票实报实销，不再计发食宿补贴，交通费凭票在限额内报销。凡会议主办单位出具食宿费自理证明的，回各 单位按按差旅费用报销原那么凭票报销。公司公司内部会议按会议统一安